【正文】 2 （三）信貸業(yè)務(wù)特別授權(quán)和部分單項(xiàng)業(yè)務(wù)管理辦法對(duì)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)限的規(guī)定 下列信 貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限集中在總行和一級(jí)分行； （ 1）公開(kāi)統(tǒng)一授信和可循環(huán)使用信用額度； （ 2）對(duì) B、 C級(jí)客戶特別授信及授信項(xiàng)下的單筆貸款； （ 3）不良貸款注資盤活方案。 信貸業(yè)務(wù)違反授權(quán)制度規(guī)定的處理。 （ 1）本級(jí)行受理的超權(quán)限信貸業(yè)務(wù)，審查人員應(yīng)在審查報(bào)告中說(shuō)明信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，提請(qǐng)按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)。 對(duì)次級(jí)以下（含次級(jí)）貸款辦理借新還舊的審批權(quán)限集中在二級(jí)分行及以上； 土地開(kāi)發(fā)貸款無(wú)論期限長(zhǎng)短，有權(quán)審批行原則上為總行和一級(jí)分行；對(duì)符合發(fā)放周轉(zhuǎn)貸款條件的政府土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)的貸款審批授權(quán)按總行對(duì)各一級(jí)分行優(yōu)良客戶短期貸款的授權(quán)權(quán)限和房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款權(quán)限中高者掌握；對(duì)其它政府土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)的貸款審批授權(quán)按各一級(jí)分行房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款權(quán)限掌握；對(duì)政府園 區(qū)土地開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和其他土地開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的貸款審批授權(quán)一律按各一級(jí)分行房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款權(quán)限掌握。 二、信用等級(jí)評(píng)定審查 辦理信貸業(yè)務(wù)必須遵循 “先評(píng)級(jí)、后授信 ”的原則，評(píng)定信用等級(jí)是客戶分類和客戶授信的基礎(chǔ)工作，對(duì)向 工行 申請(qǐng)信用的申請(qǐng)人必須評(píng)定信用等級(jí) 。上述客戶如需評(píng)級(jí)，可不評(píng)分，但須達(dá)到文件規(guī)定條件。集團(tuán)客戶中各獨(dú)立法人的評(píng)級(jí)原則不超過(guò)集團(tuán)客戶的整體評(píng)級(jí)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性較強(qiáng)的，其信用等級(jí)可不受集團(tuán)客戶整體評(píng)級(jí)影響。 三、客戶分類審查 客戶分類是 工商 銀行信貸管理的重要基礎(chǔ)工作。 優(yōu)良客戶和一般客戶的各項(xiàng)分類指標(biāo)中，如有一項(xiàng)達(dá)不到相應(yīng)檔次的標(biāo)準(zhǔn)，則下靠一檔進(jìn)行分類。 統(tǒng)一授信有效期為一年，最高綜合授信額度一年一定。 （ 2）對(duì) B、 C級(jí)客戶基于清收盤活的目的，可按有關(guān)規(guī)定特別授信。 核定客戶最高綜合授信額度后，可根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)變化，對(duì)客戶超過(guò)最高綜合授信額度的信用需求實(shí)行特別授信。 政府園區(qū)土地開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和其它土地開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的授信按 工行 現(xiàn)行有關(guān)授信管理辦法執(zhí)行，確因情況特殊難以進(jìn)行合理授信的，根據(jù)項(xiàng)目貸款管理有關(guān)規(guī)定，由有權(quán)審批行審批項(xiàng)目后視同增加授信。 （六）審查中應(yīng)注意的問(wèn)題 對(duì)客戶的最高授信額度不得超過(guò)利用公式測(cè)算的最高理論綜合授信額度。集團(tuán)各成員企業(yè)授信額度應(yīng)及時(shí)上報(bào)管理行客戶部門，由其匯總集 團(tuán)整體授信額度。 10 采取 “整體授信、分配額度 ”的集團(tuán)性客戶用信時(shí)，由具體用信的成員企業(yè)作為承貸主體，在核定的授信額度內(nèi)用信并負(fù)責(zé)償還。 （四）審查中應(yīng)注意的問(wèn)題 判別集團(tuán)性客戶應(yīng)以是否存在 “控制 ”關(guān)系，或可能不按公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)為標(biāo)準(zhǔn)，可以通過(guò)研究集團(tuán)性客戶運(yùn)作模式、財(cái)務(wù)決策機(jī)制判斷關(guān)聯(lián)程度，也可通過(guò)分析股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員、有關(guān)合同等線索，結(jié)合實(shí)地考察判斷客戶關(guān)聯(lián)程度。 對(duì)集團(tuán)本部為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實(shí)際擔(dān)保能力，嚴(yán)禁接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保。 六、人民幣貸款定價(jià)審查 人民幣貸款定價(jià)管理是指在中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率和利率浮動(dòng)范圍內(nèi)， 工行 根據(jù)成本、效益、風(fēng)險(xiǎn)和信貸政策等因素確定貸款執(zhí)行利率的管理行為。 （ 1）對(duì)已評(píng)定信用等級(jí)的法人客戶貸款主要依據(jù)信用等級(jí)制定指導(dǎo)利率。五年期以上長(zhǎng)期貸款各期限檔次利率實(shí)行上下浮動(dòng)，最高上浮幅度不限，最低下浮不得低于人民銀行規(guī)定的五年以上貸款利率下限，并由一級(jí)分行按貸款定價(jià)管理的需要具體掌握。 （ 2） C、 D類行對(duì)信用等級(jí) AAA級(jí)及以上客戶最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率下浮 10% 13 對(duì) 下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對(duì)信用等級(jí) AA＋級(jí)及 AA級(jí)客戶最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率下浮 5％對(duì)下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對(duì)信用等級(jí) A＋級(jí)（含）以下客戶最低按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率對(duì)下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率。 貸款定價(jià)是否符合相關(guān)制度規(guī)定。 客戶部門對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，是否進(jìn)行了真實(shí)性確認(rèn)。 15 信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、評(píng)估是否按規(guī)定執(zhí)行。在審查中對(duì)上述內(nèi)容應(yīng)逐一進(jìn)行審查，但對(duì)于不同的貸款項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)上述內(nèi)容對(duì)項(xiàng)目重要性和影響性的不同，有所側(cè)重、突出重點(diǎn)。 （三）可靠性。 （三）設(shè)備選型的經(jīng)濟(jì)性。 對(duì)評(píng)估報(bào)告和調(diào)查報(bào)告所確定的原材料需求數(shù)量進(jìn)行分析，審查判定原材料供應(yīng)測(cè)算的合理性。 （二）燃料供應(yīng)的保證程度。 （三）運(yùn)輸設(shè)備。 九、安全生產(chǎn)條件審查 從事特殊行業(yè)，如生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)和使用危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、高空作業(yè)、煤碳開(kāi)采等，應(yīng)當(dāng)落實(shí)相應(yīng)的安全保護(hù)措施，安全生產(chǎn)條件應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家或相關(guān)的行業(yè)管理要求。 （ 1）建筑工程費(fèi)一般包括主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程、公用與服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施等。審查各項(xiàng)費(fèi)用是否考慮齊全，所占比例是否合理，其中建設(shè)期長(zhǎng)、地質(zhì)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)較高的大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（如海港、水庫(kù)、水電、大型橋梁、山嶺重丘區(qū)公路建設(shè)）應(yīng)審查工程保險(xiǎn)、監(jiān)理等費(fèi)用是否考慮齊全。 根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等行業(yè)或部門標(biāo)準(zhǔn)、平均水平等參數(shù)，逐項(xiàng)審查應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的合理性。 二、融資方案審查 項(xiàng)目資金來(lái)源于項(xiàng)目資本金和銀行借款及其他負(fù)債性資金，其中項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目業(yè)主為擬建項(xiàng)目籌措的非負(fù)債資金。 （ 6）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。 （ 1）政府土地儲(chǔ)備貸款：前一年度所轄區(qū)域（含下轄縣） GDP在 100億元以上的地級(jí)市（含）以上政府本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)及前一年度 GDP在 50億元以上的縣級(jí)市或縣（市轄區(qū)）政府本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)，自籌資金（含自有資金及財(cái)政資金）原則上不低于 20％，并與貸 24 款同比例到位；可使用周轉(zhuǎn)貸款品種的借款人申請(qǐng) 1年以內(nèi)的貸款，自籌資金可不作比例要求，申請(qǐng) 1年以上的貸款，自籌資金比例可適當(dāng)降低（發(fā)放周轉(zhuǎn)貸款條件：前一年度全市（含下轄區(qū)縣） GDP在 400億元以上的地級(jí)市（含）以上政府本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)及前一年度 GDP在 200億元以上的縣級(jí)市或縣（市轄區(qū)）政府本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)，可發(fā)放周轉(zhuǎn)貸款）。 地方各級(jí)政府補(bǔ)助資金主要包括地方各級(jí)財(cái)政國(guó)債配套資金、其它財(cái)政補(bǔ)助資金等。建設(shè)期長(zhǎng)的項(xiàng)目，部分項(xiàng)目資本金可從客戶建設(shè)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)所得中籌措。對(duì)項(xiàng)目綜合效益一般、貸款風(fēng)險(xiǎn)度較高、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策限制的項(xiàng)目，可要求項(xiàng)目業(yè)主提高項(xiàng)目資本金比例；對(duì)項(xiàng)目資本金不符合規(guī)定比例的，應(yīng)要求調(diào)整籌資方案。具體審查時(shí)還應(yīng)注意控制其在總投資中比重，防止在分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益和還款來(lái)源時(shí)重復(fù)計(jì)算該部分收入。 27 第 四 章 市場(chǎng)狀況審查 有效的市場(chǎng)是項(xiàng)目預(yù)期效益實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，市場(chǎng)分析要以項(xiàng)目所處行業(yè)分析為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀、未來(lái)市場(chǎng)供求狀況以及產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的分析，判定項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一 般而言，壟斷程度較高的行業(yè)，產(chǎn)品市場(chǎng)保障程度較高，審查時(shí)應(yīng)當(dāng)具體分析導(dǎo)致壟斷的原因是否合理以及該原因是否會(huì)持續(xù)存在；處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的項(xiàng)目，需要對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力作充分審查。對(duì)項(xiàng)目計(jì)算期，應(yīng)考慮產(chǎn)品生命周期、互補(bǔ)產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的出現(xiàn)、 市場(chǎng)變化規(guī)律等因素合理確定。審查中要重點(diǎn)關(guān)注目前產(chǎn)品供應(yīng)總量（其中進(jìn)口量）、需求總量（其中出口量）、主要供應(yīng)商、主要供應(yīng)商的規(guī)模和優(yōu)勢(shì)、主要供應(yīng)商的生 產(chǎn)能力和實(shí)際產(chǎn)量、主要需求商的情況等因素。對(duì)于需要政府價(jià)格主管部門按照有關(guān)原則要求確定價(jià)格的，如電力、供水、醫(yī)院收費(fèi)、學(xué)校收費(fèi)等，需要了解國(guó)家政策的有關(guān)規(guī)定和變化趨勢(shì)。主要審查產(chǎn)品市場(chǎng)定 位、產(chǎn)品定價(jià)、廣告宣傳和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建立等方面。為及時(shí)快速搶占市場(chǎng)，企業(yè)往往會(huì)來(lái)用低價(jià)策略 ；對(duì)處于 投入期和成長(zhǎng)期的產(chǎn)品，為 及時(shí)獲取最大效益，企業(yè)一 般會(huì)采用高價(jià)策略。企業(yè)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品自身的特點(diǎn)，選擇合適的銷售 區(qū)域 建 立營(yíng) 銷網(wǎng)路。在項(xiàng)目審 查中， 主要應(yīng) 對(duì)評(píng) 估報(bào)告和調(diào)查報(bào)告中對(duì)車流量預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性進(jìn)行分析，要注意：以在幾點(diǎn)： 通過(guò)查閱有關(guān)資料判定區(qū)域 內(nèi)組濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查和發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)是否符合實(shí)際； 審查判定基年交通工具出行 OB調(diào)查數(shù)據(jù)來(lái)源是否準(zhǔn)確，與區(qū)域內(nèi)其它項(xiàng)目相比數(shù)據(jù)是否合理； 審查判定 ““ 四階段法 ”預(yù)測(cè)過(guò)程是否 準(zhǔn)確，是否考慮了與本項(xiàng)目相近的公路和計(jì) 31 算期內(nèi)新建公路對(duì)頂目的分流因素。例如高校：從宏觀上看，我國(guó)高校 擴(kuò)大招生仍有一定的空間。根據(jù) 2020年和 2020年《中國(guó)教育統(tǒng)計(jì)年鑒》公布的數(shù)據(jù)，我國(guó)小學(xué)畢業(yè)生數(shù)量在 2020年出現(xiàn)高峰后開(kāi)始回落，而初中和高中畢業(yè)生均呈現(xiàn)上升趨勢(shì)： 2020年初中畢業(yè) 生比 3000年增加 98萬(wàn)人，升學(xué)率上升 2． 1個(gè)百分點(diǎn)，同期高中畢業(yè)生增加 39萬(wàn)人，升學(xué)率提高 5個(gè)百分點(diǎn)。 因此需要 重點(diǎn)考慮以下因素： 區(qū)域內(nèi)電力供需狀況和發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。在審查中，要對(duì)企業(yè)營(yíng)銷網(wǎng) 絡(luò)建立 的內(nèi)容、 必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性作出 評(píng)價(jià)。對(duì)多數(shù)產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，廣告宣傳是提升產(chǎn)品知名度，增強(qiáng)件品競(jìng)爭(zhēng)為的必要手段。 重點(diǎn)包括：確認(rèn)潛在的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu) 勢(shì)、準(zhǔn)確地選 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 、有效的傳播企業(yè)市場(chǎng)定位觀念。因此在價(jià)格分析中，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)，綜合以上多方面因素，審查判定產(chǎn)品價(jià)格確定是否合理。 預(yù)測(cè)目標(biāo)市場(chǎng)未來(lái)的供求關(guān)系狀況，對(duì)供求失衡的應(yīng)審查供求失衡的程度和原因。 審查未來(lái)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是否合理。 分析目前國(guó)內(nèi)、國(guó)外產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、實(shí)際供應(yīng)能力和主要生產(chǎn)廠家；對(duì)實(shí)際供應(yīng)能力低于設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的，深入分析產(chǎn)能發(fā)揮不足的程度和原因（技術(shù)、原材料供應(yīng)和市場(chǎng)需求）；綜合以上因素，審查判定評(píng)估報(bào)告和調(diào)查報(bào)告對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)供給情況的調(diào)查意見(jiàn)是否準(zhǔn)確。 （一）項(xiàng)目所處行業(yè)政策對(duì)市場(chǎng)的影響。工程墊資屬于國(guó)家嚴(yán)令禁止的行為，不能列入 項(xiàng)目資本金，也不能列入項(xiàng)目籌資方案（外商投資建筑企業(yè)依據(jù)我國(guó)有關(guān)規(guī)定在境內(nèi)帶資承包的除外，但在測(cè)算還款額時(shí)應(yīng)予相應(yīng)考慮）。 26 注意對(duì)資本金來(lái)源渠道合法性審查，其中公司制企業(yè)對(duì)外投資不得超過(guò)凈產(chǎn)的50％。 股東增資擴(kuò)股。 （ 2）企、事業(yè)法人自有資金 新設(shè)項(xiàng)目法人（即新組建項(xiàng)目法人）自有資金來(lái)源于國(guó)內(nèi)外企業(yè)、社 會(huì)團(tuán)體及個(gè)人的入股資金。 （ 3）其它土地開(kāi)發(fā)貸款自有資金不低于 30％，并先于貸款到位。 外商投資項(xiàng)目投資總額應(yīng)與注冊(cè)資本相適應(yīng)。 （一）項(xiàng)目資本金比例審查 經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目的資本金比例規(guī)定。 22 注意審查項(xiàng) 目已完成投資額與計(jì)劃投資額的比較，如存有較大差距，則應(yīng)在審查中予以揭示，分析造成差距的主要原因，并對(duì)項(xiàng)目超概算或低概算作可能性分析。審查時(shí)著重審查基本預(yù)備費(fèi)率取值（一般取 5％－ 12％）是否符合國(guó)家及有關(guān)部門的規(guī)定。 （ 2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，著重審查設(shè)備及工器具是否考慮全面，主要設(shè)備價(jià)格是否合理。對(duì)在建項(xiàng)目 19 要審查項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與原計(jì)劃是否一致，判斷項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性，對(duì)不一致的應(yīng)分析原因和對(duì)項(xiàng)目完工的影響程度。對(duì)需要自備設(shè)備的，要分析其經(jīng)濟(jì)合理性。 （三）動(dòng)力供應(yīng)的保證程度。 （二）原材料的質(zhì)量保證 了解項(xiàng)目所需主要原材料的品種、規(guī)格、性能及其它質(zhì)量要求，分析供應(yīng)商所提供原材料在質(zhì)量上能否滿足要求，審查判定原材料的質(zhì)量保證程度。 三、工程選址審查 工程選址合理性的審查主要應(yīng)包括： 17 （一）工程選址應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家和本區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局和發(fā)展規(guī)劃。 （四）經(jīng)濟(jì)合理性。 （一）先進(jìn)性。 下級(jí)行超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)通知下級(jí)行按規(guī)定的權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)，并報(bào)告信貸部門負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定處 理。 其它調(diào)查盡職應(yīng)包括的內(nèi)容。所謂調(diào)查盡職是指客戶部門或下級(jí)行根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)受理的信貸業(yè)務(wù)履行了最基本的職責(zé)。 （ 4）一級(jí)分行在總行利率授權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，確定下級(jí)行的利率管理權(quán)限，建立利率審批制度。 （ 3）對(duì)總行審批的項(xiàng)目貸款，由