【正文】 介入風險較大；處于成長期的行業(yè)，產品市場前景較好；處于成熟期的行業(yè)，產品具有廣泛的市場，但市場競爭較為激烈；處于衰退期的行業(yè)，產品市場萎縮 ， 銷售和利潤下降，風險較大。 （二）預測未來市場供求狀況 審查未來市場供給預測是否合理。 綜合以上三個方面，審查和判定未來市場供求平衡狀況，對供求 失衡的應審查供求失衡的程度和原因。價格分析包括現(xiàn)行價格水平、未來變化趨勢及對項目產品市場的影響、項目產品價格的研究等內容。 （四）審查申請人是否具有穩(wěn)定的客戶資源，對已經建立合作關 系的客戶，要通 過審查企業(yè)提供的與客戶簽訂的產品銷售合同、 意向書、合作協(xié)議書真實性、可行性，判定企業(yè)客戶資源的可靠和穩(wěn)定性；對新建企業(yè)，要分析其開拓市場的能力。同時還要考慮定 價機制改革對市場競爭力的影響。 審查申請人營銷網(wǎng)絡的建立是否 合理。 （二）收費公路項目 收費公路項目市場分析重點 是車 流量預測 。 “廠網(wǎng)分開，競價上網(wǎng) ”政策實施后， 電力項目的上網(wǎng)電量 將主要由項目發(fā)電成本所決定， 項目發(fā)電成本將是項目預期市場實現(xiàn)的重要保證，審查中應重點分析。 學校生源分析，包括招生對象、招生范圍、招。 項目競爭能力分析 。 審查區(qū)域內房地產市場狀況，包括上年度竣工面積、銷售面 積、目前空置率、價格水平及走勢；目 前在建商品房面積，在項目 計算期內預計完工 面積；。如對日用產品的宣傳應選擇電視、報紙等大眾媒體；對化肥、農藥、動物飼料的宣傳應選擇 傳單、海報等針對農村市場的媒體。 審查產品是否具有價格競爭能力。 （二）審查產品在生產技術和工藝上是否具備先進性；產品質量是否穩(wěn)定可靠，是否符合相關產品的國際、國家標準；是否具備品牌效應。 29 綜合以上三個方面，判斷目標市場的前景。 審查行業(yè)壁壘對未來市場供求關系的影響。 分析目 前國內、國外產品的需求現(xiàn)狀、主要客戶、價格水平及變動趨勢，審查判定評估報告和調查報告對產品市場需求情況的調查意見是否準確。 （二）項目所處行業(yè)發(fā)展階段及其特點。自有資金中可用于項目建設的部分才能夠構成項目資本金。股東借款、預售房款、工程墊 款是借款人籌資方案中常見的幾種資金來源，但由于上述資金均屬于債務性資金，不應列入項目資本金范疇。 （三）銀行借款及其它負債資金審查 審查 工行 借款以外的其它負債資金到位情況和到位可能性，如涉及他行借款，應審查審批進度、額度和期限、 利率、擔保方案及主要貸款條件等。 25 對未到位的資本金，應分析各股東的出資能力和到位進度。 出資方式包括貨幣資金、實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權等，其中以工業(yè)產權、非專利技術作價出資的比例不得超過項目資本金總額的 20％，國家對采用高科技成果有特別規(guī)定的除外。投資總額與注冊資本比例如下： （ 1）總投資運 300萬美元的，注冊資本至少占投資總額的 70％； （ 2） 300萬美元〈總投資 〈 =1000萬美元的，注冊資本至少占投資總額的 50％，且注冊資本不得低于 210萬美元； （ 3） 1000萬美元〈總投資 〈 =3000萬美元的，注冊資本至少占投資總額的 40％，且注冊資本不得低于 500萬美元； （ 4）總投資〉 3000萬美 元的，注冊資本至少占投資總額的 1／ 3，且注冊資本不得低于 1200萬美元。固定資產貸款項目資本金比例原則上不低于 30％；國家或 工商 銀行其他規(guī)定要求資本金比例高于 30％的，從其規(guī)定：國家規(guī)定的資本金比例低于 30％的，原則上按 30％掌握。 注意審查是否存在項目業(yè)主為規(guī)避審批權限，人為分拆項目或縮減投資總額的情況。審查時應注意漲價預備費是否考慮建設期限及國家年投資價格上漲指數(shù)。 （ 3）安裝工程費，著重審查安裝工程費率是否存在明顯不合理情況。 一、投資方案審查 主要審查投資方案構成是否全面、合理，是否存在高估或低估投資規(guī)模現(xiàn)象。 （二）對項目設計和施工單位資質、技術力量和技術裝備等條件的分析，審查判定項目設計和施工單位的工 作水平和質量。 六 、 交通運輸條件審查 （一）運輸條件。 調查、評估是否考慮了未來原材料價格變化趨勢、原材料運輸費用變化對原材料價格的影響。 （三）對廠址與原料產地或產品消費地的距離和交通運輸?shù)确矫孢M行分析，審查判定廠址選擇是否符合靠近原料產地或產品消費地的要求。 二、設備選型審查 （一）設備選型的可靠性。對接近國際先進水平或者居國內領先水平的項目應優(yōu)先支持。 主責任人未按規(guī)定簽字的，要求有關人員補充簽字。 八、內部運作規(guī)范化審查 （一）審查信貸業(yè)務運作是否符合 工行 規(guī)定 是否按照《信貸業(yè)務 基 zk規(guī)程》的有關規(guī)定，按程序辦理信貸業(yè)務，有無逆程序、越程序辦理信貸業(yè)務的行為 。 （一）調查盡職審查的主要內容 信貸調查是否根據(jù)要求搜集客戶基本資料，資料是否齊全。 （ 5）一級分行在貸款定價中有以下情形之一的，要報總行審批：對下規(guī)定的貸款指導利率超出總行授權的；對單一客戶貸款利率超出總行授權的；對三年期以上貸款實行固定利率的；對變更（下調）總行貸審會確定的貸款利率的。二級分行及以下機構審批的 1年期以上貸款原則上不得實行固定利率。 （ 4）根據(jù)國家產業(yè)政策、技術標準、環(huán)保標準和銀行信貸政策，對國家宏觀調控中進行風險提示的重點行業(yè)，技術標準、環(huán)保標準偏低的企業(yè)和列入重點退出的客戶加大利率風險權重，擴大利率上浮幅度。 （ 2）計息方式：各期限貸款可采取浮動利率或固定利率兩種計息方式，具體由銀行與客戶商定并在合同中載明。 對不具備法人資格的分公司申請貸款或提供擔保的，要有其總公司明確的書面授權，并嚴格在其總公司的授權范圍內辦理信貸業(yè)務。 對主營業(yè)務不突出，財務制度不健全、關聯(lián)交易不按照市場規(guī)則進行，關聯(lián)關系不明顯、無法充分掌握關聯(lián)方信息，或客戶不愿意提供關聯(lián)方信息的集團性客戶，應審慎介入。調配后的授信額度，不能超過單個子公司最高理論測算授信額度。但如實行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資方式 的此類集團性客戶，集團本部掌握下屬企業(yè)資金籌集及調配權的，也可采取 “整體授信、分配額度 ”方式。 （一）授信管理類型 集團性客戶授信分為 “整體授信、統(tǒng)一使用 額度 ”、 “整體授信、分配額度 ”、 “單獨授信、匯總額度 ”三種類型。 額度核定。 （三）房地產開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)以及事業(yè)法人客戶最高綜合授信額度的測算 A級以上（含）客戶核定公式： T＝ E L R－ DL T為客戶最高綜合授信額度； E為客戶上年末或報告期有效凈資產； L為負債與權益的最高控制比率； R為信用等級調節(jié)系數(shù)； DL為客戶總負債減去目前對 工行 的負債。 對經營期不足兩個會計年度或雖然經營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經營計劃遠未達產的新建客戶以及其它難以提供兩個完整會計年度會計報表的客戶，授信額度可根據(jù)不超過客戶提供有效抵押物變現(xiàn)值的 70％、質押物變現(xiàn)值的 90％以及他人 100％ 保證擔保核定。 特別授信。 工商 銀行對在國家工商行政管理機關核準登記，在 工行 開立基本賬戶或一般存款賬戶，并 有信用業(yè)務關系，或申請建立信用關系的法人客戶實施統(tǒng)一授信管理。 無不良貸款，無欠息，盈利客戶。年度中間復測信用等級原則上不作上升處理。集團客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過 60％的，采用該行業(yè)標準值進行評級，低于 60％的，采用綜合類客戶標準評級。 信用等級與客戶分類：二者存在基本的對應關系，信用 等級為 AAA＋、 AAA、 AA＋、 AA級的客戶為優(yōu)良客戶； A＋、 A級、未評級客戶為一般客戶； B級為限制客戶； C級為淘汰客戶。 其它單項業(yè)務有規(guī)定的，從其規(guī)定。 開辦委托貸款需報經總行批準。 1 工商銀行信貸工作手冊 第 一 章 銀行信貸制度審查 審查人員應當根據(jù) 工商 銀行現(xiàn)行的各項信貸制度、辦法的規(guī)定對信貸業(yè)務進行審查，保證信貸業(yè)務符合客戶評級與分類、授權、授信、貸款定價、業(yè)務流程等基本制度規(guī)定和單項業(yè)務辦法要求，防范制度風險。 未經有權審批行批準，各分支機構不得超越轄區(qū)提供異地信用。 國際貿易融資授信額度審批權限： A級以上（含）客戶最高綜合授信額度的審批權限執(zhí)行總行授權管理規(guī)定； B級貿易型或代理型客戶因辦理國際貿易融資業(yè)務需要核定授信額度的，授信額度的審批權限集中上收到一級分行以上（含），并經貸審會審議。 等級分類：信用等級評定按照對客戶的信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營能力評價等類別，設置相應的指標，實行百分制，根據(jù)得分多少分為 AAA＋、 AAA、AA＋、 AA、 A＋、 A、 B、 C八個等級。原則上由母公司所在地行以集團客戶的合并報表組織評定。 評定后管理： A級（含）以上客戶每半年復測一次信用等級，其它客戶可不復測。 工行 客戶分類標準是 L （一）優(yōu)良客戶：符合國家產業(yè)政策，發(fā)展前景和經營狀況良好，信用等級在 AA級及以上，資產負債率低于 70％，現(xiàn)金流量充足 。 （一）授信管理的一般性規(guī)定 統(tǒng)一授信的對象。 授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構或系統(tǒng)內對不具備法人資格的分支公司客戶授信。對信用總量超過規(guī)定的客戶，要逐步壓縮達到規(guī)定要求：也可按資產負債率不超過 70％的原則核定。對該企業(yè)集團內各個法人公司設定的最高綜合授信額度之和不得超過總體最高授信額度。 8 （ 1）必須有利于清收盤活現(xiàn)有存量不良資產； （ 2）經營活動合規(guī)合法，符合國家產業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；領導班子健全，有良好的個人信譽，與 工行 保持長久的合作關系；產品符合相關質量標準，有穩(wěn)定的銷路，生產設備、工藝流程有一定的先進性；注手盤活資金后經營有顯著效益；新增貸款能按時還本付息并逐步償還部分老貸款本息： （ 3）資產風險管理部門擬定切實可行的不良貸款盤活及清收 計劃，并報有權審批行批準； （ 4）堅持個案處理、一事一議的原則，選擇有把握能夠盤活的貸款企業(yè)實施。審查集團性客戶信貸業(yè)務要按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務管理指引》和 工行 《關于進一步加強 9 集團性客戶風險管理的意見》等文件要求，根據(jù)集團性客戶的不同類型和管理模式，確定授信管理類型、授信方式和用信方式，防范多頭授信、過度授信，切實加強集團性客戶的風險管理。 資產主要集中在子公司，集團本部不從事生產經營活動，無營業(yè)收入和現(xiàn)金流的控股管理型集團性客戶，原則上采取 “單獨授信、匯總額度 ”方式，不對集團本部授信。 授信額度分配后，如需在各成員之間進行調劑的，可由主辦行或協(xié)辦行提出申請，風險沒有增加的，由管理行客戶部門進行調整；風險增加的，由 管理行客戶部門受理提出分配意見，信貸管理部門會簽，行長審批后執(zhí)行。對不按 工行 要求提供調查資料，尤其是財務報表等關鍵資料，故意隱瞞財務狀況的集團性客戶不得予以信貸支持。不得接受上市公司為股東所提供 的擔保。 （ 1）結息方式：法人類客戶人民幣各項貸款繼續(xù)執(zhí)行按月或按季結息兩種方式，如采取其它結息方式（按半年、按年結息）需報經總行（資產負債管理部）批準。 （ 3）對因各類原因無法按照客戶信用等級和資產負債率進行定價管理的法人客戶貸款，由貸款行在成本效益測算的基礎上，根據(jù)收回貸款本息的保證程度、行業(yè)違約率的高低，確定定價標準或實際執(zhí)行利率，并保持合理的利率浮動幅度。對一級分行審批的期限在 3年以上的項目貸款實行固定利率，須報總行（資產負債管理部和信 貸管理部）批準。一級分行對下級行進行基準利率下浮的業(yè)務轉授權，須報總行備案并進行說明。對客戶部門或下級行未盡職調查的，審查人員應在審查報告中揭示并進行風險提示。 （二）未盡職調查的信號提示 審 查中如發(fā)現(xiàn)以下問題，則客戶部門或下級行可能存在未盡職行為，應作進一步的核實工作： 未對客戶資料進行認真和全面核實的； 未進行實地調查的； 進行虛假記載或虛假性陳述或重大疏漏的； 客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，沒有及時實地調查和反饋溝通的； 調查人員拒絕在補充資料上簽字確認的： 調查報告、評估報告數(shù)據(jù)前后不一致、發(fā)生重大錯誤的； 溝通中，主要調查人員對客戶情況不清楚的； 違規(guī)授權下級行評估的。 超權限信貸業(yè)務需下級行召開貸審會、或下級行權限內業(yè)務向上級行報備的，下級行貸審會嚴重違背貸審會工作規(guī)則規(guī)定的，應認定其貸審會審議結果無效，將業(yè)務退回下級行。審查擬采用工藝技術，對產品質量、性能、使用壽命、單位產品物耗能耗、勞動生產率、自動化水平、裝備水平等方面比較 、分析，判定項目技術和工藝水平的先進性。通