【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 類別中。 需要編制資產(chǎn)目錄時(shí)， 僅復(fù)制該類別即可。 即使用戶的資產(chǎn)繁 多， 系統(tǒng)仍可保證對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行完整清晰的分類。 這對(duì)于評(píng)估可靠性 以及資產(chǎn) 特定評(píng)估來(lái)說(shuō)有著很大的優(yōu)越性。 類別概念是由個(gè)別確認(rèn)與替換規(guī)則定義的。 它們?cè)谥鲾?shù)據(jù)維護(hù)或記帳 過(guò)程中允許對(duì)輸入項(xiàng)的邏輯與組織一致性進(jìn)行復(fù)雜的檢查。 在集成系統(tǒng) SAP中國(guó) 第 15 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 中， 此概念更便于采購(gòu)員或應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)隨時(shí)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄， 而無(wú)需 等候資產(chǎn)會(huì)計(jì)的確認(rèn)。 經(jīng)濟(jì)單元的表示 即使在資產(chǎn)分類中， 我們也區(qū)別實(shí)際的資產(chǎn)類型， 如在建工程、 低值 經(jīng)濟(jì)單元、 租賃資產(chǎn)及有待資本化的資產(chǎn)。 對(duì)于復(fù)雜經(jīng)濟(jì)單元的垂直分 類， 可以有資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號(hào)碼以及資產(chǎn)子號(hào)碼。 當(dāng)資本化執(zhí)行于主資 產(chǎn)號(hào)碼時(shí)， 子號(hào)碼可用來(lái)表示特殊的 可交換組件或資產(chǎn)的后續(xù)擴(kuò)大。 如 果為進(jìn)行共同的折舊計(jì)算而合并數(shù)個(gè)主記錄， 則可構(gòu)建資產(chǎn)組。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合集成 無(wú)論資本化資產(chǎn)的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務(wù)， 包 括： ? 資產(chǎn)購(gòu)臵可以從 R/3 采購(gòu)模塊中生成的采購(gòu)訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據(jù)所產(chǎn)生。 ? 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票沒(méi)有采購(gòu)訂單的資產(chǎn)購(gòu)臵。 ? 自建資本投資項(xiàng)目或投資訂單的資產(chǎn)購(gòu)臵。 這樣就可以估算與記帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)購(gòu)臵相關(guān)的費(fèi)用。 資產(chǎn)的資本 化值是由集成的應(yīng)用程序自動(dòng)提供的 (如應(yīng)付帳款、 采購(gòu) /存貨管理、 作業(yè)訂單結(jié)算或項(xiàng)目 結(jié)算 ) 。 同樣， 對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢， SAP可以結(jié)算與應(yīng)收帳款的集成， 這樣就可以 從銷售收入數(shù)據(jù)中確定銷售所帶來(lái)的損益， 然后應(yīng)收帳款將此金額記入 損益表中， 如果需要， 則記入成本會(huì)計(jì)中。 SAP中國(guó) 第 16 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 信息系統(tǒng) 在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評(píng)估。 在 此尤其重要的是資產(chǎn)歷史記錄表， 它可以為資產(chǎn)核算集中提供評(píng)估。 用 戶可自由地配臵資產(chǎn)歷史記錄表的行列布局。 另一方面， R/3 為管理會(huì)計(jì)、 基于成本的替換值數(shù)據(jù)、 折舊和利息提 供了綜合報(bào)表。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折 舊范圍的各項(xiàng) 報(bào)表， 且允許用戶生成帶集團(tuán)值的資產(chǎn)歷史記錄。 模擬和資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)化 R/3支持使用綜合模擬功能對(duì)操作結(jié)果和操作計(jì)劃進(jìn)行優(yōu)化。 這樣就可 以通過(guò)模擬折舊方法中的更改來(lái)執(zhí)行報(bào)表。 如果模擬的結(jié)果是合適的， 那么用戶可將優(yōu)化的折舊結(jié)果轉(zhuǎn)帳到損益表中。 折舊集成 用戶可采用大量更改的程序， 將優(yōu)化的資產(chǎn)負(fù)債表和成本會(huì)計(jì)折舊傳 送到相應(yīng)的應(yīng)用程序 (總分類帳或管理會(huì)計(jì) ) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設(shè)臵， 如成本會(huì)計(jì)或帳面折舊的成本中心或內(nèi)部 訂單。 為了準(zhǔn)備稅收或集團(tuán)的附加資 產(chǎn)負(fù)債表， R/3提供了一項(xiàng)選擇， 將 任意個(gè)折舊范圍的折舊值和資產(chǎn)值轉(zhuǎn)帳到并行資產(chǎn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。 易于使用 許多工具簡(jiǎn)化了系統(tǒng)操作。 除了用戶友好環(huán)境外， 還有： SAP中國(guó) 第 17 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 ? 為簡(jiǎn)化資產(chǎn)記錄和增加記帳中數(shù)據(jù)輸入的可靠性而個(gè)別定義的替換 和確認(rèn)規(guī)則。 ? 模擬任意資產(chǎn)信息系統(tǒng)報(bào)表中折舊的綜合功能。 ? 將資產(chǎn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳送到 SAP系統(tǒng)中的靈活工具。 ? 大量處理數(shù)據(jù)的工具， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報(bào)廢。 公開性 不斷增加的組織復(fù)雜性和國(guó)際化要求使用本地系統(tǒng)。 因而 SAP 為其 開發(fā)計(jì)劃采用了下述要點(diǎn)： ? 實(shí)行集中的總分類 帳和采購(gòu)與本地的資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算， 或?qū)嵭屑械? 資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算與本地采購(gòu)。 ? 將 SAP R/3系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算模塊與外部系統(tǒng)連接。 SAP中國(guó) 第 18 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目－總帳科目－資產(chǎn)分類 計(jì)算目的 公司的固定資產(chǎn)包括多種不同資產(chǎn)。 通過(guò)將其分配到資產(chǎn)負(fù)債表總分 類帳中， 從而指定到相應(yīng)的固定資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目。 固定資產(chǎn)和累積資產(chǎn) 負(fù)債表值的詳細(xì)視圖是集成資產(chǎn)管理計(jì)算中的重要之處。 資產(chǎn)會(huì)計(jì)是 R/3 中的基本計(jì)算單元。 其任務(wù)是使資產(chǎn)數(shù)據(jù)以合適的形 式來(lái)滿足外部和內(nèi)部信息要 求。 基于各種標(biāo)準(zhǔn)， 這可為固定資產(chǎn)層次結(jié) 構(gòu)而調(diào)用。 這些標(biāo)準(zhǔn)包括資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)、 資產(chǎn)分類和個(gè)別業(yè)務(wù)往來(lái)資 產(chǎn)。 R/3 資產(chǎn)管理模塊相應(yīng)的結(jié)構(gòu)概念和結(jié)構(gòu)特征如下所示。 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 必須管理的不同類型的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)負(fù)債表中常見(jiàn)的項(xiàng)目確定： ? 無(wú)形資產(chǎn) ? 有形資產(chǎn) ? 金融資產(chǎn) SAP中國(guó) 第 19 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 在 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目都是數(shù)個(gè)總帳科目的匯 總。 資產(chǎn)管理將資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目用作評(píng)估的層次代碼 (如資產(chǎn)歷史記錄 表 )。 資產(chǎn)類型 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產(chǎn)分類。 通過(guò)資產(chǎn)分類特 征， 用 戶可表示各種資產(chǎn)類型。 R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： ? 可根據(jù)資產(chǎn)使用情況， 將有形資產(chǎn)分配到不同的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目并分 別對(duì)其進(jìn)行折舊。 ? 可通過(guò)各種資本租賃方法， 對(duì)租賃資產(chǎn)確定并資本化將來(lái)的支付。 系 統(tǒng)將具有適當(dāng)?shù)狡谌盏淖赓U負(fù)債記入租賃人的應(yīng)付帳款帳戶。 ? 可在資產(chǎn)完成并結(jié)算到其它資產(chǎn)后將其凍結(jié)在進(jìn)一步購(gòu)臵的結(jié)構(gòu)下。 IM (投資管理 ) 應(yīng)用程序能對(duì)大型資產(chǎn)投資的控制定向管理。 ? 如果需要可分別或集中以大額支票管理低值資產(chǎn)。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購(gòu)臵值。 ? 可以訪問(wèn)有關(guān)土地和建筑的特定管理信 息。 此信息存儲(chǔ)在資產(chǎn)總記錄 中。 ? 可將資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的技術(shù)資產(chǎn)維護(hù)信息與業(yè)務(wù)信息緊密結(jié)合起來(lái)。 R/3 PM (工廠維護(hù) ) 模塊的設(shè)備主記錄提供有關(guān)功能。 ? 可訪問(wèn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)的特殊功能和 R/3 金庫(kù)應(yīng)用程序中的房地產(chǎn)信息。 SAP中國(guó) 第 20 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 個(gè)別資產(chǎn)分類 資產(chǎn)分類在 R/3 資產(chǎn)管理應(yīng)用程序中占據(jù)核心位臵。 一方面， 它是固 定資產(chǎn)的主要分類標(biāo)準(zhǔn)。 另一方面， 通過(guò)其科目分配參考， 建立財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個(gè)帳 戶分配以及相應(yīng)的統(tǒng)馭科目。 資產(chǎn)分類科目分配確保類別中分配到 相關(guān)資產(chǎn)的帳戶是統(tǒng)一的。 由于 多個(gè)資產(chǎn)分類可參考同一科目分配， 因而可根據(jù)科目分配以外的附加標(biāo) 準(zhǔn)分類固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的公司特定分類是通過(guò)資產(chǎn)分類提供下述優(yōu) 點(diǎn)的： ? 資產(chǎn)主記錄屏幕和字段的變化可由資產(chǎn)分類控制。 ? 記錄可通過(guò)指定資產(chǎn)分類中的缺省值簡(jiǎn)單安全地創(chuàng)建。 ? 主資產(chǎn)號(hào)碼的指定可由類別等級(jí)控制 (內(nèi)部自動(dòng)控制或外部控制 )。 ? 報(bào)表可使用類別特定功能 (如科目分配 ) 作為選擇標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)分類類別 定義的資產(chǎn)分類的類別在集團(tuán)層次上確定并用于所有相關(guān)公司代碼。 確保在集團(tuán)范圍基礎(chǔ)上使用和管理資產(chǎn)分 類目錄。 資產(chǎn)分類主記錄 可將主要評(píng)估參數(shù)和主記錄信息作為資產(chǎn)分類中的缺省值存儲(chǔ)。 要?jiǎng)?chuàng) 建固定資產(chǎn)主記錄， 僅需輸入所選的資產(chǎn)特定信息。 可為每一資產(chǎn)分類指定多個(gè)評(píng)估參數(shù)。 這能夠?yàn)槊總€(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域定義國(guó) 家特定參數(shù)。 SAP中國(guó) 第 21 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 對(duì)于主記錄中的組織特定分類， 存在著許多可自定義的多用途字段： ? 制表中的評(píng)估組 ? 匹配代碼的訪問(wèn)標(biāo)準(zhǔn) ? 主記錄維護(hù)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)濟(jì)單元和資產(chǎn)組 術(shù)語(yǔ) “資產(chǎn)” 一般包括簡(jiǎn)單資產(chǎn)以及必須評(píng)估的帶多項(xiàng)資產(chǎn)組件的大 型復(fù)雜資產(chǎn)。 資產(chǎn)組 一般來(lái)說(shuō)， 折舊是在資產(chǎn)組件等級(jí)上進(jìn)行計(jì)算和記帳的。 因 而 R/3 系 統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊按主資產(chǎn)號(hào)碼或資產(chǎn)子號(hào)碼來(lái)計(jì)算折舊。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計(jì)算數(shù)個(gè)資產(chǎn)的折舊。 ? 通常， 從管理會(huì)計(jì)角度， 每個(gè)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)單元的組件要分別評(píng)估和折 舊。 但從帳面折舊角度， 資產(chǎn)可看作為整體。 ? 某些法律規(guī)定要求在高于經(jīng)濟(jì)單元的等級(jí)上折舊 (如某一類別和購(gòu)臵年 度的所有資產(chǎn) )。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊允許用戶定義資產(chǎn)組。 這些資產(chǎn)組將數(shù) 個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行匯總以便計(jì)算和記帳折舊。 然后用戶可將資產(chǎn)分配到每個(gè)折 舊范圍的集團(tuán)中。 經(jīng)濟(jì)單元 (主資產(chǎn) 號(hào)碼 ) 經(jīng)濟(jì)單元是獨(dú)立的生產(chǎn)性資產(chǎn)， 在系統(tǒng)中表示一個(gè)必須獨(dú)立評(píng)估的單 元。 實(shí)際上， 用戶可以使用資產(chǎn)主記錄表示簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)單元。 用戶可以 SAP中國(guó) 第 22 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 在資產(chǎn)組件等級(jí)上維護(hù)所有的評(píng)估參數(shù)和一般主數(shù)據(jù)。 在資產(chǎn)中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數(shù)。 資產(chǎn)組件 (資產(chǎn)子號(hào)碼 ) 如果經(jīng)濟(jì)單元有數(shù)個(gè)資產(chǎn)組件， 那么由于業(yè)務(wù)和技術(shù)原因而按資產(chǎn)子 號(hào)碼主 記錄分別評(píng)估個(gè)別資產(chǎn)組件是非常有用的。 將經(jīng)濟(jì)單元分成資產(chǎn) 子號(hào)碼的原因有： ? 后續(xù)年度中購(gòu)臵值 (如建筑 ) 的更改 ? 組件合計(jì)值中的更改 ? 由于不同成本會(huì)計(jì)分配 (成 本中心 ) 而引起的資產(chǎn)分配 ? 從技術(shù)角度 (考慮與維護(hù)設(shè)備的鏈接 ) 考慮的資產(chǎn)分配 此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊處理一個(gè)組件對(duì)象 (資產(chǎn)子 號(hào)碼 ) 、 屬于一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元的所有資產(chǎn)子號(hào)碼或基于資產(chǎn)子號(hào)碼清單顯示 的選擇。 對(duì)于個(gè)別資產(chǎn)組件， 用戶可分別評(píng)估過(guò)去會(huì)計(jì)年度的累積折舊 和帳面值。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) (行項(xiàng)目 ) 每一資產(chǎn)主記錄按照折舊范圍和會(huì)計(jì)年度的功能管理資產(chǎn)值。 根據(jù)記 入資產(chǎn)的行項(xiàng)目 (如購(gòu)臵或報(bào)廢 ) 進(jìn)行更新。 因而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄包含行項(xiàng) 目。 但此記錄僅反映財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和記帳金額帳面折 舊的帳戶前景。 R/3 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊生成的行項(xiàng)目有別于值， 它反映個(gè)別業(yè)務(wù)往來(lái)的資產(chǎn)會(huì) 計(jì)折舊前景。 資產(chǎn)管理模塊除了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄外， 為個(gè)別資產(chǎn)的每一折 舊范圍生成行項(xiàng)目。 SAP中國(guó) 第 23 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 主記錄中的行項(xiàng)目數(shù)是不限制的。 這樣就能將所有后續(xù)購(gòu)臵和整個(gè)資 產(chǎn)有效期的其他更改都記入資產(chǎn)主記錄。 通過(guò)分別選擇和分析行項(xiàng)目， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產(chǎn)主記錄的業(yè)務(wù)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與下列并行： ? 技術(shù)資產(chǎn)負(fù)債表前景 (科目分配或資產(chǎn)類型 ) ? 分類前景 (資產(chǎn)分類、 分類概念 ) ? 資產(chǎn) 相關(guān)前景 (資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號(hào)碼和資產(chǎn)子號(hào)碼、 行項(xiàng)目 ) 這確保了固定資產(chǎn)的評(píng)估和分析較高的連續(xù)性和統(tǒng)一性， 以便進(jìn)行所 有的計(jì)算。 資產(chǎn)主記錄 資產(chǎn)主記錄元素 計(jì)算目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中尤其重要。 它們提供了： ? 外部會(huì)計(jì)要求 (充足有序的會(huì)計(jì) /基于記憶的會(huì)計(jì)的基礎(chǔ) ) ? 企業(yè)固定資產(chǎn)的長(zhǎng)期憑證 ? 復(fù)雜值和信息 (法定購(gòu)臵成本、 折舊、 內(nèi)部會(huì)計(jì)的決策相關(guān)信息等 ) ? R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊集成處理資產(chǎn)特定壽命期 SAP中國(guó) 第 24 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 綜合主記錄信息 在明確劃分的資產(chǎn)主記錄和相應(yīng)的主數(shù)據(jù)維護(hù)中反映 了這些不同的要 求。 用戶可以自定義主記錄以滿足用戶的需要。 個(gè)別資產(chǎn)主記錄 為了讓用戶更輕松地創(chuàng)建、 管理和評(píng)估資產(chǎn)主數(shù)據(jù)， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管 理模塊根據(jù)環(huán)境和相應(yīng)的系統(tǒng)功能構(gòu)建了許多個(gè)別信息。 為此， 資產(chǎn)主 記錄分成了一系列相關(guān)屏幕。 但是用戶可修改資產(chǎn)分類及所需數(shù)據(jù)。 首先包含了資產(chǎn)壽命中經(jīng)常更改的數(shù)據(jù)。 它所包括的信息有關(guān)于與成 本會(huì)計(jì)相關(guān)的位臵及分配。 該信息可作為時(shí)間功能維護(hù)。 其次包括了管理房地產(chǎn)的特殊信息。 用戶可在資產(chǎn)分類中定義此類特 定信息是否出現(xiàn)。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息 此主記錄 顯示用來(lái)存儲(chǔ)有關(guān)租賃資產(chǎn)的詳細(xì)信息。 資產(chǎn)主記錄存儲(chǔ)的信息有： ? 時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù) ? 房地產(chǎn)數(shù)據(jù) ? 租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù) 投資支持?jǐn)?shù)據(jù)： ? 資產(chǎn)源 (如供應(yīng)商 ) ? 保險(xiǎn)和存貨數(shù)據(jù) SAP中國(guó) 第 25 頁(yè) 共 66 頁(yè) 7/10/2020 ? 組織特定分類標(biāo)準(zhǔn) 有關(guān)資產(chǎn)主記錄參數(shù)的詳細(xì)說(shuō)明， 參見(jiàn)折舊部分。 主數(shù)據(jù)維護(hù)技術(shù) 維護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 在不忽略數(shù)據(jù)安全性和訪問(wèn)管理的情況下， 不同的用戶要求有必要提 供個(gè)別有效的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)。 這些用戶要求有： ? 具有詳細(xì)信息的綜合資產(chǎn)主數(shù)據(jù) ? 具有個(gè)別任務(wù)要求的不同用戶 ? 具有特定特征的不同資產(chǎn)類型