【正文】 R/3財務會計模塊 會自動考慮進項稅和折扣。 固定資產(chǎn)購臵可直接由處理它們的 部門輸入。 無論用 戶何時執(zhí)行業(yè)務類型組的記帳， 此條件都對系統(tǒng)進行檢查。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以管理 資產(chǎn)的數(shù)量和數(shù)量單位。 例如， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管 理模塊為下列業(yè)務往來提供了業(yè)務類型組： ? 購臵 ? 報廢 ? 轉帳 ? 人工折舊 ? 注銷 ? 準備金轉帳 ? 定金 ? 重新評估 SAP中國 第 46 頁 共 66 頁 7/10/2020 科目確定 如果將記帳分配到資產(chǎn)科目， 則 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊確定了將由已 知科目分配記帳的總分類帳科目。 SAP中國 第 45 頁 共 66 頁 7/10/2020 業(yè)務類型 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊識別所有熟識的業(yè)務。 ? 更改以前期望的評估方法并不要求程序的改變 (長期可用性 ) 。 按資產(chǎn)值概況顯示中的 按鈕， 允許用戶顯示當前年度中記入資產(chǎn)的所 有記錄。 第一行包括購臵成本， 中間行包括值調整。 可以假設不同的采購或銷售決策， 然后分析資產(chǎn)的折舊概況。 在這種環(huán)境中， 會特別關注下列問題： ? 在特定資產(chǎn)分類中， 當前資產(chǎn) (連續(xù)性原則 ) 折舊參數(shù)的改 變將如 何影響運營結果？ ? 什么折舊方法會產(chǎn)生何種凈帳面值？ ? 何時何種程度應使用特殊折舊？ 折舊分析 因此， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊為折舊計算提供了模擬分析： SAP中國 第 42 頁 共 66 頁 7/10/2020 ? 對于個別資產(chǎn) ? 對于個別選擇的資產(chǎn)分類 ? 對于任何預計的時期 ? 對于任何要求的折舊參數(shù) 計劃投資 如果考慮計劃投資的影響， 折舊預覽僅僅是一種理想情況。 SAP中國 第 41 頁 共 66 頁 7/10/2020 模擬計算 計劃 資產(chǎn)會計中的一項重要任務是計劃固定資產(chǎn)值的更改。 當以報表日期的匯率轉換固定資產(chǎn)時， 用戶可將本位幣值轉帳到法定合并中。 總分類帳中的平行貨幣 R/3 系統(tǒng)的財務會計模塊允許用戶以多達三種本位幣來同時支持一個公 司代碼。 SAP中國 第 40 頁 共 66 頁 7/10/2020 不同的資本化規(guī)則 在某些情況下， 基于集團法的資本化規(guī)則不同于本地規(guī)則 (例如貨物 的資本化方面 ) 。 根據(jù)一次性計算購臵成本來進行折舊。 集團貨幣范圍 不同國家中集團與個別組織的資產(chǎn)負債表是以不同的貨幣準備的。 SAP中國 第 39 頁 共 66 頁 7/10/2020 貨幣處理 對于許多組織， 外國子公司的合并變得日益重要起來。 在縮短的 會計年 度中， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊自動縮短相應折舊。 多次轉讓和倒閉 如果要記錄多次轉讓中遞增的資產(chǎn)使用率， 用戶可將折舊分成固定部 分和可變部分。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可能指定了下列折舊終止規(guī)則： ? 折舊到資產(chǎn)計劃使用期結束為止 ? 折舊到資產(chǎn)帳面值為零時為止 SAP中國 第 38 頁 共 66 頁 7/10/2020 ? 資產(chǎn)值小于零時的折舊 在計劃使用期結束時， 用戶可以降低的百分比繼續(xù)計算折舊。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊隨著不斷開發(fā)也可以增加新的評估條例。 此 外， 用戶還可以定義自己的代碼。 SAP中國 第 36 頁 共 66 頁 7/10/2020 折舊計算 貶值 用戶 的組織經(jīng)濟單元由于使用和技術過時正在不斷地貶值。 R/3系統(tǒng) 資產(chǎn)管理模塊允許用戶在某折舊范圍中支持集團合并值以及相應的折舊和 貨幣。 從資產(chǎn)負債表負債方的值調整的意義上說， 系統(tǒng)將所有附加的基于稅收 的折舊作為特殊折舊的準備金顯示。 為此， 用戶可在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中定義折舊范圍： ? 考慮通貨膨脹 ? 僅處理到切換值的折舊 ? 計算數(shù)種折舊方法的平均值 用戶也可在更改評估前提的情況下模擬折舊率。 全新價值保險一般不要求保險值的單獨折舊范圍。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供標準界面， 便于定義重新評估規(guī)則。 還可以進行過去累積折舊的重新評估。 替換值 除了歷史購臵和生產(chǎn)成本外， 用戶可以指數(shù)化替換值 (通常用于成本 會計或保險 ) 的形式為 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊折舊計算選擇當前基準值。 資本投資津貼與補助 實際上， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許用戶將每一折舊范圍中的投資補 貼量 (如津貼和補助金 ) 看作為折舊基準的降低。187。 根據(jù)這些記帳金額， 用戶可使用 R/3 財 務會計 模塊來準備資產(chǎn)負債表和合并資產(chǎn)負債表。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊根據(jù) 用戶定義的公式計算基于其他“真實”范圍的折舊值。 為此， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供了參考技術， 通過此項技術任何折舊 SAP中國 第 32 頁 共 66 頁 7/10/2020 范圍都是其他范圍值的基值。 除了應用于所有資產(chǎn)的折 舊規(guī)則外， 用戶可在資產(chǎn)主記錄 中為個別經(jīng)濟單元的評估和折舊輸入范 圍特定信息。 折舊范圍 固定資產(chǎn)的可變評估要求具有特定折舊和評估參數(shù) (如折舊類型和評估 率 ) 的特殊折舊范圍。 國家特定折舊表 折舊表是為企業(yè)內部不同的要求而建立的折舊范圍的清單 (參見下列部 分 ) 。 此外， 用戶可執(zhí)行內部評估以 達到管理會計的目標。 由于定期大量更改 (例如在會計年度末 ) 對數(shù)據(jù)集有影響， 因而是受特 殊授權對象保護的。 根據(jù)相應評估的報表日期， 系統(tǒng)決定是否訪 問聯(lián)機數(shù)據(jù)庫或歸檔。 歸檔 資產(chǎn)文件夾可定期歸檔－通常在年末結算時。 系統(tǒng)自動將工作清單發(fā)送到 R/3 系統(tǒng)相應員工的郵箱中， 作為要處理 的工作。 用戶選擇合適的資產(chǎn)并使用資產(chǎn)報表生成工作清單。 系統(tǒng)將這些時間相關的分配記錄存儲在資產(chǎn)的整個壽命期。 例如， 使用“保險”視圖， 負責保險的人員就可訪問相關資產(chǎn)主數(shù)據(jù) (保 險類型等 ) 。 采用外部指定， 用戶 可以負責指定號碼并輸入系統(tǒng)。 參考資產(chǎn) 在創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時， 必須參考資產(chǎn)分類。 確認條件除了標準檢查外， 可以為資產(chǎn)主記錄的標準定義個別的確認 規(guī)則。 在資產(chǎn)分類中， 屏 幕結構決定了資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù) ? 不能出現(xiàn)在屏幕上 ? 是強制性的 ? 是可選的 這允許用戶按照資產(chǎn)分類限制主記錄字段數(shù)， 并確保重要的控制參數(shù) 輸入項是強制性的。 資產(chǎn)主記錄存儲的信息有： ? 時間相關數(shù)據(jù) ? 房地產(chǎn)數(shù)據(jù) ? 租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù) 投資支持數(shù)據(jù)： ? 資產(chǎn)源 (如供應商 ) ? 保險和存貨數(shù)據(jù) SAP中國 第 25 頁 共 66 頁 7/10/2020 ? 組織特定分類標準 有關資產(chǎn)主記錄參數(shù)的詳細說明， 參見折舊部分。 該信息可作為時間功能維護。 為此， 資產(chǎn)主 記錄分成了一系列相關屏幕。 資產(chǎn)主記錄 資產(chǎn)主記錄元素 計算目標 經(jīng)濟單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中尤其重要。 SAP中國 第 23 頁 共 66 頁 7/10/2020 主記錄中的行項目數(shù)是不限制的。 因而財務會計記錄包含行項 目。 將經(jīng)濟單元分成資產(chǎn) 子號碼的原因有： ? 后續(xù)年度中購臵值 (如建筑 ) 的更改 ? 組件合計值中的更改 ? 由于不同成本會計分配 (成 本中心 ) 而引起的資產(chǎn)分配 ? 從技術角度 (考慮與維護設備的鏈接 ) 考慮的資產(chǎn)分配 此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊處理一個組件對象 (資產(chǎn)子 號碼 ) 、 屬于一個經(jīng)濟單元的所有資產(chǎn)子號碼或基于資產(chǎn)子號碼清單顯示 的選擇。 實際上， 用戶可以使用資產(chǎn)主記錄表示簡單的經(jīng)濟單元。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊允許用戶定義資產(chǎn)組。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計算數(shù)個資產(chǎn)的折舊。 這能夠為每個經(jīng)濟區(qū)域定義國 家特定參數(shù)。 確保在集團范圍基礎上使用和管理資產(chǎn)分 類目錄。 ? 記錄可通過指定資產(chǎn)分類中的缺省值簡單安全地創(chuàng)建。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財務會 計統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個帳 戶分配以及相應的統(tǒng)馭科目。 R/3 PM (工廠維護 ) 模塊的設備主記錄提供有關功能。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購臵值。 系 統(tǒng)將具有適當?shù)狡谌盏淖赓U負債記入租賃人的應付帳款帳戶。 資產(chǎn)類型 根據(jù)資產(chǎn)負債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產(chǎn)分類。 這些標準包括資產(chǎn)負債表項、 資產(chǎn)分類和個別業(yè)務往來資 產(chǎn)。 固定資產(chǎn)和累積資產(chǎn) 負債表值的詳細視圖是集成資產(chǎn)管理計算中的重要之處。 因而 SAP 為其 開發(fā)計劃采用了下述要點： ? 實行集中的總分類 帳和采購與本地的資產(chǎn)會計核算， 或實行集中的 資產(chǎn)會計核算與本地采購。 ? 模擬任意資產(chǎn)信息系統(tǒng)報表中折舊的綜合功能。 折舊集成 用戶可采用大量更改的程序， 將優(yōu)化的資產(chǎn)負債表和成本會計折舊傳 送到相應的應用程序 (總分類帳或管理會計 ) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設臵， 如成本會計或帳面折舊的成本中心或內部 訂單。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折 舊范圍的各項 報表， 且允許用戶生成帶集團值的資產(chǎn)歷史記錄。 SAP中國 第 16 頁 共 66 頁 7/10/2020 信息系統(tǒng) 在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評估。 ? 自建資本投資項目或投資訂單的資產(chǎn)購臵。 當資本化執(zhí)行于主資 產(chǎn)號碼時， 子號碼可用來表示特殊的 可交換組件或資產(chǎn)的后續(xù)擴大。 它們在主數(shù)據(jù)維護或記帳 過程中允許對輸入項的邏輯與組織一致性進行復雜的檢查。 需要編制資產(chǎn)目錄時， 僅復制該類別即可。 用戶可以用本幣或外幣執(zhí)行這些業(yè)務。 除了單純的會計和資產(chǎn)負 債表準備以外， 對管理會計和維護監(jiān)控還有著更多的要求。 用戶可以從非 SAP 的系統(tǒng)中 獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 集團公司可以細分為一些合并的單元。 集團公司報表 集團公司 復雜的組織日益需要一個全 景式的會計報表。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與 一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理 系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公 司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產(chǎn)生憑證。 一個公司內部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物 料 以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結于利潤中 心。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以 及稅務報表。 對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng) 中如何使用這些 組織結構的術語： ? 集團公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務部門 ? 利潤中心 公司代碼 在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內部沒有任何 法定報表的要求。 SAP中國 第 11 頁 共 66 頁 7/10/2020 2. 財會子系統(tǒng)的組織結構 一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其 基本組成部分。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設臵 (如成本 中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得 不同的視角 來反映科目的余額。 同樣， 用戶也可以在內部分析時選擇不同 的指標和順序來處理報表功能。 它 們反映了在固定 資產(chǎn)管理領域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求 ? 質量要求不斷提高 ? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP中國 第 10 頁 共 66 頁 7/10/2020 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在 法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 此外， SAP 的信貸管 理、 流動資金計劃以及利潤核算功能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 SAP中國 第 9 頁 共 66 頁 7/10/2020 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以方便地處理客戶未清項。 法定合并 在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的 描述。 合并財務報表 與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務 也會得到同 樣的處理。 資產(chǎn)負債表 SAP R/3