【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 網(wǎng)箱養(yǎng)殖場(chǎng)監(jiān)利縣水產(chǎn)局天瑞公司項(xiàng)目管理辦公室黃顙魚全雄1號(hào)良種場(chǎng)工程組財(cái)務(wù)組技術(shù)組審計(jì)組圖71項(xiàng)目組織管理方框圖項(xiàng)目單位做好實(shí)施前準(zhǔn)備工作，認(rèn)真做好“三個(gè)一”（即一套資料，一套圖片，一套檔案）的收集、整理和匯編工作。 由工程建設(shè)指揮部安排工程小組監(jiān)督工程質(zhì)量和進(jìn)度，審查工程的設(shè)計(jì)、放樣、施工等工作，保證人、財(cái)、物的供應(yīng)。由指揮部和項(xiàng)目單位設(shè)置財(cái)務(wù)管理小組，建立工程用款報(bào)帳制，嚴(yán)格把關(guān)，保證建設(shè)資金專款專用，項(xiàng)目竣工后，會(huì)計(jì)部門會(huì)同審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)。由指揮部設(shè)立專業(yè)技術(shù)小組，協(xié)調(diào)和指揮項(xiàng)目實(shí)施，制定和落實(shí)生產(chǎn)布局，技術(shù)檔案專人管理，聘請(qǐng)湖北省水科所、某縣水產(chǎn)局有關(guān)專家為項(xiàng)目技術(shù)顧問，指導(dǎo)工程設(shè)計(jì)、施工及常年生產(chǎn)技術(shù)輔導(dǎo)。項(xiàng)目建設(shè)階段由項(xiàng)目工程建設(shè)指揮部統(tǒng)一管理，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后由合作社管理。 運(yùn)行經(jīng)費(fèi)測(cè)算及來源 運(yùn)行成本泥鰍親本選育、培育成本，親本3900公斤。40元/公斤。（祥見附表711）。魚苗繁育成本，計(jì)劃繁殖魚苗,8000萬尾。（祥見附表712）魚種培育成本，泥鰍夏花苗種培育成本。計(jì)劃培育夏花魚種1600萬尾。培育投入資金 約需80萬元。（祥見附表713）網(wǎng)箱養(yǎng)殖成本，計(jì)劃網(wǎng)箱養(yǎng)殖泥鰍1000口網(wǎng)箱，計(jì)劃產(chǎn)量4萬公斤，投入魚池面積50畝。投入資金 約需100萬元。（祥見附表714）計(jì)算可得項(xiàng)目運(yùn)行資金約需228萬元，資金周轉(zhuǎn)按2次/年，需周轉(zhuǎn)金約120萬元。 運(yùn)行費(fèi)用解決方案生產(chǎn)成本由合作社積累和自籌資金解決。本項(xiàng)目建設(shè)期1年。自2013年1月至2013年12月。2012年12月～2013年3月完成包括勘察、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等前期工作；2013年2月～2013年5月完成培育池改造； 2013年2月～4月完成新建工廠化育苗車間建設(shè)， 2013年5月～2013年7月完成生產(chǎn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)儀器及管理設(shè)備采購，2013年10月～12月項(xiàng)目試運(yùn)行及竣工驗(yàn)收。表41 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí) 間單項(xiàng)名稱 2012年2013年4季度1季度2季度3季度4季度前期工作改造培育池育苗車間建設(shè)與改造儀器設(shè)備、車輛購置安裝試運(yùn)行及竣工驗(yàn)收第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)①依據(jù)建設(shè)內(nèi)容及有關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，參照國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定；②單項(xiàng)估價(jià)按照湖北省現(xiàn)行的建筑工程概、預(yù)算定額及估算手冊(cè)及項(xiàng)目區(qū)建設(shè)市場(chǎng)價(jià)格信息確定。③生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)設(shè)備及實(shí)驗(yàn)儀器向有關(guān)生產(chǎn)廠家詢價(jià)；④工程建設(shè)其它費(fèi)用按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；項(xiàng)目總投資185萬元。詳見附表51，項(xiàng)目總投資概算表。項(xiàng)目總投資185萬元，（主要用于改造苗種培育池、新建工廠化育苗車間、親本選育、完善實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備等），（詳見附件項(xiàng)目單位基本賬戶開戶行出具的近期存款證明）。①中央財(cái)政資金。②地方財(cái)政配套資金： 無③自籌資金及來源，由合作社社員集資解決④銀行貸款及籌措：無⑤其它資金：無①；②新建魚苗繁育設(shè)施補(bǔ)助22萬元；③；④。項(xiàng)目資金下達(dá)后做到專款專用，不得挪借，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥款。項(xiàng)目實(shí)行報(bào)賬制，堅(jiān)持資金封閉運(yùn)行，實(shí)行“三?！奔磳Ｈ?、專戶、專賬，嚴(yán)格按工程進(jìn)度撥款。自籌資金設(shè)立專戶、專賬，按財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第九章 效益分析本項(xiàng)目第1年建設(shè)，建設(shè)期1年（原有的生產(chǎn)能力不予計(jì)算），項(xiàng)目苗種生產(chǎn)第2年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力50%，第3年達(dá)到80%，第4年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年生產(chǎn)泥鰍魚苗8000萬尾，魚種1600萬尾，網(wǎng)箱養(yǎng)殖泥鰍第二年達(dá)到網(wǎng)箱1000口，第3年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年網(wǎng)箱養(yǎng)殖1000口，生產(chǎn)商品魚4萬公斤。項(xiàng)目壽命期按10年計(jì)算。本項(xiàng)目第1年為建設(shè)期，原有生產(chǎn)能力不計(jì)算，苗種生產(chǎn)第2年生產(chǎn)魚苗4000萬尾，魚種800萬尾其中銷售魚苗19600萬尾，；第3年生產(chǎn)魚苗6400萬尾，魚種1280萬尾，銷售魚苗25200萬尾；第4年至10年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年生產(chǎn)魚苗8000萬尾，魚種1600萬尾其中銷售魚苗19600萬尾，；網(wǎng)箱養(yǎng)殖泥鰍第二年達(dá)到網(wǎng)箱1000口，第3年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年網(wǎng)箱養(yǎng)殖1000口，生產(chǎn)商品魚4萬公斤。（詳見附表91）。 收入計(jì)算正常年份，銷售泥鰍魚苗8000萬尾，現(xiàn)實(shí)售價(jià)為70元/萬尾，作財(cái)務(wù)分析時(shí)取魚苗魚苗價(jià)格50元/萬尾，泥鰍魚種1600萬尾，魚種現(xiàn)實(shí)售價(jià)為1500元/萬尾，作財(cái)務(wù)分析時(shí)取魚種魚苗價(jià)格1000元/萬尾，商品泥鰍4萬公斤，泥鰍現(xiàn)實(shí)售價(jià)為3050元/公斤，作財(cái)務(wù)分析時(shí)取魚種魚苗價(jià)格35元/公斤，現(xiàn)實(shí)賣價(jià)為300元/萬尾，可以承擔(dān)較大的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算可得，正常年份銷售收入340萬元（詳見附表92）(分年度)（1）直接生產(chǎn)成本：達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后。詳見附表71項(xiàng)目生產(chǎn)成本匯總表。（2）折舊費(fèi)：本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)折舊年限 10年，其殘值不計(jì)。（3）銷售費(fèi)用：按銷售收入的2%測(cè)算。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后。詳見附表9項(xiàng)目利稅計(jì)算表。（4）流動(dòng)資金利息：每年鋪底流動(dòng)資金120萬元，按利率10%計(jì)算利息。年利息12萬元。（1）銷售收入：本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)量年繁育泥鰍魚苗8000萬尾，魚種1600萬尾，成魚4萬公斤。年銷售收入340萬元。單價(jià)及收入計(jì)算詳見附表92 、項(xiàng)目分年收益表。（2）利潤(rùn)：通過計(jì)算。詳見附表94 、項(xiàng)目利稅計(jì)算表。投資利潤(rùn)率：根據(jù)投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)：（固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動(dòng)資金投資）100%，%。，生產(chǎn)流動(dòng)資金120萬元，固定資產(chǎn)投資185萬元，%。項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期及生產(chǎn)計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期1年，邊建設(shè)，邊生產(chǎn)（原有的生產(chǎn)能力），當(dāng)年建設(shè)的基地，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力70%，第三年達(dá)到90%，第四年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)加工能力。項(xiàng)目生命期按10年計(jì)算。設(shè)定項(xiàng)目壽命期10年，通過附表95 、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析表計(jì)算，%，。%比基準(zhǔn)收益率12%,，反映了項(xiàng)目有一定的獲利能力。從以上計(jì)算可以看出，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率（Ic=12%），因此在財(cái)務(wù)上是可行的。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量及累計(jì)現(xiàn)金流量計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：%。投資回收期（靜態(tài)）（含建設(shè)期1年）。 財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)分析根據(jù)附表96 、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)分析表計(jì)算得：項(xiàng)目益本比B/。（B/C－1）100%=16%，表明當(dāng)價(jià)格不變，成本允許上升的最大幅度為16%。（1－1/B/C ）100% =%，表明當(dāng)成本不變，收入（價(jià)格）%。（B/C－1）/（B/C+1）100% =%，%。上述分析表明，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，項(xiàng)目建成后，年生產(chǎn)泥鰍苗8000萬尾、魚種1600萬尾、成魚4萬公斤，年收入340萬元，年利潤(rùn)105萬元。合作社社員在參與項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)中，社員從泥鰍魚苗生產(chǎn)、魚種生產(chǎn)、成魚養(yǎng)殖中，均可獲利，項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行健康養(yǎng)殖、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，達(dá)到養(yǎng)殖水平提高，產(chǎn)量增加，質(zhì)量保證，競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)，社員呼平增收在10萬元左右。；泥鰍養(yǎng)殖是某縣水產(chǎn)養(yǎng)殖積極推廣的主導(dǎo)產(chǎn)品之一，泥鰍發(fā)展的制約因子，主要是苗種生產(chǎn)、養(yǎng)殖技術(shù)、鳥害，項(xiàng)目建設(shè)從解決苗種繁育入手，推行封閉式網(wǎng)箱養(yǎng)殖技術(shù)，示范輻射作用巨大，有利于推動(dòng)我縣泥鰍精養(yǎng)高產(chǎn)高效模式的推廣和發(fā)展，提高養(yǎng)殖經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目建設(shè)將指導(dǎo)帶動(dòng)周邊農(nóng)戶發(fā)展泥鰍養(yǎng)殖，項(xiàng)目生產(chǎn)泥鰍苗種8000萬尾，將滿足1000畝池塘網(wǎng)箱養(yǎng)殖泥鰍的需要，帶動(dòng)輻射養(yǎng)殖戶100戶以上，新增社會(huì)效益收入2800萬元左右。項(xiàng)目建設(shè)將增強(qiáng)合作社經(jīng)濟(jì)實(shí)力和技術(shù)實(shí)力，為今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模奠定了良好的基礎(chǔ)本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，并采取嚴(yán)格環(huán)保措施，無污染，生態(tài)效益良好。第十章 結(jié)論與建議 我國(guó)水產(chǎn)品資源極為豐富，其產(chǎn)量多年居世界首位。湖北省是我國(guó)淡水養(yǎng)殖產(chǎn)量第一大省，水產(chǎn)業(yè)是湖北省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一。項(xiàng)目區(qū)某縣是全省水產(chǎn)資源第一大縣，隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)入新的發(fā)展階段，進(jìn)一步加速水產(chǎn)品資源的轉(zhuǎn)化，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，變資源優(yōu)勢(shì)為市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)推動(dòng)全縣乃至全省的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，帶動(dòng)漁區(qū)人民增收，培育區(qū)域性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展有著十分重要的意義。，選項(xiàng)合理，指導(dǎo)思想明確，體現(xiàn)了項(xiàng)目的先進(jìn)性和科學(xué)性，符合本地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方向，符合農(nóng)業(yè)部、省農(nóng)業(yè)廳關(guān)于優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品板塊建設(shè)發(fā)展規(guī)劃。、先導(dǎo)性和可靠性，立足某，面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，市場(chǎng)渠道十分穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。，具備本項(xiàng)目要求的基礎(chǔ)條件，項(xiàng)目區(qū)群眾養(yǎng)殖泥鰍的積極性較高，產(chǎn)品營(yíng)銷有保障，有較高的社會(huì)可行性。，技術(shù)路線明確，技術(shù)來源可靠，技術(shù)依托單位有很強(qiáng)的科研開發(fā)能力，項(xiàng)目先進(jìn)性、適用性強(qiáng)，輻射范圍大，效益好。具有技術(shù)可行性。10．6該項(xiàng)目資金來源和籌