xx財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度(編輯修改稿)
2025-07-10 13:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 共 15 頁(yè) 一聯(lián)送各部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為調(diào)帳的依據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。 (二 ) 不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)審定。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn) (三 ) 盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入待處理科目，年終時(shí)才轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。 第九條 (一 ) 現(xiàn)金、銀行存款、 票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。 (二 ) 現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未開(kāi)展業(yè)務(wù)前或當(dāng)日下午 (三 ) 盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與出納人員共同盤(pán)點(diǎn)。 (四 ) 會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 “現(xiàn)金 (票據(jù) )盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式兩聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后確認(rèn)。 (五 ) 有價(jià)證券等應(yīng)核對(duì)認(rèn)定后，由盤(pán)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 “有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”。 第十條 (一 ) 存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。 (二 ) 存貨盤(pán)點(diǎn)，原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)。 第十一條 中國(guó)最大的管理資源中心 第 5 頁(yè) 共 15 頁(yè) (一 ) 所有參 加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備事項(xiàng)必須深入了解。 (二 ) 盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須按時(shí)到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn)，否則以曠工處理。 (三 ) 所有盤(pán)點(diǎn)工作都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 (四 ) 盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)若遇修改處，均須盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)才能生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。 (五 ) 所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 (六 ) 盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。 (七 ) 盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。 第十二條 (一 ) 盤(pán)點(diǎn)工作人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人報(bào)各部門(mén)經(jīng)理，按獎(jiǎng)罰條例規(guī)定給以相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。 (二 ) 違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人報(bào)各部門(mén)經(jīng)理處理。 第十三條 (一 ) 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重給以相應(yīng)處分。
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