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企業(yè)財務盤點的相關制度(編輯修改稿)

2025-05-05 12:03 本頁面
 

【文章內容簡介】 事情特殊,無法辦理時,應呈報總經理核準后,改變方式進行。(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。(五)盤點物品時,會點人均應依據盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。 第七條 不定期抽點(一)由總經理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。(二)盤點日期及項目,以不預先通知經營部門為原則。(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數(shù)先行調整至盤點的確實帳面結存數(shù),再行盤點。(四)不定期抽點,應填列“盤存表”。第八條 盤點報告(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經理簽核,第一聯(lián)送經管部門,第三聯(lián)轉送總經理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據。(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。第九條 現(xiàn)金、票據及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、
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