年產(chǎn)2萬(wàn)套軋鋼導(dǎo)衛(wèi)裝置基建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(編輯修改稿)
2025-05-22 01:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0。算價(jià)值號(hào)名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)一靜態(tài)投資(1+2+3)1工程費(fèi)用 主要生產(chǎn)項(xiàng)目 2其他費(fèi)用 形成固定資產(chǎn) 形成無(wú)形資產(chǎn) 形成遞延資產(chǎn) 3基本預(yù)備費(fèi) 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 二動(dòng)態(tài)投資(1+2+3+4+5)1建設(shè)期利息 三固定資產(chǎn)投資(一+二)本項(xiàng)目流動(dòng)資金占用：按流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債周轉(zhuǎn)天數(shù)估算，其中：在制品及制成品分別按產(chǎn)品出廠價(jià)的70%當(dāng)量估算：應(yīng)付帳款包括原、輔材料、燃料動(dòng)力及折舊和未交稅款等，詳見(jiàn)（表103）流動(dòng)資金估算表表103單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)建設(shè)期達(dá)產(chǎn)期12生產(chǎn)負(fù)荷（%）01001流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款606115存貨原材料3012輔助材料3012燃料、動(dòng)力、水3012在產(chǎn)品152435產(chǎn)成品152450現(xiàn)金2流動(dòng)負(fù)債3012應(yīng)付帳款30123流動(dòng)資金300由（表103）估算，本項(xiàng)目正常年份需流動(dòng)資金約300萬(wàn)元。資金籌措。其中：，流動(dòng)資金300萬(wàn)元。資金來(lái)源：，銀行貸款200萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資300萬(wàn)元，銀行貸款210萬(wàn)元。資金來(lái)源及使用計(jì)劃，詳見(jiàn)（表104）。投資計(jì)劃及資金籌劃表表104單位：萬(wàn)元序項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)期號(hào) 萬(wàn)元第1年第1年第2年第3年一項(xiàng)目總投資 資金分年度使用比例 100% 1固定資產(chǎn)投資 靜態(tài)投資 動(dòng)態(tài)投資 建設(shè)期利息 2流動(dòng)資金 其中:鋪底流動(dòng)資金 二資金籌措 1項(xiàng)目所有者權(quán)益 資本金 2長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款還款年限年利率 一般借款 建設(shè)銀行貸款 % 3短期負(fù)債 流動(dòng)資金借款 % 十一、經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)生產(chǎn)成本和銷售收入估算生產(chǎn)成本估算成本估算依A、本項(xiàng)目產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算中，主要原、輔材料費(fèi)用按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)及產(chǎn)品消耗定額估算，詳見(jiàn)（表111）。原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力、水消耗表表111單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位用量單價(jià)金額備注一原材料硼鑄鐵噸480264球墨鑄鐵噸150120鑄 鋼噸256鍛 件噸146標(biāo)準(zhǔn)件噸8168元/臺(tái)二輔助材料33刀 具砂 輪皂化油噸包裝物噸8720三燃料、動(dòng)力、水機(jī) 油噸柴 油噸21氧 氣瓶10煤 氣瓶5電萬(wàn)度水噸1250合 計(jì)B、本項(xiàng)目定員50人，人均工資附加按20000元/年估算，為100萬(wàn)元；C、本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中的其它費(fèi)用，剔除土地證費(fèi)用后的遞延資產(chǎn)攤銷和固定資產(chǎn)投資折舊，按項(xiàng)目計(jì)算壽命期平均年份分?jǐn)偡ü浪?。到?jì)算壽命期終，本方案是固定資產(chǎn)殘值率為5%。D、本項(xiàng)目車間管理費(fèi)用按（表112）及工資、折舊五項(xiàng)的累計(jì)額5%計(jì)取，以用于設(shè)備維修、廢品損失、低值易耗、勞保用品、會(huì)議工時(shí)損失等。E、銷售費(fèi)用按銷售額的2%計(jì)取。F、財(cái)務(wù)費(fèi)用按流動(dòng)資金占用額，%計(jì)算。成本費(fèi)用估算及分析產(chǎn)品總成本費(fèi)用：由原、輔材料、燃料動(dòng)力、車間費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等構(gòu)成。固定成本費(fèi)用：由折舊及待攤費(fèi)用、工資及附加構(gòu)成。經(jīng)營(yíng)成本：由總成本費(fèi)用扣除折舊及待攤和財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成。本項(xiàng)目產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算，詳見(jiàn)（表112）?？偝杀举M(fèi)用估算表表112單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目/年份合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年生產(chǎn)負(fù)荷(%) 70%90%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品制造成本1直接材料原材料2直接工資3其他直接支出4制造費(fèi)用折舊修理費(fèi)二管理費(fèi)用1無(wú)形資產(chǎn)攤銷2開(kāi)辦費(fèi)攤銷 三財(cái)務(wù)費(fèi)用1短期負(fù)債利息凈支出2長(zhǎng)期負(fù)債利息凈支出 四銷售費(fèi)用五總成本費(fèi)用六經(jīng)營(yíng)成本七固定成本八可變成本銷售收入的估算根據(jù)本項(xiàng)目正常年生產(chǎn)2萬(wàn)套導(dǎo)衛(wèi)裝置產(chǎn)品，其平均貨價(jià)為625元/套，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入1250萬(wàn)元。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)利潤(rùn)估算方法利潤(rùn)分為利潤(rùn)總額和稅后利潤(rùn)。利潤(rùn)總額=銷售收入總成本費(fèi)用銷貨稅金及附加稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅所得稅根據(jù)現(xiàn)行政策，所得稅為利潤(rùn)總額25%。銷售稅金及附加A、銷售稅金采用17%增值稅率。B、附加費(fèi)二項(xiàng)，即分別按增值稅額的7%和3%征收城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)和教育基金費(fèi)。估算結(jié)算本項(xiàng)目損益和利潤(rùn)計(jì)算，詳見(jiàn)（表113）。表113損 益 表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年生產(chǎn)負(fù)荷(%) 70%90%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品銷售收入二銷售稅金及附加三總成本費(fèi)用四銷售利潤(rùn)五利潤(rùn)總額六應(yīng)納所得稅額七所得稅八稅后利潤(rùn)九盈余公積金十公益金十一未分配利潤(rùn)十二可還款利潤(rùn)由上述數(shù)據(jù)可見(jiàn)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好。本項(xiàng)目的全部投資現(xiàn)金流量計(jì)算，詳見(jiàn)（附表114）。由（附表114）全部投資現(xiàn)金流量表得出，本項(xiàng)目現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)，詳見(jiàn)（表115）?，F(xiàn)金流量表表115序項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期 號(hào) 第1年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第10年 生產(chǎn)負(fù)荷 70%90%100%100%100%100%100%100%一現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 二現(xiàn)金流出1靜態(tài)投資 5流動(dòng)資金 6經(jīng)營(yíng)成本 7銷售稅金及附加 8所得稅 三凈現(xiàn)金流量四累計(jì)凈現(xiàn)金流量不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)分析A、以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)，計(jì)算如下：BEP=年固成本247。（年銷售收入－年可變成本－年銷貨稅金及附加）100%==%以上計(jì)算表明，%時(shí)，即可保本。由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目安全的。貸款償還期，詳見(jiàn)（表116）。表116貸款償還期計(jì)算表序項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期 號(hào) 第1年第1年第2年第3年第4年一借款償還 1年初借款累計(jì) 2本年借款支用 3本年應(yīng)計(jì)利息 4本年還本 5本年付息 6年末借款累計(jì) (一)一般借款 建設(shè)期該年借款月數(shù)12 1年初借款累計(jì) 2本年借款支用 3本年應(yīng)計(jì)利息 4本年還本 5本年付息 6年末借款累計(jì) 二償還本金來(lái)源 1可還款利潤(rùn) 2可還款折舊或維簡(jiǎn)費(fèi) 3攤銷費(fèi) 三償還利息來(lái)源 敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)方式，本報(bào)告對(duì)固定資產(chǎn)投資發(fā)生正負(fù)10%變化和經(jīng)營(yíng)成本及銷售價(jià)格發(fā)生正、負(fù)5%，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）時(shí)，靜態(tài)投資回收年限所發(fā)生的變化，作了分析測(cè)算，詳見(jiàn)（表117）。表117測(cè)算表明，本項(xiàng)目對(duì)固定資產(chǎn)投資變化不太敏感，據(jù)此，對(duì)固定資產(chǎn)投資須擇合理的投資方案，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本及銷售價(jià)的變化較為敏感，從表中看出，盡管在經(jīng)營(yíng)成本提高5%或銷價(jià)下降5%時(shí)，本項(xiàng)目仍有大于26%的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況良好，投入是安全的。敏感性分析表表1171
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