【文章內(nèi)容簡介】 序號設(shè)備名稱數(shù)量（臺/件）一加工設(shè)備180型殺青機4臺2110型滾筒殺青機4臺3熱風(fēng)爐烘干機2臺4名茶微烘機2臺540型揉捻機4臺630型揉捻機4臺7265型揉捻機4臺8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套9冷凍機組1套10包裝機1套11檢測設(shè)備1套二公用設(shè)備1供電設(shè)施（含變壓器）1套2供水設(shè)施（含抽水及管道安裝）1套3成品貨柜運輸車1臺4面包車1臺　科技措施（1）原料生產(chǎn)無公害化措施對原料茶生產(chǎn)和加工環(huán)境進行產(chǎn)地環(huán)境認(rèn)證，提出產(chǎn)地環(huán)境保護方案與措施。在項目建設(shè)單位自有的原料茶基地上，采用堆漚腐熟的有機肥料、生物農(nóng)藥，控制生物農(nóng)藥的施用量，全面實施有機茶生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；采取合同收購的方法，向當(dāng)?shù)夭鑸鎏岢鲇袡C茶原料訂單，為項目建設(shè)單位提供有機茶原料，加工高品質(zhì)的精制XXX綠茶茶，供應(yīng)國際市場。與各茶場簽訂定購合同，派遣技術(shù)人員，現(xiàn)場指導(dǎo)與技術(shù)培訓(xùn)，在原料茶生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按照無公害茶葉生產(chǎn)的技術(shù)要求，進行茶葉生產(chǎn)管理，確保項目產(chǎn)品中重金屬含量、農(nóng)藥殘留等達到國內(nèi)市場要求。（2）清潔化加工技術(shù)　　在XXX綠茶茶加工過程中，嚴(yán)格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對成品茶和環(huán)境造成污染?！∑渌　⊥ㄟ^人才引進、聯(lián)合開發(fā)等方式，對XXX綠茶茶加工工藝進一步總結(jié)、提煉，形成企業(yè)自身獨特的XXX綠茶茶加工工藝與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高成品茶的外觀品質(zhì)與內(nèi)在質(zhì)量。同時，利用梵凈山特殊的地理標(biāo)志，開展新茶品的創(chuàng)新研制。　實施進度安排根據(jù)項目建設(shè)任務(wù)和質(zhì)量要求，經(jīng)詳細計算，項目建設(shè)期時間為6個月，其階段目標(biāo)任務(wù)如表6－3所示。第七章 投資概算及資金來源 投資概算依據(jù) 概算依據(jù)XXXXXX州XXX實業(yè)有限責(zé)任公司擬建的XXX縣XXX茶葉加工廠項目主要任務(wù)；一是完成茶葉精深加工車間及有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)；二是購置設(shè)備及安裝完成生產(chǎn)線的建設(shè)，達到年產(chǎn)200噸精品茶葉的生產(chǎn)能力。該項目建設(shè)期為二年，項目進入生產(chǎn)期第一年擬定達到設(shè)計生產(chǎn)能力的70%，第二年完全達到設(shè)計生產(chǎn)能力。項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅擬定免征。根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模、實施進度及相關(guān)的價格水平作為本項目投資估算的依據(jù)。 項目概算計劃根據(jù)項目實施規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備有關(guān)廠家的報價、當(dāng)前建筑行業(yè)的經(jīng)濟指標(biāo)等確定該項目總投資3000萬元，其中建設(shè)期固定資產(chǎn)投資2000萬元，建設(shè)期資金占用費3萬元，生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，投資進度為第一年投資354萬元，第二年投資238萬元，主要用于生產(chǎn)廠房投資、設(shè)備購置、公用工程等投資。項目進入生產(chǎn)期第一年需投入流動資金187萬元，第二年需投入流動資金33萬元。 投資概算 固定資產(chǎn)投資概算該項目固定資產(chǎn)投資概算為2000萬元，主要包括以下幾個方面。1．土建工程投資，2．新購設(shè)備及安裝，3．其它投資，4．建設(shè)期資金占用費。 土建工程投資 368萬元詳見附表2—1，土建工程投資明細表。 設(shè)備投資 155萬元詳見附表2—2，設(shè)備投資明細表。 其它投資 66萬元培訓(xùn)費：投資8萬元；項目前期費：投資8萬元；勘察、設(shè)計費：投資20萬元；預(yù)備費：28萬元（其中：基本預(yù)備費，按以上投資額3%計，投資17萬元；漲價預(yù)備費用，按以上投資額2%計，投資11萬元）。 建設(shè)期利息%計，建設(shè)期資金占用費為3萬元。 流動資金概算根據(jù)項目實施進度安排，分項詳細估算，項目進入生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動資金187萬元，第二年需投入流動資金33萬元，以后逐車滾動使用。通過以上詳細估算，該項目總投資為3000萬元。 資金來源該項目所需的資金來源，主要由以下方面籌措。 申請農(nóng)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目經(jīng)費本項目申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目貸款140萬元，按農(nóng)發(fā)有關(guān)文件要求其中有償資金105萬元，無償資金35萬元。 公司自籌資金本項目實施公司自籌資金550萬元，主要用于土建工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程。 銀行貸款資金項目需申請銀行貸款資金122萬元，主要用于生產(chǎn)期作流動資金投入。 資金的使用和管理 財政資金使用和管理本項目申請財政資金140萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)項目貸款管理原則，即?？顚Ｓ茫瑢？詈怂?，專人管理，并根據(jù)項目實施進度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。 財政有償資金使用和管理按農(nóng)發(fā)項目有關(guān)規(guī)定，本項目有償資金為105萬元，主要用于精制茶加工設(shè)備的購置。目前公司擁有總投資467萬元的已建成上網(wǎng)發(fā)電為1000千瓦的電站，可用電站抵押，保證財政有償資金的安全。本項目有償資金的償還可從項目經(jīng)營利潤中償還，經(jīng)詳細測算，項目進入生產(chǎn)期第二年便可還清財政有償資金。 財政無償資金使用和管理本項目財政無償資金為35萬元，主要用于人員培訓(xùn)，項目前期費和項目勘察設(shè)計費，并完全按農(nóng)發(fā)項目的要求進行報賬管理。 銀行貸款的使用管理及還款計劃本項目銀行貸款主要用于流動資金，還款可從項目每年經(jīng)營利潤中償還。經(jīng)估算。 自籌資金使用管理本項目公司自籌資金主要用于土建工程、土地征撥等投資，資金的管理完全按公司的財務(wù)規(guī)章制度進行。第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期2年；項目效益發(fā)揮期15年；%；％；項目固定資產(chǎn)投資為2000萬元；項目流動資金為220萬元；項目建設(shè)期資金占用費利息為3萬元；項目基準(zhǔn)收益率為10%；增值稅為17％。 財務(wù)評價范圍根據(jù)項目實施的特點，本項目財務(wù)評價的范圍是：年產(chǎn)100噸XXX綠茶茶，年產(chǎn)50噸XXX綠茶毛尖茶和年產(chǎn)50噸精品XXX綠茶茶，納入財務(wù)評價。 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 各種產(chǎn)品的單位產(chǎn)量及價格、銷售收入估算1. XXX綠茶茶生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)XXX綠茶茶100噸，平均每公斤售價180元，該產(chǎn)品年銷售收入為1800萬元。2. XXX綠茶毛尖生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)XXX綠茶毛尖茶50噸，平均每公斤出廠售價120元，該產(chǎn)品年銷售收入為600萬元。3. 精品XXX綠茶茶生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線主要生產(chǎn)出口精品XXX綠茶茶50噸，平均每公斤售價為300元，該產(chǎn)品年銷售收入為1500萬元。通過以上估算，項目建成后并達到設(shè)計生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元。 銷售稅金及附加估算項目建設(shè)期為二年。該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元，應(yīng)納銷售稅金及附加279萬元，其中增值稅259萬元，城市維護建設(shè)稅13萬元，教育費附加8萬元。詳見該項目銷售收入和銷售稅金計算表，附表71。 總成本及經(jīng)營成本 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目生產(chǎn)的產(chǎn)品有XXX綠茶茶、XXX綠茶毛尖茶及精品XXX綠茶茶，由于產(chǎn)品不同，所需的原材料即茶青質(zhì)量不相同，另外包裝也不相同，因此各產(chǎn)品的每公斤生產(chǎn)成本也不相同。詳見附表51，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表。 總成本及經(jīng)營成本根據(jù)項目實施計劃、每年投產(chǎn)規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項目各年總成本及經(jīng)營成本如下：項目進入生產(chǎn)期第三年及以后各年總成本費用為3323萬元，經(jīng)營成本為3169萬元。各年平均成本及經(jīng)營成本，詳見附表5，總成本費用計算表。 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算在固定資產(chǎn)投資中，房屋及建筑物、機器設(shè)備、儀器設(shè)備、運輸工具等投資原值為464萬元，從項目進入生產(chǎn)期的第一年開始折舊，房屋及機器設(shè)備按15年平均折舊，電子設(shè)備按10年平均折舊。經(jīng)測算房屋及建筑物每年折舊費為19萬元，機器設(shè)備折舊費為7萬元，電子設(shè)備運輸工具折舊費為6萬元，年固定資產(chǎn)折舊費合計為31萬元。詳見附表6，固定資產(chǎn)折舊及更新資金計算表 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費、培訓(xùn)費、勘察設(shè)計費，土地征拔費及項目前期開辦費等，總計為128萬元，從項目進入生產(chǎn)期第一年開始，10年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計為13萬元。詳見附表6，無形及遞延資產(chǎn)攤銷計算表。 財務(wù)效益分析 項目盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后第一年，項目年銷售收入達3900萬元，扣除銷售稅金及附加279萬元，年總成本費用3226萬元，項目年利潤總額平均為395萬元，按33%的比例上交所得稅106萬元，稅后利潤288萬元，扣除盈余公積金29萬元和公益金14萬元，項目年末分配利潤65萬元。詳見附表7，項目損益表。根據(jù)前述各項指標(biāo)編制項目現(xiàn)金流量表，附表8。根據(jù)該表及相關(guān)數(shù)據(jù)對項目進行財務(wù)效益分析。1. 項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）時為1058萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求。2. 根據(jù)項目損益表和固定資產(chǎn)投資估算表，計算獲得以下指標(biāo)：3.％＝402100％3000％＝681100％3000 償還能力分析本項目建設(shè)期應(yīng)償還的資金108萬元（105萬元的有償資金和3萬元的資金占用費），從附表9看出，項目進入生產(chǎn)期第一年末，還息3萬元；項目進入生產(chǎn)期第二年末可還本137萬元，還息3萬元；（含建設(shè)期二年）便可還清全部貸款。按農(nóng)發(fā)項目有償資金償還要求，第五年歸還50%，第六年歸還50％，本項目第五年后將積累更多的利潤，完全有能力歸還全部有償資金。 不確定性分析 盈