【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，確認(rèn)數(shù)據(jù)一致；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)比還款收據(jù)與相應(yīng)的銀行回單或現(xiàn)金日記帳中的相關(guān)記錄，確認(rèn)數(shù)據(jù)一致； 退保：財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)比領(lǐng)款收據(jù)和銀行回單，確認(rèn)金額及客戶信息完整一致；167。 審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的出納模塊中作復(fù)核確認(rèn)；167。 以上各步驟詳見(jiàn)各業(yè)務(wù)流程。高各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 導(dǎo)入數(shù)據(jù) 生成憑證4167。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)每日定時(shí)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)（或綜合統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)）中導(dǎo)入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，與出納模塊數(shù)據(jù)作款單配比；167。 區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心明細(xì)帳會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)包含以下信息： 承保：保單號(hào)，保單金額，日期等； 理賠：日期、險(xiǎn)種、賠案號(hào)、保單號(hào)、實(shí)付金額、支付人名稱、銀行賬號(hào)等； 保全：日期、險(xiǎn)種、保單號(hào)、銀行賬號(hào)、續(xù)收金額、給付金額、貸款協(xié)議編號(hào)、貸款金額、退保金額等；167。 區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)匯總表，進(jìn)行批處理，由系統(tǒng)自動(dòng)生成記賬憑證；167。 系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)信息來(lái)源，自動(dòng)生成記賬憑證編號(hào)，記入相應(yīng)公司賬套，同時(shí)反映原始憑證保管在各級(jí)公司當(dāng)?shù)亍Ｖ袇^(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì)復(fù)核過(guò)賬6167。 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核明細(xì)賬會(huì)計(jì)編制的會(huì)計(jì)分錄，核對(duì)各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上傳的確認(rèn)的日結(jié)單或業(yè)務(wù)清單，復(fù)核審批完整后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證，過(guò)入總賬。中區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 資金劃撥主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能取得銀行劃款憑證/通知1167。 資金劃出單位（資金上劃為各級(jí)公司、資金下?lián)転榧瘓F(tuán)公司）出納從銀行取得銀行劃款憑證；167。 資金劃出單位（資金上劃為集團(tuán)公司、資金下?lián)転楦骷?jí)公司）出納從銀行取得銀行劃款通知。低各級(jí)公司出納，集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心出納編制記賬憑證2167。 集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心相關(guān)明細(xì)賬會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)中心出納獲得的原始憑證，編制內(nèi)部資金調(diào)撥記賬憑證；167。 各級(jí)公司出納在公司賬套內(nèi)編制對(duì)應(yīng)內(nèi)部資金調(diào)撥記賬憑證。中集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心往來(lái)會(huì)計(jì)/各級(jí)公司出納復(fù)核原始憑證3167。 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核出納獲得的原始憑證是否齊全、完整，金額記錄是否準(zhǔn)確，對(duì)比相應(yīng)的記帳憑證，分錄是否正確，確認(rèn)無(wú)誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)的記帳憑證中作原始憑證復(fù)核確認(rèn)記錄。中各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核過(guò)賬4 167。 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)復(fù)核明細(xì)賬會(huì)計(jì)記錄的內(nèi)部資金調(diào)撥分錄，檢查各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批，如復(fù)核完整，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證，記入明細(xì)賬，同時(shí)過(guò)入總賬。167。 各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)復(fù)核資金調(diào)撥分錄，檢查各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批，如復(fù)核完整，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證，記入明細(xì)賬，同時(shí)過(guò)入總賬。中集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)/區(qū)域財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì) 集中采購(gòu)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能“三單”核對(duì)1167。 集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心的應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)接受采購(gòu)中心的付款申請(qǐng)，取得采購(gòu)員遞交的付款申請(qǐng)書(shū)、采購(gòu)成本分?jǐn)偙砑跋嚓P(guān)附件；167。 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)中心收到的采購(gòu)檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)中心聯(lián)與采購(gòu)員提供的發(fā)票、檢驗(yàn)單采購(gòu)聯(lián)、采購(gòu)訂單進(jìn)行“三單”核對(duì)，并核對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中的訂單信息（包括金額、數(shù)量、付款條款、賬號(hào)等）；167。 如果內(nèi)容無(wú)誤，授權(quán)完整，則根據(jù)驗(yàn)收日期確認(rèn)采購(gòu)和應(yīng)付款。高集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì)記錄應(yīng)付款2167。 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)在集團(tuán)賬套下記錄應(yīng)付款事項(xiàng)；167。 同時(shí)，根據(jù)采購(gòu)成本分?jǐn)偙?，將采?gòu)確認(rèn)的金額分?jǐn)傊粮骷?jí)公司，編制內(nèi)部往來(lái)報(bào)單，記錄各級(jí)公司賬套；167。 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單上的付款信息，核對(duì)采購(gòu)訂單系統(tǒng)中訂單/合同中有關(guān)采購(gòu)驗(yàn)收時(shí)間，付款信用期間，優(yōu)惠付款信用期等信息無(wú)誤后，制定合理的付款計(jì)劃 ，編制付款進(jìn)程表。中集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì) 復(fù)核過(guò)賬3167。 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)記錄的應(yīng)付款分錄、內(nèi)部往來(lái)分錄，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證，記入明細(xì)賬，同時(shí)過(guò)入總賬。中集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 到期付款4167。 財(cái)務(wù)中心應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)付款進(jìn)程表，定期收取應(yīng)收發(fā)票或采購(gòu)部門傳遞的采購(gòu)訂單，核對(duì)單據(jù)金額無(wú)誤后，通知出納付款；167。 財(cái)務(wù)中心出納收到應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)的通知，根據(jù)訂單/合同標(biāo)注的金額付款，付款流程參見(jiàn)現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè)。高集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心出納編制記賬憑證5167。 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)出納付款情況，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄付款會(huì)計(jì)分錄，編制記賬憑證，交由總賬會(huì)計(jì)復(fù)核過(guò)賬。中集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì) 復(fù)核過(guò)賬6167。 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)記錄的付款分錄，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證，記入明細(xì)賬，同時(shí)過(guò)入總賬。中集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 費(fèi)用及零星采購(gòu)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能 付款申請(qǐng)1167。 各級(jí)公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)已發(fā)生的費(fèi)用或零星采購(gòu)業(yè)務(wù)，填制費(fèi)用報(bào)銷單，填制下列信息： 詳細(xì)的說(shuō)明； 交易類型； 交易發(fā)生日期； 交易金額； 付款方式； 收益部門/個(gè)人/項(xiàng)目，等；167。 各級(jí)公司如發(fā)生借款業(yè)務(wù)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門填制借款申請(qǐng)單，填寫如下信息： 借款用途； 借款金額； 借款日期； 收益部門/個(gè)人/項(xiàng)目，等；167。 各級(jí)公司相關(guān)部門將費(fèi)用報(bào)銷單或借款申請(qǐng)書(shū)附有關(guān)原始憑證（如發(fā)票或合同等）提交財(cái)務(wù)部門審批。高各級(jí)公司業(yè)務(wù)部門 記錄應(yīng)付款2167。 各級(jí)公司出納獲得費(fèi)用報(bào)銷單或借款申請(qǐng)書(shū)，核對(duì)原始憑證及相應(yīng)的審批，如確認(rèn)無(wú)誤后，在系統(tǒng)中記錄應(yīng)付款，編制初始憑證；167。 系統(tǒng)中該比分錄自動(dòng)顯示輸入人的姓名；167。 如本級(jí)公司費(fèi)用發(fā)生量較大或由于交通而憑證傳遞不便，則由共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心在本級(jí)公司設(shè)置有關(guān)明細(xì)賬會(huì)計(jì)，由明細(xì)賬會(huì)計(jì)記錄應(yīng)付款。167。 出納記錄應(yīng)付款程序參見(jiàn)費(fèi)用管理流程手冊(cè)。中各級(jí)公司出納 審核3167。 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用報(bào)銷單或借款申請(qǐng)書(shū)，核對(duì)原始憑證及申請(qǐng)信息，如有差異或?qū)徟毕?，?yīng)退回申請(qǐng)部門；如核對(duì)無(wú)誤，則在費(fèi)用報(bào)銷單或借款申請(qǐng)說(shuō)上簽字確認(rèn)；167。 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在系統(tǒng)中相應(yīng)憑證上做原始憑證復(fù)核的確認(rèn)，該比憑證自動(dòng)顯示復(fù)核人的姓名。高各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 復(fù)核過(guò)賬4167。 區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中復(fù)核出納或明細(xì)賬會(huì)計(jì)記錄的應(yīng)付款憑證，確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批充分，金額填列正確，分錄正確后，在系統(tǒng)中復(fù)核；167。 總賬會(huì)計(jì)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的總賬中；167。 經(jīng)復(fù)核后的憑證自動(dòng)顯示復(fù)核人的姓名；167。 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核完畢后系統(tǒng)自動(dòng)提示各級(jí)公司出納辦理付款手續(xù)；中區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 付款5167。 各級(jí)公司出納根據(jù)系統(tǒng)提示，按費(fèi)用報(bào)銷單或借款申請(qǐng)單辦理付款手續(xù)，參見(jiàn)現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè)。中各級(jí)公司出納編制記賬憑證6167。 區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)出納模塊中各級(jí)公司記錄的實(shí)際發(fā)生付款情況，編制記賬憑證。中區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心明細(xì)賬會(huì)計(jì) 復(fù)核過(guò)賬7167。 區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中復(fù)核明細(xì)賬會(huì)計(jì)記錄的付款記賬憑證，確認(rèn)審批充分，金額填列正確，分錄正確后，在系統(tǒng)中復(fù)核；167。 總賬會(huì)計(jì)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的總賬中；167。 經(jīng)復(fù)核后的憑證自動(dòng)顯示復(fù)核人的姓名。中區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 當(dāng)?shù)貞{證保管主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能 打印憑證1167。 各級(jí)公司出納將財(cái)務(wù)系統(tǒng)中經(jīng)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心過(guò)賬的記賬憑證全部打印出來(lái)；167。 根據(jù)流水號(hào)順序排列，并整理相關(guān)的原始憑證作為附件，原始憑證保留在集團(tuán)/區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心的，打印憑證面單，注明原始憑證保存地。中各級(jí)公司出納 復(fù)核裝訂2167。 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核會(huì)計(jì)憑證編制是否正確，檢查所附原始憑證是否完整等事項(xiàng)。高各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 檔案保管3167。 根據(jù)憑證發(fā)生地原則，各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)檔案保管工作。中各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傊饕襟E描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能 歸總共享服 務(wù)中心費(fèi)用1167。 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)每月在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)共享服務(wù)中心各部門代碼，匯總共享服務(wù)中心費(fèi)用；中集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 費(fèi)用分?jǐn)?167。 策略計(jì)劃部對(duì)歸集方法、分?jǐn)偡秶?、分?jǐn)偙嚷?、分?jǐn)偛襟E進(jìn)行定期審核，各級(jí)公司每年與集團(tuán)簽訂費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，由策略計(jì)劃部授權(quán)信息技術(shù)部對(duì)系統(tǒng)設(shè)定參數(shù)；策略計(jì)劃部與信息結(jié)束部不得單獨(dú)改動(dòng)系統(tǒng)設(shè)置；167。 系統(tǒng)能夠根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)（包括歸集和分?jǐn)傇瓌t和程序）自動(dòng)識(shí)別費(fèi)用的歸集和分?jǐn)倢?duì)象；167。 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)按照費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，在內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)中將可分?jǐn)偟墓蚕矸?wù)費(fèi)用通過(guò)步進(jìn)法分?jǐn)偟礁鱾€(gè)應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用的機(jī)構(gòu)（包括集團(tuán)本部，總公司，分支公司）。167。 系統(tǒng)分?jǐn)傎M(fèi)用后，形成費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表，列示分?jǐn)偲陂g各分支機(jī)構(gòu)及其分?jǐn)偙嚷?，共享服?wù)中心費(fèi)用總數(shù)，以及各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偨Y(jié)果等信息；167。 費(fèi)用分?jǐn)偟木唧w方法及分?jǐn)傇瓌t參見(jiàn)“分公司管理流程手冊(cè)”。中集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 審核3167。 集團(tuán)共享服務(wù)中心－財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表，核對(duì)費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表與費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，如有設(shè)置差錯(cuò)，應(yīng)交策略計(jì)劃部核查原因，如審核無(wú)誤，則在內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)中確認(rèn)分?jǐn)偨Y(jié)果。高集團(tuán)共享服務(wù)中心－財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān) 發(fā)放費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果4167。 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)將費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果通過(guò)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)安各級(jí)公司所分?jǐn)偟馁M(fèi)用發(fā)送至各級(jí)公司；167。 系統(tǒng)通過(guò)設(shè)置，自動(dòng)將各分支公司所分?jǐn)偟降馁M(fèi)用發(fā)送到相應(yīng)的分支公司。高集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 查詢與核對(duì)5167。 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理通過(guò)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)查詢所分?jǐn)偟降墓蚕矸?wù)費(fèi)用，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行內(nèi)部管理報(bào)告的編制；167。 各級(jí)公司在內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)中僅能查詢本公司的費(fèi)用分?jǐn)倲?shù)及分?jǐn)偙壤?，如有異議，可向集團(tuán)共享服務(wù)中心提交意見(jiàn)；167。 內(nèi)部管理報(bào)告的編制參見(jiàn)“內(nèi)部管理報(bào)告流程”。高各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理3 會(huì)計(jì)檔案管理 流程圖相關(guān)部門檔案室共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心稽核人員分管總經(jīng)理查閱人管理員會(huì)計(jì)檔案管理員總賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理立卷歸檔 裝訂編號(hào)1檔案保管移交保管6 整理立卷2 編制案卷目錄3存放保管4編制保管清冊(cè)5檔案調(diào)閱抄錄復(fù)制5調(diào)閱申請(qǐng)1調(diào)閱登記6陪同查閱3外部調(diào)閱抄錄復(fù)制審批4審批2審批2檔案銷毀監(jiān)銷5編制銷毀清冊(cè)3檔案銷毀鑒定確認(rèn)1審查2 審批4