【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有權(quán)提出合理化建議和意見。結(jié)算中心出納職責(zé)說明書崗位名稱出納員所在部門結(jié)算中心直接上級(jí)結(jié)算中心資金經(jīng)理直接下級(jí)對(duì)接 屬XX各單位本職：服從、支持結(jié)算中心經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)貨幣資金收付結(jié)算和有價(jià)證券保管工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和臨時(shí)工作。職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)一職責(zé)描述：收付管理工作任務(wù)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及《XXXX現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)稽核人員簽章的收付憑證，辦理現(xiàn)金及銀行存款收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；收付款項(xiàng)后，要在收付款原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收到各單位交來的 款支票，盡快送交開戶銀行入賬，確保資金使用的及時(shí)性?，F(xiàn)金及銀行日記賬要做到日清月結(jié)，每日向結(jié)算中心經(jīng)理報(bào)送現(xiàn)金、銀行存款情況。職責(zé)二職責(zé)描述：現(xiàn)金管理工作任務(wù)確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全和完整無缺，如有短缺，負(fù)賠償責(zé)任。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的額度，超過限額要及時(shí)存入銀行；不得以“白條”抵沖庫存現(xiàn)金；更不得私自挪用現(xiàn)金。職責(zé)三職責(zé)描述: 支票管理工作任務(wù)嚴(yán)格控制簽發(fā)“空白”支票，如因特殊情況，須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明日期、用途，并在限額一欄注明人民幣符號(hào)“￥”，領(lǐng)用支票人要在登記薄上簽字。對(duì)外簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票，必須標(biāo)注“不得背書轉(zhuǎn)讓”字樣。嚴(yán)禁向外單位或個(gè)人簽發(fā)現(xiàn)金支票。對(duì)于簽發(fā)的支票要及時(shí)催收、注銷，并交會(huì)計(jì)核算人員審核并作相應(yīng)賬務(wù)處理。逾期未用和填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。如發(fā)生支票遺失，要及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，并向銀行辦理掛失手續(xù)。職責(zé)四職責(zé)描述: 內(nèi)部空白票據(jù)管理工作任務(wù)對(duì)于內(nèi)部空白票據(jù)（包括內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、進(jìn)賬單、特種轉(zhuǎn)賬傳票等）實(shí)行限額領(lǐng)用，并由領(lǐng)用人在登記簿上簽字。負(fù)責(zé)庫存內(nèi)部空白票據(jù)的保管，如有遺失，要及時(shí)向資金經(jīng)理匯報(bào)，并作相應(yīng)的注銷登記。負(fù)責(zé)受理各單位內(nèi)部票據(jù)的掛失業(yè)務(wù)，要求核實(shí)票據(jù)是否已經(jīng)使用，并作相應(yīng)的注銷處理。結(jié)算中心出納職責(zé)說明書（序）職責(zé)與工作任務(wù)職責(zé)五職責(zé)表述：賬戶管理工作任務(wù)隨時(shí)掌握銀行賬戶動(dòng)態(tài)，定期更換網(wǎng)上銀行交易密碼，確保銀行賬戶的安全性和穩(wěn)定性。定期清理銀行賬戶，對(duì)于長(zhǎng)期閑置的賬戶，在報(bào)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行核銷。嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，對(duì)于確因特殊用途要開立新的銀行賬戶，需先報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，在獲得批準(zhǔn)后予以開立。不準(zhǔn)將銀行賬號(hào)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。及時(shí)提取銀行各類回單及對(duì)賬單。職責(zé)六職責(zé)描述：信貸及保函業(yè)務(wù)工作任務(wù)負(fù)責(zé)XX地區(qū) 屬各單位各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的辦理，包括貸款、銀行承兌匯票及貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。承兌到期前，負(fù)責(zé)兌付資金的催繳工作。負(fù)責(zé)XX地區(qū) 屬各單位各項(xiàng) 保函的辦理，包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函等。保函到期，負(fù)責(zé)督促各單位將保函原件退回 融資與投資部核銷。負(fù)責(zé)XX地區(qū) 屬各單位各項(xiàng)信貸證明的辦理。職責(zé)七職責(zé)描述：建立良好的溝通渠道工作任務(wù)協(xié)調(diào)XX區(qū)域 屬各單位的工作關(guān)系加強(qiáng)與XXXX總部的日常溝通和聯(lián)系，確保信息渠道的暢通性，爭(zhēng)取更多的資源和支持，保證結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行加強(qiáng)與各金融機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關(guān)系，及時(shí)掌握各種相關(guān)信息，爭(zhēng)取更多的資源和支持職責(zé)八職責(zé)描述: 保密工作工作任務(wù)未經(jīng)當(dāng)事單位同意，不得隨意向其他任何單位（包括內(nèi)部其他開戶單位）透露相關(guān)信息；除移交工作外，不得任意將各單位開戶資料及其他相關(guān)信息轉(zhuǎn)交他人。要保守公司的商業(yè)秘密，一定要有組織原則，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，決不允許私自向外界提供任何企業(yè)資料。職責(zé)九職責(zé)描述：綜合管理工作任務(wù)按照 融資與投資部相關(guān)要求，定期報(bào)送各類資金報(bào)表。根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行清理和催收。妥善保管開戶資料、印鑒卡、印章、批準(zhǔn)文件、銀行賬戶使用證等開戶銀行文件及重要憑證，并負(fù)責(zé)票據(jù)管理；如有丟失，要及時(shí)向資金經(jīng)理匯報(bào)。按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。權(quán)力：對(duì)不符合報(bào)銷程序或發(fā)現(xiàn)有誤的支出，有權(quán)提請(qǐng)會(huì)計(jì)改正。對(duì)結(jié)算中心的工作，有權(quán)提出合理化建議和意見。◆主要業(yè)務(wù)操作指南一、內(nèi)部賬戶開立、變更、撤銷（一）開戶單位在結(jié)算中心領(lǐng)取《銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)表》及《單位預(yù)留印鑒卡片》，經(jīng)開戶單位上級(jí)公司核準(zhǔn)后，報(bào)XX資金結(jié)算中心審批。（二）結(jié)算中心為各開戶單位設(shè)立開戶名稱及內(nèi)部銀行賬號(hào)（各開戶單位銀行名稱及賬號(hào)見附表）。（三）結(jié)算中心將《銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)表》及《單位預(yù)留印鑒卡片》存檔備案。（四）開戶單位變更銀行預(yù)留印鑒及有權(quán)簽章人，須向結(jié)算中心提出申請(qǐng)，并填制《銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)表》，經(jīng)開戶單位上級(jí)公司同意后，向結(jié)算中心重新報(bào)送《單位預(yù)留印鑒卡片》。（五）開戶單位撤銷銀行賬戶，須與結(jié)算中心核對(duì)存款余額，經(jīng)核實(shí)無誤并交回重要空白憑據(jù)后，填制《銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)表》，并交回《單位預(yù)留印鑒卡片》，方可辦理撤銷手續(xù)。二、空白票據(jù)領(lǐng)用、掛失、交回（一）領(lǐng)用內(nèi)部空白票據(jù)開戶單位領(lǐng)用內(nèi)部空白票據(jù)須由結(jié)算中心辦理登記手續(xù)，包括：領(lǐng)用時(shí)間、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)、領(lǐng)用人簽章等。外部銀行空白票據(jù)(僅限轉(zhuǎn)賬支票)◆開戶單位領(lǐng)用外部空白票據(jù)，須填報(bào)《外部銀行空白票據(jù)領(lǐng)用單》，經(jīng)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章同意、結(jié)算中心核準(zhǔn)后方可辦理。各單位一次領(lǐng)用不得超過10份，金額不得突破30萬元；◆結(jié)算中心對(duì)每張空白支票限額，并注明“不得背書轉(zhuǎn)讓”字樣后，登記支票備查簿，交領(lǐng)用單位；（二） 掛失內(nèi)部空白票據(jù)如被盜、遺失，應(yīng)及時(shí)到結(jié)算中心辦理掛失手續(xù)，掛失前款項(xiàng)已支付的，結(jié)算中心不予受理。領(lǐng)用外部銀行空白票據(jù)如被盜、遺失，結(jié)算中心不承擔(dān)責(zé)任。（三）交回◆內(nèi)部空白票據(jù)如因銷戶等原因而未使用的空白票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交回結(jié)算中心辦理注銷手續(xù)?！敉獠裤y行票據(jù)各領(lǐng)用單位已使用票據(jù)的，應(yīng)在5日內(nèi)到結(jié)算中心報(bào)賬，最長(zhǎng)不得超過10日，超過10日仍未核銷，結(jié)算中心停止辦理該單位的支付事項(xiàng)。各單位在報(bào)賬時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交結(jié)算中心《轉(zhuǎn)賬支票》，交結(jié)算中心進(jìn)行賬務(wù)處理；未使用或不需用的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交回結(jié)算中心辦理注銷手續(xù)。三、辦理存款業(yè)務(wù)（一） 以XXXX公司名義承接 的各開戶單位，收取 進(jìn)度款(預(yù)付款、尾款)時(shí)，應(yīng)到結(jié)算中心領(lǐng)取收款憑證(收款發(fā)票或收據(jù))，結(jié)算中心進(jìn)行登記。（二）以XXXX公司名義承接的 ，各收款單位收取的外部商業(yè)銀行票據(jù)，其收款單位必須是“XXXX 股份有限公司”，收款賬號(hào)及開戶行由結(jié)算中心指定；以各法人單位名義承接的 ，所收款項(xiàng)必須進(jìn)入在XX地區(qū)開立、且與結(jié)算中心建立“網(wǎng)銀”的銀行賬戶。（三） 收款單位在收到外部銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)所收票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，在確保票據(jù)真實(shí)、無誤后，及時(shí)填制結(jié)算中心《進(jìn)賬單》，并加蓋預(yù)留印鑒后交結(jié)算中心進(jìn)賬。（四） 結(jié)算中心將結(jié)算中心《進(jìn)賬單》 (一式二聯(lián))第一聯(lián)蓋章后退回收款單位作存款憑證，第二聯(lián)留結(jié)算中心，雙方進(jìn)行賬務(wù)處理。 （五） 結(jié)算中心在收取各單位提交的外部銀行票據(jù)后及時(shí)進(jìn)賬。四、辦理付款業(yè)務(wù) （一） 報(bào)送資金使用計(jì)劃 每月月末前，各開戶單位向結(jié)算中心報(bào)送下月《月度資金收支預(yù)算表》，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章、單位蓋章后交結(jié)算中心審批，結(jié)算中心以此預(yù)算作為下月付款依據(jù)。（二） 對(duì)外支付(材料款、人工費(fèi)、分包款、設(shè)備款)各付款單位填寫內(nèi)部《轉(zhuǎn)賬支票》，交結(jié)算中心；結(jié)算中心開出外部商業(yè)銀行票據(jù)(支票、電匯、匯票)，并將此銀行票據(jù)和內(nèi)部《轉(zhuǎn)賬支票》存根聯(lián)蓋章，交給付款單位。（三）交納稅附結(jié)算中心根據(jù)各單位收款發(fā)票計(jì)算本月應(yīng)交納稅金及各項(xiàng)附加；下月初，結(jié)算中心向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納稅款，將此稅款分解到各付款單位；最后，結(jié)算中心向各納稅單位開出內(nèi)部《特種轉(zhuǎn)賬傳票》，將第二聯(lián)和稅票復(fù)印件交各納稅單位進(jìn)行賬務(wù)處理。（四） 現(xiàn)金支出各付款單位因發(fā)放工資、獎(jiǎng)金和日常報(bào)銷業(yè)務(wù)如需支取現(xiàn)金，應(yīng)填寫內(nèi)部《現(xiàn)金支票》，交結(jié)算中心；結(jié)算中心開出外部銀行現(xiàn)金支票，并將此現(xiàn)金支票和內(nèi)部《現(xiàn)金支票》存根聯(lián)蓋章后交付款單位。領(lǐng)用現(xiàn)金支票所提取現(xiàn)金超過10,000元時(shí)，各單位必須于前一天下午三點(diǎn)前向結(jié)算中心預(yù)約，否則因此造成的現(xiàn)金無法提取，結(jié)算中心不承擔(dān)責(zé)任。（五）上交公司款項(xiàng)。各開戶單位上交上級(jí)公司各項(xiàng)管理費(fèi)、“三金一?！钡荣M(fèi)用，由付款單位填寫《轉(zhuǎn)賬支票》，結(jié)算中心開出外部商業(yè)銀行票據(jù)（支票、匯票、電匯）進(jìn)行支付。五、內(nèi)部融資金業(yè)務(wù)各開戶單位 資金緊張并影響到正常施工，在上級(jí)公司無法調(diào)劑時(shí)，經(jīng)上級(jí)公司同意，可向結(jié)算中心申請(qǐng)臨時(shí)性周轉(zhuǎn)貸款，借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過三個(gè)月，具體操作為:（一） 各借款單位向結(jié)算中心填寫《內(nèi)部單位融資申請(qǐng)表》（一式兩份），詳細(xì)填報(bào)借款金額、期限、利率、用途等內(nèi)容，并經(jīng)上級(jí)公司總會(huì)計(jì)師、單位負(fù)責(zé)人簽章、單位蓋章。（二）結(jié)算中心經(jīng)理對(duì)《內(nèi)部單位融資申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，并報(bào) 批準(zhǔn)。（三）結(jié)算中心發(fā)放短期貸款。（四） 每月末，結(jié)算中心向借款單位提交內(nèi)部《內(nèi)部存（貸）款計(jì)息單》和《內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票》，計(jì)算并扣回貸款利息。（五）各單位的借款應(yīng)按期歸還，如逾期不還，結(jié)算中心有權(quán)從存款中扣回，并按合同約定加收取違約金和罰息。不足部分從下次回收的 款中扣回。六、貸款、承兌及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)算中心為支持各開戶單位生產(chǎn)經(jīng)營，可辦理貸款、銀行承兌票據(jù)及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等信貸業(yè)務(wù)。XX區(qū)域信貸規(guī)模、使用、風(fēng)險(xiǎn)等，由結(jié)算中心統(tǒng)一管理。（一）各單位需結(jié)算中心提供銀行承兌票據(jù)及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，年初應(yīng)向結(jié)算中心報(bào)送銀行授信預(yù)算，詳細(xì)填列各單位全年所需貸款、承兌及票據(jù)貼現(xiàn)預(yù)算額度，并報(bào)上級(jí)公司審批。（二）結(jié)算中心對(duì)各單位信貸預(yù)算進(jìn)行匯總和綜合平衡后，上報(bào) 融資與投資部。（三） 融資與投資部對(duì)結(jié)算中心報(bào)送的信貸預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)各單位總部的信貸資金額度相應(yīng)調(diào)減。（四） 董事會(huì)下達(dá)各單位銀行綜合授信預(yù)算。（五）各單位使用信貸資金，需向結(jié)算中心提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)單位審核同意，報(bào)結(jié)算中心經(jīng)理審批。（六）各單位使用銀行承兌，須向結(jié)算中心交承兌保證金和手續(xù)費(fèi)；承兌到期前，及時(shí)向結(jié)算中心存入兌付資金。（七）各單位使用商業(yè)銀行貸款，須與結(jié)算中心簽訂《內(nèi)部融資合同》，詳細(xì)填寫貸款金額、期限、利率、用途等內(nèi)容，并經(jīng)上級(jí)公司負(fù)責(zé)人簽章、單位蓋章。如到期無法歸還，貸款本息由上級(jí)公司承擔(dān)。七、 保函、信貸證明業(yè)務(wù)結(jié)算中心可為各以XXXX公司名義承接的 代辦 保函及信貸證明業(yè)務(wù)。凡需結(jié)算中心代辦 保函及信貸證明的單位，須向結(jié)算中心提出申請(qǐng)，并填報(bào)《XXXX 保函及信貸證明審批表》，經(jīng)各單位上級(jí)單位和結(jié)算中心審批后，向結(jié)算中心提供相關(guān)資料(包括：投標(biāo)書、投標(biāo)評(píng)審記錄、施工合同、合同評(píng)審記錄、業(yè)主提供的保函格式等)，及時(shí)交納有關(guān)費(fèi)用(保證金和手續(xù)費(fèi)等)。八、存款結(jié)息、往來對(duì)賬（一）結(jié)息結(jié)算中心對(duì)各開戶單位存入的資金，按商業(yè)銀行同期利率上浮20%計(jì)息。每季末20日，結(jié)算中心計(jì)算各存款單位存款利息，并開出《內(nèi)部存（貸）款計(jì)息單》和《內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票》，進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）對(duì)賬每月15日、30（31）日，結(jié)算中心打印各單位存款余額與各開戶單位進(jìn)行對(duì)賬。如各單位如發(fā)現(xiàn)往來余額不符，應(yīng)及時(shí)填報(bào)《銀行往來資金調(diào)節(jié)表》進(jìn)行調(diào)節(jié)。如各單位核對(duì)無誤，則蓋章確認(rèn)后交結(jié)算中心備案。 ◆ 主要業(yè)務(wù)操作流程圖◆內(nèi)部賬號(hào)和會(huì)計(jì)科目設(shè)置一、資金結(jié)算中心（XX）內(nèi)部單位開戶名稱及賬號(hào)序號(hào)各 單 位 全 稱開戶名稱內(nèi)部賬號(hào)1XX公司或XX分公司XX公司3010002XX公司或XX分公司XX公司3010013XX公司或XX分公司XX公司3010024XX公司或XX分公司XX公司3010035XX公司或XX分公司XX公司3010046XX公司或XX分公司XX公司3010057XX公司或XX分公司XX公司3010068XX公司或XX分公司XX公司3010079XX公司或XX分公司XX公司30100810XX公司或XX分公司XX公司30100911XX公司或XX分公司XX公司30101012XX公司或XX分公司XX公司30101113XX公司或XX分公司XX公司301012二、資金結(jié)算中心科目明細(xì)表科目編碼資產(chǎn)類科目科目編碼負(fù)債類科目1001現(xiàn)金2151應(yīng)付工資1002銀行存款2153應(yīng)付福利費(fèi)