【文章內(nèi)容簡介】 符合性偏差；定期組織計劃執(zhí)行情況檢查，并提交分析報告；對計劃執(zhí)行全過程實施監(jiān)督、考核。三、財務(wù)、審計部門職責：根據(jù)會計制度的規(guī)定對計劃事項發(fā)生的過程及其結(jié)果的真實性、合法性、有效性進行會計監(jiān)督；監(jiān)控計劃項目費用的支出，對超計劃指標的費用拒絕付款；嚴格按計劃項目辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)，對無計劃項目不予辦理結(jié)算手續(xù)；計劃項目中的機動費用和不可預(yù)見費用，未經(jīng)規(guī)定程序，不予辦理結(jié)算手續(xù)；財務(wù)部門進行相關(guān)審計時，審核項目是否超計劃費用，對無計劃項目不予審計。四、專業(yè)部門職責：編制專業(yè)計劃建議及調(diào)整、追加計劃建議；編制專業(yè)計劃的實施計劃，并組織實施；監(jiān)控專業(yè)計劃運行動態(tài)，處理運行過程中出現(xiàn)的問題及偏差；建立計劃項目的相關(guān)資料檔案和項目費用管理臺帳； 定 期 報 送 專 業(yè) 計 劃 月 度 完 成 情 況 及 季 度 、 年 度 完 成 情 況 分 析 報告 。五 、 計 劃 管 理 要 求為保證各項工作計劃的準確性、嚴肅性，各部門在報送各項資料時應(yīng)認真思考、準確填寫、及時報送，不得因任何理由遲報、緩報、不報，所有的資料必須有部門負責人簽字批準后方可上報。任何計劃均屬公司的受控資料，必須保證其內(nèi)容嚴肅、規(guī)范、合理性。各部門必須妥善保管，不得任意丟放，注意保密，更不得泄密。計劃在分發(fā)時只發(fā)給與其部門有關(guān)的計劃內(nèi)容，無關(guān)內(nèi)容不得隨意發(fā)放。 17 / 59第三節(jié) 公司年度計劃編制一、公司年度計劃編制的主要依據(jù)：公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；公司決策層提出的年度方針目標；市場預(yù)測資料及產(chǎn)品訂貨合同；前期預(yù)計完成情況及公司歷史統(tǒng)計資料。二 、 為 確 保 計 劃 編 制 的 準 確 性 ， 各 有 關(guān) 部 門 需 做 好 以 下 基 礎(chǔ) 工 作 。審定各種標準耗用量指標和標準價格指標，確定各種費用標準。標準耗用量指標指各類直接材料耗用量和直接人工耗用工時。標準價格指標主要指材料價格、人工工資率和各項費用分配率等。根據(jù)市場、技術(shù)進步等環(huán)境變化做好上述各項標準的分析、調(diào)整與修訂。分析前期相關(guān)數(shù)據(jù)，預(yù)測變動因素。包括銷售收入中實得現(xiàn)金所占比重；采購材料支出額中實際支出現(xiàn)金所占比重；產(chǎn)成品存貨數(shù)量占下期銷售量的比重；材料存貨量占下期生產(chǎn)量的比重；制造費用和期間費用支出現(xiàn)金的比重等。三、年度計劃編制流程每年 11 月初各分公司根據(jù)下年度經(jīng)營情況及市場預(yù)測，編制公司經(jīng)營計劃初稿，經(jīng)營計劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交集團總裁辦公會討論通過，于 11 月中旬提供給有關(guān)部門。在經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上，各部門根據(jù)實際情況編制各專業(yè)計劃初稿于 12 月中旬前報辦公室，辦公室根據(jù)編制流程將上一環(huán)節(jié)的專項計劃分發(fā)至下一編制環(huán)節(jié)。辦公室應(yīng)建立評審制度，在編制專業(yè)計劃初稿前對重大項目需進行評審，財務(wù)部對項目的評審和費用安排進行抽查。各專業(yè)計劃應(yīng)留有一定比例的機動費用和不可預(yù)見費用，主要是用以調(diào)整計劃執(zhí)行過程中各項指標的偏差和不可預(yù)見的新增項目。財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和各項專業(yè)計劃初稿于 12 月底測算編制出年度資源規(guī)劃框架，并提交集團總裁辦公會審議。年度資源規(guī)劃框架是公司經(jīng)營目標的分解和經(jīng)營資源的分配，是對公司年度各項收入、費用、成本、利潤的規(guī)劃，同時也是年度計劃編制的依據(jù)。公司結(jié)合資源規(guī)劃框架和各項專業(yè)計劃在年初召開計劃評審會，確定年度計劃項目。財務(wù)部將評審結(jié)果及批準的資源規(guī)劃框架返回各專業(yè)職能部門調(diào)整各項專業(yè)計劃，調(diào)整后的計劃提交辦公室作為編制年度 18 / 59計劃草案的依據(jù)。市場部在匯總各專業(yè)計劃建議稿后，綜合平衡編制公司年度計劃草案。年度計劃草案經(jīng)集團總裁辦公會討論通過并提交集團總裁決定后由辦公室下達。四、計劃的內(nèi)容及歸口部門公司的年度計劃包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)計劃和資本性支出計劃。年度計劃由專業(yè)計劃組成。公司的各項專業(yè)是公司計劃體系的基本組成部分，是公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的具體依據(jù)，包括項目、內(nèi)容、實施時間、歸口單位和項目金額等內(nèi)容，分別由各職能部門在資源規(guī)劃框架的基礎(chǔ)上歸口編制和管理。具體內(nèi)容及歸口部門（見附件）資本性支出計劃。指公司為適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展需要，進行資本性投資活動的計劃。包括固定資產(chǎn)投資計劃、長期股權(quán)投資計劃、長期債券投資計劃，由集團總裁負責編制。五、市場部負責對各專業(yè)計劃進行匯總和綜合平衡。 《資金使用計劃》是公司專業(yè)計劃，因此，要求各分公司、部門每月 25 號前必須將下月的資金使用情況統(tǒng)計上報，以便于集團公司財務(wù)部、市場部進行資金調(diào)配，為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供費用支出參考依據(jù)。 《資金使用計劃》報表的填制，必須按照規(guī)定的制表格式由制表人、審核、復(fù)核、審批人加簽后方可申報，否則公司不予受理。項目合同計劃是公司的專業(yè)計劃，要求各公司、部門在簽訂合同前必須將合同草稿傳真回總公司，由集團市場部對合同進行評審，評審合同經(jīng)公司總裁批準后方可簽訂。項目合作計劃是公司的專業(yè)計劃，任何項目的立項，都必須以專業(yè)性質(zhì)的報告報集團公司審批。融資、貸款、抵押、擔保項目是公司的專業(yè)計劃，都必須以專業(yè)性質(zhì)的文件報集團公司審批。兼并重組、資產(chǎn)拍賣、企業(yè)機構(gòu)撤銷項目是公司的專業(yè)計劃，必須以專業(yè)性質(zhì)的文件報集團公司審批。 19 / 59附件 1：年度計劃編制流程圖營銷計劃初稿各部門編制專項計劃初稿及費用預(yù)算各部門編制專項計劃前對部分項目進行評審根據(jù)年度經(jīng)營目標編制資源規(guī)劃框架提交總裁辦公會討論結(jié)合經(jīng)營資源框架進行計劃評審將評審結(jié)果返回各職能部門修改專業(yè)計劃初稿匯總平衡編制年度計劃草案 20 / 59提交總裁辦公會通過提交股東會討論下達年度計劃21 / 59附件 2：年度計劃執(zhí)行控制流程圖 有無 否是 否是 第四節(jié) 計劃執(zhí)行控制與檢查考核一、公司年度計劃由辦公室根據(jù)需要，統(tǒng)一下達到各相關(guān)部門，各工作事項提出有無計劃實施部門實施是否變更、調(diào)整、追加實施部門填報項目調(diào)整、變更、追加申請表專業(yè)歸口計劃部門可研論證、評審、審核能否在項目之間或機動費中列支是 否 萬元 以 上偏 差按規(guī)定程序進行調(diào)研或評審 總裁批準組織調(diào)研、評審是否萬元以上偏差總裁辦公會討論22 / 59職能部門單獨下達的專業(yè)計劃應(yīng)以總計劃為準。二、公司計劃具有強制性，各單位必須嚴格按照計劃的要求組織實施，確保計劃指標、目標的有效實現(xiàn)。三、各專業(yè)計劃必須制定詳細的、可執(zhí)行的實施計劃，實施計劃應(yīng)當包括工作步驟、計劃時間、階段目標、實施效果評價標準等項目，費用計劃還應(yīng)包括各項費用的計劃。實施計劃應(yīng)當與計劃的目標、指標一致。四、實施計劃由各部門編制，并報辦公室備案。實施計劃作為各部門和辦公室實施計劃檢查考核的主要參照標準。五、計劃項目必須嚴格按照立項時確定的范圍實施，未經(jīng)批準不得擅自擴大計劃實施范圍或變更、調(diào)整、追加計劃。六、因客觀情況發(fā)生變化，需要對原計劃進行變更、調(diào)整的，由計劃執(zhí)行單位填寫《計劃項目變更、調(diào)整、追加申請表》 （附件 3） ，如涉及新項目的，必須附加項目的可行性研究報告及具體實施計劃，送專業(yè)部門簽署意見，費用可在項目之間調(diào)整的或可在機動費和不可預(yù)見費中列支的報總經(jīng)理批準，辦公室備案。但金額在 100 萬元以上的須經(jīng)總裁批準；費用不能在項目之間調(diào)整或在機動費和不可預(yù)見費中列支，需要在計劃外進行追加的，無論數(shù)額大小，均由專業(yè)部門簽署意見提交財務(wù)部審核后由總裁批準，金額在 100 萬元以上的由股東會決定。七、各專業(yè)部門必須于每月上旬將上月計劃的實施情況及費用使用情況報辦公室，對于有多個分項組成的大項目、變更、調(diào)整及追加項目需列出明細；每季度第一個月上旬必須向辦公室報送上季度的本專業(yè)計劃完成情況的分析報告；每年 1 月底前，各專業(yè)部門必須對上年度計劃完成情況進行總結(jié)、分析，并將分析報告報送辦公室。八、辦公室每月 30 日前根據(jù)各專業(yè)部門報送的完成情況進行抽查，編制月度計劃實施動態(tài)報告報總經(jīng)理。辦公室應(yīng)視情況每季度或每半年對公司年度計劃實施情況進行全面檢查，提交分析報告報總裁。九、以上報表及報告均為書面形式并由單位領(lǐng)導(dǎo)確認，要求數(shù)據(jù)真實、準確、完整。十、計劃執(zhí)行情況納入公司部門績效考核。各專業(yè)部門對本專業(yè)計劃實施單位的實施進度、費用控制、項目符合性、報表控制以及有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況進行考核；辦公室對各專業(yè)部門及計劃實施單位的計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。附件 3：計劃項目變更、調(diào)整、追加申請（備案）表23 / 59申請單位： 填報日期： 年 月 日項目名稱 計劃編號 計劃費用變更、調(diào)整、追加項目名稱變更、調(diào)整、追加預(yù)計費用變更、調(diào)整、追加費用來源變更調(diào)整追加理由申請單位經(jīng)辦人： 單位主管：專業(yè)部門意見經(jīng)辦人： 單位主管：計劃部門意見經(jīng)辦人： 單位主管：公司總部領(lǐng)導(dǎo)批示： 簽名：注：、調(diào)整、追加計劃不需要填寫專業(yè)部門意見； 3 份，申請單位、專業(yè)部門、計劃部門各 1 份；、調(diào)整、追加情況，按規(guī)定要求報批。第五節(jié) 重大計劃項目的控制重大計劃項目的控制主要是指對重大計劃項目的立項、可行性研究、24 / 59項目概算以及初步設(shè)計的項目功能和預(yù)算費用等方面的控制。重大項目包括：公司投資的專項技術(shù)改造項目。綜合投資額超過 200 萬元的基本建設(shè)支出和固定資產(chǎn)購置、改造（含大修）等專門項目。重大項目的立項由使用單位提出立項申請，編制初步可行性研究報告，經(jīng)立項牽頭組織專業(yè)評審后，提交總裁辦公會討論決定。可行性研究報告是確定項目投資估算的重要依據(jù)。投資估算經(jīng)批準確定后，因可行性研究報告不深入或客觀情況發(fā)生變化，需要對投資估算進行調(diào)整，當調(diào)整超過初始估算額的 20%及以上時，由組織實施單位提出申請，并附投資估算調(diào)整說明書，經(jīng)財務(wù)部審核后，提交總裁辦公會討論決定。重大項目的初步設(shè)計是項目投資估算的進一步具體化，初步設(shè)計必須嚴格按照計劃項目可行性研究報告的要求和投資估算的費用，實行限額設(shè)計，杜絕超計劃、超標準的設(shè)計。重大項目初步設(shè)計后，費用超支在投資估算的 10%以內(nèi)，由組織實施部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核，報總裁批準。第六節(jié) 月度綜合計劃的編制一、月度計劃編制依據(jù)年度綜合計劃中的方針、目標、各項經(jīng)濟指標。股東會的決定或總裁的工作安排。銷售部門與用戶簽訂的購銷合同。銷售部門的投產(chǎn)申請及用戶反饋的要求信息。高管會議紀要中規(guī)定整改、實施完成的工作及具體決議或決定。其他臨時增補（調(diào)整）的計劃。二、部門月度各項工作計劃的內(nèi)容及要求要求：按辦公室提供的 Excel 格式填寫后在每月 26 日前發(fā)到辦公室指定郵箱系統(tǒng)上。各部門月度行政運行及改善工作計劃。工作要點由各部門負責人編制，副總裁審核，交總裁批準。 （格式見附表 1） ；附表 1： 部門月度行政運行及改善工作計劃序號 部門 行政運行及改善工作 責任人 要求 實際25 / 59完成時間 完成情況注：行政運行及改善工作內(nèi)容：日常經(jīng)營管理，技術(shù)開發(fā)，質(zhì)量改進，安全環(huán)保，體系運行等工作，包含各種會議紀要，信息反饋單及總經(jīng)理布置的各項任務(wù)。３、各部門主要工作計劃（1）銷售部門：當月銷售收入計劃（格式見附表 2） ；附表 2： 月 份 銷 售 收 入 計 劃序號 用戶 責任人 計劃金額 實際回款 備注當月銷售房源計劃（格式見附表 3） ；附表 3： 月 份 銷 售 房 源 計 劃序號 品名 計劃銷售數(shù)量 計劃銷售日期 實際銷售數(shù)量 實際銷售日期 備注※注：銷售房源計劃在備注欄中以“※”注明當月必須保證的產(chǎn)品。（2）辦公室：物資庫存保有量計劃（格式見附表 4） ；附表 4： 季度物資庫存保有量計劃序號 品名 保有數(shù)量 序號 品名 保有數(shù)量注：保有量計劃每季度報一次，如有變化，以更改計劃形式上報。當月物資入庫計劃（格式見附表 5） ；附表 5： _ _月份 物資入庫計劃產(chǎn)區(qū) 煤炭 單位 計劃數(shù)量 實際數(shù)量 計劃日期 實際日期 備注※注：物資入庫計劃在備注欄中以“※”注明計劃重中之重的產(chǎn)品。次月入庫準備計劃（格式見附表 6） ；附表 6： _ _月份 商品入庫準備計劃26 / 59產(chǎn)區(qū) 品名 單位 數(shù)量 施工區(qū)要求進度（工序）上月入庫計劃檢查表（格式見附表 7） ；附表 7： _ _月份 商品入庫檢查計劃產(chǎn)區(qū) 品名 單位 計劃數(shù)量 完成數(shù)量 未完數(shù)量 未完成 原因（3）工程部：工程物資采購計劃（格式見附表 8） ；每月 28 日交表。附表 8： _ 月 份 生 產(chǎn) 物 資 采 購 計 劃類別 物資名稱 規(guī)格與型號 單位 計劃數(shù)量 計劃入庫日期 完成數(shù)量