【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 后，上報(bào)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱。屬于股份公司管理的項(xiàng)目，試運(yùn)行報(bào)告應(yīng)上報(bào)股份公司項(xiàng)目管理部門備案。股份公司項(xiàng)目管理部門根據(jù)試運(yùn)行報(bào)告安排終驗(yàn)。18 編制初步竣工決算表工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)施工單位提交的工程結(jié)算報(bào)告按規(guī)定編制竣工決算表，提交給審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)或?qū)徍灐?19 進(jìn)行工程審計(jì)審計(jì)部門要根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成項(xiàng)目審計(jì)或?qū)徍灩ぷ鳌＝ㄔO(shè)部門或其委托的建設(shè)單位收到施工單位提交的工程結(jié)算報(bào)告以后，由其負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核，審核無(wú)誤后，提交審計(jì)部門，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門在收到建設(shè)部門或其委托的建設(shè)單位提交的工程項(xiàng)目審計(jì)資料并確認(rèn)其具備審計(jì)條件后，組成審計(jì)組并指定主審人員，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)工作的主要內(nèi)容可分為項(xiàng)目過(guò)程跟蹤審計(jì)、施工結(jié)算審計(jì)和竣工決算審計(jì)。審計(jì)組就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和工程管理情況填寫審計(jì)工作底稿，作好簽字認(rèn)定工作，形成初步審計(jì)結(jié)果，與被審計(jì)單位交換意見。審計(jì)組根據(jù)審計(jì)實(shí)施情況擬寫審計(jì)報(bào)告，并提交審計(jì)部門。審計(jì)部門形成審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），書面征求被審計(jì)單位的意見。審計(jì)部門整理被審計(jì)單位意見，形成正式審計(jì)結(jié)果報(bào)告，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，下達(dá)審計(jì)意見或決定。工程審計(jì)實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，即主審、審計(jì)組長(zhǎng)、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)質(zhì)量逐級(jí)復(fù)核，保證對(duì)整個(gè)審計(jì)工作的計(jì)劃、方案、進(jìn)度和質(zhì)量實(shí)施有效控制。審簽項(xiàng)目可適當(dāng)簡(jiǎn)化審計(jì)程序，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽批審簽結(jié)果。工程項(xiàng)目需要委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)管理權(quán)限，對(duì)權(quán)限范圍內(nèi)的項(xiàng)目選擇具備資質(zhì)且信譽(yù)良好的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)部門的要求進(jìn)行審計(jì)工作、出具審計(jì)報(bào)告并提交審計(jì)報(bào)告涉及問(wèn)題的工作稿。審計(jì)部門應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)提交的審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料進(jìn)行審核，形成審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），征求被審計(jì)單位意見后，按照審計(jì)項(xiàng)目程序下達(dá)審計(jì)意見或決定。審計(jì)部門應(yīng)跟蹤被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)結(jié)果的情況，必要時(shí)可對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。工程建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)施工結(jié)算審計(jì)不得結(jié)清工程價(jià)款，未進(jìn)行竣工決算審計(jì)的，主管部門不得批復(fù)竣工決算。審計(jì)結(jié)果作為財(cái)務(wù)部門付款的依據(jù)。20 辦理竣工驗(yàn)收項(xiàng)目完成試運(yùn)行以后，建設(shè)部門或者建設(shè)單位擬定竣工驗(yàn)收文件，并向項(xiàng)目管理部門申請(qǐng)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目管理部門組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門、設(shè)計(jì)單位、施工單位和監(jiān)理公司（若有）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，審核初步?jīng)Q算，審閱擬定的竣工驗(yàn)收文件，審閱無(wú)誤后，由驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)人簽署驗(yàn)收證書。屬于股份公司管理的項(xiàng)目，由股份公司項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位組織竣工驗(yàn)收。21 辦理竣工決算及審批竣工驗(yàn)收合格后，根據(jù)審計(jì)報(bào)告審計(jì)的金額，由工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按規(guī)定編制項(xiàng)目竣工決算表，交項(xiàng)目管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、建設(shè)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱。同時(shí)，工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制終驗(yàn)資產(chǎn)交付單。項(xiàng)目管理部門組織與工程接收部門資產(chǎn)管理人員辦理交接手續(xù)，并由雙方在資產(chǎn)交付單上簽字。股份公司管理的工程項(xiàng)目，建設(shè)單位工程財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部門審批竣工決算。股份公司財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行審核，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后批復(fù)建設(shè)單位?？⒐Q算批復(fù)后或按規(guī)定竣工決算無(wú)需由上級(jí)公司審批的，工程財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)辦理竣工資產(chǎn)交付手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按實(shí)際價(jià)值調(diào)整資產(chǎn)暫估價(jià)值及已計(jì)提的折舊。工程項(xiàng)目完成以后，建設(shè)部門將相關(guān)文檔轉(zhuǎn)交給項(xiàng)目管理部門，由項(xiàng)目管理部門將所有文檔歸檔。22 建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng) 項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)，管理系統(tǒng)需要包括如下內(nèi)容：項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目名稱、申請(qǐng)部門、審批機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)單位、初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)相關(guān)文檔、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目概算及預(yù)算、設(shè)備供應(yīng)商、工程承包商、監(jiān)理單位、工程時(shí)間表、完成進(jìn)度表、成本支出情況和設(shè)備到貨情況等，并配置專門人員對(duì)系統(tǒng)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)更新。六、 業(yè)務(wù)流程圖表控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖1立項(xiàng)1立項(xiàng)。、財(cái)務(wù)等部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)表進(jìn)行會(huì)簽。2確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和專職工程財(cái)務(wù)人員，立項(xiàng)申請(qǐng)表由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。 檢查項(xiàng)目是否有相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)審批。3確定設(shè)計(jì)單位。 檢查立項(xiàng)申請(qǐng)表是否由地市分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4初步設(shè)計(jì)及審批。 檢查可行性研究報(bào)告的編制單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)證明。 抽取部分工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，檢查編制單位是否蓋章。5下達(dá)投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門人員及專家參加的評(píng)審會(huì)議，評(píng)審可行性研究，出具評(píng)審紀(jì)要，并由全體人員簽名確認(rèn)。 檢查可行性研究報(bào)告評(píng)審會(huì)議組成人員情況；抽取部分工程項(xiàng)目，檢查關(guān)于其可行性研究報(bào)告的評(píng)審紀(jì)要；評(píng)審紀(jì)要是否由全體人員簽字。6確定施工、監(jiān)理單位 網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱項(xiàng)目可行性研究評(píng)審紀(jì)要。 抽取部分評(píng)審紀(jì)要，檢查網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人對(duì)可行性研究評(píng)審紀(jì)要的審閱意見及簽字確認(rèn)。 公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)可行性研究報(bào)告和評(píng)審紀(jì)要進(jìn)行批復(fù)。，檢查公司主管領(lǐng)導(dǎo)的可行性研究報(bào)告批復(fù)文件。7設(shè)備物資采購(gòu) 網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、評(píng)審紀(jì)要及批復(fù)等相關(guān)資料留檔。 檢查網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門是否將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、評(píng)審紀(jì)要及審批相關(guān)資料留檔。，則可行性研究的相關(guān)費(fèi)用從成本費(fèi)用中列支。2確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和專職工程財(cái)務(wù)人員8驗(yàn)收設(shè)備物資；財(cái)務(wù)部門安排專職工程財(cái)務(wù)人員。 抽取部分項(xiàng)目，檢查是否有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和工程財(cái)務(wù)人員。詢問(wèn)部分項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及工程財(cái)務(wù)人員，了解其工作內(nèi)容，判斷是否達(dá)到設(shè)立上述職位的目的。3確定設(shè)計(jì)單位9工程物資管理。 抽取部分工程項(xiàng)目，檢查設(shè)計(jì)單位是否有相應(yīng)的資質(zhì)。4初步設(shè)計(jì)及審批。 抽取部分工程項(xiàng)目，檢查設(shè)計(jì)單位出具的初步設(shè)計(jì)文本與可行性研究報(bào)告是否基本一致。 項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位組織初步設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)議，審核初步設(shè)計(jì)文本并出具審核審核會(huì)議紀(jì)要，與會(huì)人員簽字確認(rèn)。；詢問(wèn)有關(guān)人員初步設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)議相關(guān)情況，判斷評(píng)審會(huì)議過(guò)程是否合理。10施工圖設(shè)計(jì)及審查 工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文本、審核會(huì)議紀(jì)要以及擬定的初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件需要由項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽。 檢查工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文本、審核會(huì)議紀(jì)要以及擬定的初步設(shè)計(jì)審批文件是否有網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門的會(huì)簽。11施工過(guò)程管理 公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)初步設(shè)計(jì)文本進(jìn)行審批。 檢查工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文本的相關(guān)管理層批復(fù)。 抽取部分工程項(xiàng)目，13進(jìn)行在建工程的會(huì)計(jì)處理檢查是否有初步設(shè)計(jì)概算金額超過(guò)可行性研究報(bào)告擬定的金額一定比例的情況。如果有上述情況，是否重新編制可行性研究報(bào)告及辦理審批事項(xiàng)，如果沒有，是否由合理的解釋。12在建工程的會(huì)計(jì)處理 建設(shè)部門將初步設(shè)計(jì)文本及相關(guān)審批資料留檔。 檢查建設(shè)部門是否保存初步設(shè)計(jì)文本及相關(guān)審批資料。5下達(dá)投資計(jì)劃13 對(duì)帳，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批，下達(dá)項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位。 檢查投資計(jì)劃的會(huì)簽及審批情況。6確定施工、監(jiān)理單位 項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位組織選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的施工、監(jiān)理單位范圍，并按工程項(xiàng)目的性質(zhì)和金額不同，由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位。 抽取部分工程項(xiàng)目，檢查屬于選擇范圍內(nèi)的施工、監(jiān)理單位的資質(zhì)；詢問(wèn)有關(guān)人員選擇施工、監(jiān)理單位的依據(jù)，判斷是否合理；按照工程項(xiàng)目性質(zhì)和金額的不同，檢查是否有相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位的批準(zhǔn)文件及簽字確認(rèn)。14支付款項(xiàng)15初驗(yàn) 按規(guī)定需要有監(jiān)理單位參與的項(xiàng)目，必須實(shí)行監(jiān)理制度。 檢查需要實(shí)行監(jiān)理制度的工程是否有監(jiān)理公司參與工程。 按規(guī)定必須以招標(biāo)方式確定施工單位和監(jiān)理單位的項(xiàng)目，、監(jiān)理的推薦單位，并依據(jù)工程性質(zhì)和金額的不同，分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位。 按規(guī)定必須實(shí)行招標(biāo)方式的，；按照項(xiàng)目工程性質(zhì)和金額的不同，檢查是否有相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位批準(zhǔn)文件及簽字確認(rèn)。16暫估固定資產(chǎn)7設(shè)備物資采購(gòu)，并簽訂設(shè)備采購(gòu)合同。、。17試運(yùn)行8驗(yàn)收設(shè)備物資，出具出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；采購(gòu)部門/建設(shè)部門/建設(shè)單位組織對(duì)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備進(jìn)行開箱驗(yàn)收，并出具開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。、開箱驗(yàn)收有關(guān)情況，判斷整個(gè)過(guò)程是否合理；抽取部分項(xiàng)目的設(shè)備采購(gòu)，檢查相應(yīng)的出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，以及驗(yàn)收人員是否簽字確認(rèn)18編制初步竣工決算，采購(gòu)部門應(yīng)取得商檢部門出具的的商檢報(bào)告和海關(guān)完稅憑證。，檢查相關(guān)的商檢報(bào)告和海關(guān)關(guān)稅完稅憑證。、出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)該由項(xiàng)目管理部門留檔保存；相關(guān)的海關(guān)完稅憑證（或其復(fù)印件）應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門留檔保存。 檢查相關(guān)單據(jù)是否由相關(guān)部門留檔保存。19進(jìn)行工程審計(jì)20辦理竣工驗(yàn)收9工程物資管理10施工圖設(shè)計(jì)及審查。，并出具審查意見。，判斷整個(gè)流程是否合理；檢查建設(shè)部門出具的審查意見。 相關(guān)部門負(fù)責(zé)人對(duì)擬定批復(fù)文件進(jìn)行會(huì)簽。 施工圖設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算金額如果超過(guò)設(shè)計(jì)任務(wù)書或者可行性研究批復(fù)金額的規(guī)定比例時(shí)，則項(xiàng)目管理部門要重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。，如果存在上述情況，檢查項(xiàng)目管理部門是否重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。如果沒有調(diào)整概算，是否有合理解釋。22建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)21辦理竣工決算及審批11施工過(guò)程管理（如有）負(fù)責(zé)監(jiān)督施工的進(jìn)度和質(zhì)量。 檢查建設(shè)部門/建設(shè)單位、相關(guān)技術(shù)人員和監(jiān)理公司（如有）對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理有關(guān)記錄；詢問(wèn)建設(shè)部門/建設(shè)單位、相關(guān)技術(shù)人員和監(jiān)理公司（如有）有關(guān)人員對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理的有關(guān)情況。 建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位工程負(fù)責(zé)人出具工程進(jìn)度報(bào)告并上報(bào)建設(shè)部門；建設(shè)部門負(fù)責(zé)人或者其指定人員審閱工程進(jìn)度報(bào)告并抄報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。、施工、監(jiān)理單位（如有）出具的工程進(jìn)度報(bào)告。檢查建設(shè)部門或其委托的建設(shè)單位提供的工程進(jìn)度報(bào)告。檢查建設(shè)部門負(fù)責(zé)人或者其指定人員對(duì)工程進(jìn)度報(bào)告的審閱簽字確認(rèn)。，由建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位提供解釋報(bào)告，上報(bào)項(xiàng)目管理部門審閱，并視金額不同由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)審批。，檢查其解釋報(bào)告、項(xiàng)目管理部門的審閱意見以及相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)的審批意見。12在建工程的會(huì)計(jì)處理、實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單、工程合同協(xié)議和實(shí)際支付的其他與項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用憑證及時(shí)記錄在建工程明細(xì)賬。 檢查工程財(cái)務(wù)人員是否在月末及時(shí)記錄在建工程明細(xì)賬。13對(duì)賬(或者在月末滾動(dòng)進(jìn)行)與有頻繁往來(lái)交易或者有較大應(yīng)付款余額的設(shè)備或者服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行書面對(duì)賬，并將書面對(duì)賬單據(jù)妥善存檔保存。 檢查財(cái)務(wù)部門的定期對(duì)帳單記錄。 差異分析報(bào)告，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，并將經(jīng)審批的差異分析報(bào)告留檔備查。 檢查差異分析報(bào)告是否由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門的處理情況是否與差異報(bào)告一致。14支付款項(xiàng)、施工、訂貨等有關(guān)合同資料，制訂項(xiàng)目用款計(jì)劃，并交工程財(cái)務(wù)人員審核。，檢查用款計(jì)劃是否與合同等相關(guān)文件的條款一致；檢查用款計(jì)劃是否由工程負(fù)責(zé)人編制，而由工程財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核。 支付工程款時(shí)，由經(jīng)辦人員(工程負(fù)責(zé)人)簽字確認(rèn)、建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審批。超過(guò)一定金額權(quán)限的付款還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 檢查支付的工程款項(xiàng)是否有相應(yīng)的確認(rèn)和審批簽字。檢查超過(guò)一定金額權(quán)限的付款是否經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 工程財(cái)務(wù)人員對(duì)所有支付款項(xiàng)認(rèn)真審核，嚴(yán)格按合同規(guī)定的付款方式支付；確保支出合理合規(guī)和原始憑證的合法性。 檢查付款情況是否與批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同資料規(guī)定相一致；檢查部分支出，確定其是否合理合規(guī)，而相應(yīng)的原始憑證是否合法。15初驗(yàn) 項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步的驗(yàn)收，并出具由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和使用單位等方授權(quán)代表簽字確認(rèn)的初驗(yàn)報(bào)告。 檢查項(xiàng)目初驗(yàn)報(bào)告及建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和使用單位等方授權(quán)代表的簽字確認(rèn)；詢問(wèn)初驗(yàn)小組成員初驗(yàn)流程的有關(guān)情況，判斷是否合理。項(xiàng)目管理部門根據(jù)初驗(yàn)報(bào)告下達(dá)試運(yùn)行通知。 檢查部分項(xiàng)目的試運(yùn)行通知是否都有相應(yīng)的初驗(yàn)報(bào)告。16暫估固定資產(chǎn) 當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行暫估。 工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填報(bào)資產(chǎn)估列通知單，并由項(xiàng)目管理部門會(huì)同建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)估列通知單入賬。 檢查資產(chǎn)估列通知單及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核意見及簽字確認(rèn)。檢查入賬金額與資產(chǎn)估列通知單是否一致。 工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人準(zhǔn)備暫估資產(chǎn)交付單，并由項(xiàng)目管理部門會(huì)同建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核。 檢查項(xiàng)目接收雙方經(jīng)辦人員在資產(chǎn)交付單上是否簽字確認(rèn)。17試運(yùn)行，并由業(yè)務(wù)部門、建設(shè)部門和項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱。；檢查業(yè)務(wù)部門、建設(shè)部門和項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人對(duì)試運(yùn)行報(bào)告的審閱意見及簽字確認(rèn)。，試運(yùn)行報(bào)告應(yīng)上報(bào)股份公司項(xiàng)目管理部門備案。18編制初步竣工決算表、工程負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審價(jià)確定相關(guān)資料按規(guī)定編制初步竣工決算表。19進(jìn)行工程審計(jì)，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成項(xiàng)目審計(jì)或?qū)徍灩ぷ鳌?，確定審計(jì)部門是否在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審計(jì)或?qū)徍?。，由其?fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核。 檢查需審計(jì)的工程結(jié)算報(bào)告是否經(jīng)建設(shè)部門或其委托的建設(shè)單位的負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核。，形成正式審計(jì)結(jié)果報(bào)告，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，下達(dá)審計(jì)意見