中國(guó)電信某咨詢流程管理(編輯修改稿)
2025-03-05 20:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 COST) 等分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目 上。 (省，市 ) ?省公司沒(méi)有運(yùn)用項(xiàng)目會(huì)計(jì)概念在在 建工程項(xiàng)目中。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)記錄并 沒(méi)有參考確實(shí)工程進(jìn)度，因此資產(chǎn) 負(fù)債表會(huì)有較大機(jī)會(huì)低估資產(chǎn) 。 (省，市 ) ?網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)容的規(guī)模是以經(jīng)驗(yàn)去決定， 沒(méi)有一個(gè)業(yè)務(wù)模型將客戶增長(zhǎng)，網(wǎng) 絡(luò)質(zhì)量及財(cái)務(wù)成本等作整體分析， 幫助決定網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模。 (省 ) ?網(wǎng)絡(luò)工程的成本效益分析依靠設(shè)計(jì) 院的可行性研究報(bào)告中提供，省公 司沒(méi)有做嚴(yán)緊的成本效益分析去證 明項(xiàng)目投資是否有合理回報(bào)。設(shè)計(jì) 院的可行性研究報(bào)告中雖然有風(fēng)險(xiǎn) 分析及敏感性分析，但并不嚴(yán)謹(jǐn)。 (省 ) 17 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完 成里程碑。省市公司都沒(méi)有制定詳 細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃將工程分作數(shù)個(gè)階段 ，每階段將工程工作，指標(biāo)，預(yù)算 ，資源要求，進(jìn)度進(jìn)行細(xì)化，以便 管理和追蹤。 (省，市 ) ?用以項(xiàng)目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒(méi)有利用數(shù)據(jù) 庫(kù)去收集，處理及分析。不能作趨 勢(shì)分析和預(yù)測(cè)去支持規(guī)劃上的決策。 (省 ) 制度 ?在工程規(guī)劃時(shí)，沒(méi)有作資金需求分 析，而投資計(jì)劃的資金需求因工程 規(guī)劃時(shí)間與做投資計(jì)劃時(shí)間有差異 而變得不準(zhǔn)確。 (省 ) 18 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?沒(méi)有對(duì)工程項(xiàng)目投資作檢討，考核 項(xiàng)目投資是否到達(dá)目的及指標(biāo)。實(shí) 際收益與成本，客戶增長(zhǎng)和用量是 否達(dá)到預(yù)期指標(biāo)。以便在將來(lái)改善 預(yù)測(cè)的質(zhì)量。 (省 ) ?市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完 成時(shí)間，并沒(méi)有報(bào)告未完成工作的 情形。 (省，市 ) 19 現(xiàn)有流程 固定資產(chǎn)管理 省市公司 固定資產(chǎn)采購(gòu) 資產(chǎn)卡建立及 提折舊 固定資產(chǎn) 報(bào)表生成 固定資產(chǎn)調(diào)撥 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 固定資產(chǎn)報(bào)廢 20 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 制度 ?在移動(dòng)電話業(yè)務(wù)跟郵電局分割時(shí)，郵電局沒(méi)有把移動(dòng)電話業(yè)務(wù)有關(guān)的固定資產(chǎn)記錄 (包括固定資產(chǎn)卡片 )轉(zhuǎn)交到移動(dòng)公司，引至在固定資產(chǎn)管理及記錄的完整性未能作出有效的控制。 (省，市 ) ?只以二千元人民幣決定是否固定資 產(chǎn)項(xiàng)目可以考慮提高，使固定理正 確度和效率提高。 (省，市 ) ?固定資產(chǎn)的分類并不一致。因沒(méi)有指引，某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時(shí)，會(huì)歸類到不同的固定資產(chǎn)類別上。 (省 ) ?省公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥沒(méi)有設(shè) 立一套完善的程序，要求各部門(mén)需 要調(diào)撥時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行資料更改。 (省 ) ?沒(méi)有定期實(shí)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。未能 對(duì)已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時(shí)反 映。 (市 ) 21 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒(méi)有經(jīng) 過(guò)批核程序。如有異常項(xiàng)目，不容 易發(fā)現(xiàn)。 (省 ) ?現(xiàn)存在工程部 /維護(hù)部的工程物料固 定資產(chǎn)清單跟財(cái)務(wù)記錄并不對(duì)應(yīng)。 如有固定資產(chǎn)報(bào)廢，未能把對(duì)應(yīng)物 件在帳上作準(zhǔn)確調(diào)整。 (市 ) ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí)，并沒(méi)有考 慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用 繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒(méi)有編碼和標(biāo)簽去 識(shí)別，在盤(pán)點(diǎn)時(shí)只能依賴部門(mén)自行 識(shí)別，容易引起錯(cuò)誤，也增加盤(pán)點(diǎn) 所需時(shí)間。 (省，市 ) ?各部門(mén)現(xiàn)沒(méi)有設(shè)立臺(tái)帳去監(jiān)控固定資產(chǎn)。 (省 ) ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報(bào)表 (例：固定資產(chǎn)使用率，修理費(fèi)用，修理次數(shù)， 采購(gòu)固定資產(chǎn)所需時(shí)間等)，以方便制定決策。 (省 ) 22 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 流程與監(jiān)控 ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí)，并沒(méi)有考慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (市 ) ?沒(méi)有對(duì)每件主要備件作維修記錄，沒(méi)有數(shù)據(jù)提供該主要備件的使用壽命并作適當(dāng)?shù)牟少?gòu)及報(bào)消。 (市 ) ?財(cái)務(wù)部把所有工程余料及新購(gòu)備件當(dāng)作固定資產(chǎn)處理。對(duì)一些未有開(kāi)始使用的備件也在工程竣工時(shí)開(kāi)始計(jì)提折舊，使折舊總額未能反映真實(shí)所需成本。 (市 ) 23 現(xiàn)有流程 庫(kù)存管理 省使用部門(mén) 市 /縣使用部門(mén) 市 /縣倉(cāng)庫(kù) 省倉(cāng)庫(kù) SIM卡，儲(chǔ)值卡， 充值卡 宣傳禮品 SIM卡及儲(chǔ)值卡出 /入庫(kù) 充值卡出 /入庫(kù) 宣傳禮品出 /入庫(kù) 電話及配件出 /入庫(kù) SIM卡及儲(chǔ)值卡出 /入庫(kù) 充值卡出 /入庫(kù) 宣傳用品出 /入庫(kù) 電話及配件
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