【文章內(nèi)容簡介】 工程總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由首席執(zhí)行官審核呈報(bào)總裁核準(zhǔn)后方可開支；50000元（不含）以下的開支，應(yīng)經(jīng)工程總監(jiān)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)和首席執(zhí)行官聯(lián)簽后開支。、利息支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用、工商管理費(fèi)、購買發(fā)票及財(cái)務(wù)各類單據(jù)費(fèi)用、營業(yè)執(zhí)照年檢費(fèi)等不列入責(zé)任成本范疇，由店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，據(jù)實(shí)報(bào)銷。，區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。（不含交際應(yīng)酬費(fèi)），如經(jīng)營性突發(fā)事件（指影響經(jīng)營活動正常開展所發(fā)生的事件）開支等：月度總額不超過3000元，每月不超過六次，每次不超過500元的開支，經(jīng)分店店長審批、店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核可開支；月度總額不超過9000元，每月不超過三次，每次不超過3000元的開支，經(jīng)分店店長申請、店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，區(qū)域總經(jīng)理核準(zhǔn)可開支；單項(xiàng)在3000元（含）以上20000元（不含）以下的開支，由區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由首席執(zhí)行官核準(zhǔn)后交店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開支；單項(xiàng)20000元以上的開支須呈總裁核準(zhǔn)。新店未核準(zhǔn)責(zé)任成本前，總裁核定總預(yù)算后，由首席執(zhí)行官控制開支，各項(xiàng)開支由首席執(zhí)行官及財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽付款。 上述各項(xiàng)非定額經(jīng)營性開支項(xiàng)目應(yīng)追加相應(yīng)的開支計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)責(zé)任人員批準(zhǔn)后調(diào)整責(zé)任成本，納入責(zé)任成本控制范圍。購銷業(yè)務(wù)購貨款單筆在20萬元以下（不含）的，由業(yè)務(wù)總監(jiān)審批，店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后支付；單筆在20萬元以上的，還須由首席執(zhí)行官核準(zhǔn)。 非經(jīng)營性支出是指經(jīng)營性支出的各項(xiàng)支出，例如資本運(yùn)作支出，固定資產(chǎn)購置、各項(xiàng)營業(yè)外支出等。對非經(jīng)營性開支審批權(quán)限規(guī)定如下：：在50000元（不含）以內(nèi)的須經(jīng)部門總監(jiān)（總部）/店長（分店）確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、首席執(zhí)行官核準(zhǔn)后開支；50000元（含）以上的開支，還須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和首席執(zhí)行官審核呈總裁核準(zhǔn)后開支。超過2000元的資產(chǎn)購置須按照《合同管理制度》簽署合同。（總經(jīng)理）聯(lián)簽的非經(jīng)營性開支：單筆金額不超過人民幣500萬元的投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)處置等相關(guān)事宜。、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)處置須通過股東會決議：，且單筆金額超過人民幣4000萬元以上的重大投資項(xiàng)目；、分公司單筆金額超過人民幣5000萬元的擔(dān)保和其他對外擔(dān)保；%以上（以較高者為準(zhǔn)）的融資；、出售或置換行為；，或與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)達(dá)的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額在2000萬元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的30%以上（以較高者為準(zhǔn)）的關(guān)聯(lián)交易。，（）的投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)處置等相關(guān)事宜，須報(bào)董事會審議。（不含交際應(yīng)酬費(fèi)）；月度總額不超過10000元（不含）的，由首席執(zhí)行官審批開支；月度總額超過10000元的,由總裁核核準(zhǔn)準(zhǔn)開支。突發(fā)事件開支，確實(shí)屬于公司急需、非開支不可、涉及生命財(cái)產(chǎn)安全的支出，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或出納電話請示財(cái)務(wù)總監(jiān)先行開支，審批手續(xù)應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)補(bǔ)辦。：對按合同約定，到期正常退還的商戶進(jìn)場意向金、租金保證金、經(jīng)營服務(wù)費(fèi)保證金、售后服務(wù)保證金、廣告位保證金等各項(xiàng)保證金、押金，由店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，店長審批后支付；對非正常退還的上述項(xiàng)目，另須呈報(bào)區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后支付；對換開收據(jù)的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核呈店長確認(rèn)后即可收支沖抵。：撤場押金、工卡押金、裝修押金、電話押金及其他臨時(shí)性押金，經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收后，由店長及店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽支付。，部門總監(jiān)（總部）/店長（分店）審批、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，呈區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后支付。、稅金、工商稅務(wù)登記費(fèi)等，由店長和店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽支付；墊付的款項(xiàng)向商戶收回（或從商戶當(dāng)月代收款中扣除）。：2000元以內(nèi)由營運(yùn)經(jīng)理/營業(yè)經(jīng)理按商戶/購銷業(yè)務(wù)退貨流程簽署后，在收銀臺退款；2000元以上由店長和店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽后，在財(cái)務(wù)部出納處退款；顧客退款墊付的款項(xiàng)從該商戶當(dāng)月代收款中扣除。，憑審批完善的單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一簽署后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排支付。、特例由總裁審定。八、財(cái)務(wù)人員管理和匯報(bào)口徑，同時(shí)積極配合上級交待的工作任務(wù)。財(cái)務(wù)人員對工作中發(fā)現(xiàn)的非正常情況、有損公司利益的行為、個(gè)人受到的不正常待遇應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直接主管匯報(bào)；如發(fā)覺直屬上級存在上述行為時(shí)，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)總監(jiān)或其上級直接匯報(bào)，并阻止損害公司利益的行為繼續(xù)發(fā)生。分店和控股單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)部考核并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)由人力資源部任命。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)上述人員的技能、業(yè)績和人事管理。分店店長負(fù)責(zé)對上述人員德、勤方面的管理。分店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接上級負(fù)責(zé)人為區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理。九、會計(jì)檔案管理、賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他相關(guān)資料（驗(yàn)資報(bào)告、查賬報(bào)告、以及經(jīng)營管理、投資和與權(quán)益有關(guān)的重要文件。，應(yīng)當(dāng)對會計(jì)檔案立卷，由財(cái)務(wù)部獨(dú)立保存。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)務(wù)檔案管理制度》建立檔案目錄及檔案。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是會計(jì)檔案保管的責(zé)任人。十、其他事項(xiàng)。各項(xiàng)投資應(yīng)在進(jìn)行可行性分析后方可立項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤管理?！逗贤芾碇贫取?，應(yīng)建立業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、總裁（或被授權(quán)人）聯(lián)簽制度?！秲?nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度》?！敦?cái)務(wù)工作檢查制度》、《財(cái)務(wù)人員績效考核辦法》等制度，對財(cái)務(wù)部門工作和財(cái)務(wù)人員工作進(jìn)行考核檢查。月度報(bào)表及報(bào)告在月度結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)出（“財(cái)務(wù)簡報(bào)”在月度結(jié)束后5日內(nèi)報(bào)出）；季度報(bào)表及報(bào)告在季度結(jié)束后20日內(nèi)報(bào)出；年度報(bào)表及報(bào)告在年度結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)出。公司另行訂立《會計(jì)報(bào)表報(bào)送制度》規(guī)范財(cái)務(wù)人員報(bào)送報(bào)表工作。，公司各獨(dú)立核算單位、個(gè)人均不得對外融資，均不得對外提供擔(dān)保，均不得挪用公司資金；投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)處置等相關(guān)事宜按照《公司章程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。《基本財(cái)務(wù)制度》于2007年8月1日修訂，自頒布之日起實(shí)施。資金開支審批權(quán)限一覽表項(xiàng)目項(xiàng)目申請人項(xiàng)目確認(rèn)人系統(tǒng)批準(zhǔn)人財(cái)務(wù)復(fù)核人最終審定人經(jīng)營性開支定額內(nèi)經(jīng)營性開支租金、管理費(fèi)、空調(diào)維保費(fèi)、本體維修基金等物業(yè)管理支出、水電費(fèi)物業(yè)部物業(yè)部店長財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域總經(jīng)理電話費(fèi)行政部行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長小車費(fèi)用使用部門行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長辦公費(fèi)用、印刷費(fèi)使用部門行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長宿舍費(fèi)店行政部行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長清潔用品費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、消殺費(fèi)、霓虹燈保養(yǎng)費(fèi)等日常物業(yè)維護(hù)費(fèi)物業(yè)部行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長單筆1000元內(nèi)日常維護(hù)工程開支物業(yè)部物業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長節(jié)日布場費(fèi)營運(yùn)部行政部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)人力資源部人辦資源部店長財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理區(qū)域總經(jīng)理人力調(diào)配費(fèi)員工活動費(fèi)行政部工會財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官培訓(xùn)費(fèi)人力資源部人力總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官市內(nèi)交通費(fèi)常規(guī)費(fèi)用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長的士費(fèi)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門經(jīng)理/店長財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人部門總監(jiān)/區(qū)域部經(jīng)理營銷費(fèi)用（月度）營銷策劃部營銷總監(jiān)區(qū)域總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官差旅費(fèi)分店業(yè)務(wù)經(jīng)辦人店長區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理區(qū)域總經(jīng)理總部職能部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門經(jīng)理部門總監(jiān)本部會計(jì)經(jīng)理首席執(zhí)行官部門總監(jiān)/區(qū)域總經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人本部會計(jì)經(jīng)理首席執(zhí)行官交際特許分店每月1000元，每次500元（含以下限每月兩次）或單次1000元業(yè)務(wù)部門經(jīng)理店長財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長經(jīng)營性開支定額內(nèi)經(jīng)營性開支應(yīng)酬費(fèi)部門（含）以下用途：僅限分店用于工商/物價(jià)/租賃部門/稅務(wù)/消防/公安等相關(guān)政府部門1000元以上首席執(zhí)行官審計(jì)部500元內(nèi)（含）（每店限額）審計(jì)人員審計(jì)總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審計(jì)總監(jiān)用途：限審計(jì)總監(jiān)招待店長及相關(guān)人員用經(jīng)常應(yīng)酬部門特別授權(quán)3000元內(nèi)（含）（月度限額）業(yè)務(wù)部門經(jīng)理店務(wù)總監(jiān)發(fā)展總監(jiān)招商總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店務(wù)總監(jiān)發(fā)展總監(jiān)招商總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)用途：對外工作需要相關(guān)應(yīng)酬單筆5000元內(nèi)（含）（月度限額20000元）業(yè)務(wù)部門經(jīng)理部門經(jīng)理/店長部門總監(jiān)/區(qū)域總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人首席執(zhí)行官單筆5000元以上業(yè)務(wù)部門經(jīng)理經(jīng)理/店長首席執(zhí)行官財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁其他定額內(nèi)經(jīng)營性開支業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長超定額經(jīng)營性開支以上各項(xiàng)目超過核定責(zé)任成本定額的業(yè)務(wù)部門店長區(qū)域總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理首席執(zhí)行官非定額經(jīng)營性開支店內(nèi)二次裝修或大型維修工程5000元以下店長工程總監(jiān)工程總監(jiān)店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官50000元（含）以上店務(wù)工程總監(jiān)首席執(zhí)行官店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用、工商管理費(fèi)、購買發(fā)票及財(cái)務(wù)各類單據(jù)費(fèi)用、營業(yè)執(zhí)照年檢費(fèi)等財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長稅金財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理其他非責(zé)任成本范疇的3000元（含）以下（500元/次內(nèi)）業(yè)務(wù)部門店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長非經(jīng)營性開支非定額經(jīng)營性性開支開支（不含交際應(yīng)酬費(fèi)）9000元（含）以下（3000元/次內(nèi)）業(yè)務(wù)部門店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域總經(jīng)理單項(xiàng)在3000元以上——20000元（不含）以下業(yè)務(wù)部門店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理首席執(zhí)行官單項(xiàng)在20000元以上業(yè)務(wù)部門店長首席執(zhí)行官店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁購銷商品采購資金單筆20萬（不含）以下結(jié)算中心采購經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)總監(jiān)單筆20萬以上結(jié)算中心采購經(jīng)理業(yè)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官固定資產(chǎn)購置50000元（不含）以下業(yè)務(wù)部門行政部部門總監(jiān)/店長區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理首席執(zhí)行官50000元以上業(yè)務(wù)部門行政部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)置換單筆不超過500萬財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁（總經(jīng)理）單筆超過500萬（但未達(dá)股東會權(quán)限的）財(cái)務(wù)總監(jiān)董事會①不偏離公司主營業(yè)務(wù)，且單筆金額超過人民幣4000萬的重大投資項(xiàng)目股東會②公司主營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對子公司、分公司單筆金額超過人民幣5000萬元的擔(dān)保和其他對外擔(dān)保③單筆金額超過人民幣5000萬元或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值30%以上（以較高者為準(zhǔn)）的融資④主營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)單筆金額超過5000萬元的資產(chǎn)購買、出售或置換行為⑤公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的單次關(guān)聯(lián)交易金額，或與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)達(dá)的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額在2000萬元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的30%以上（以較高者為準(zhǔn)）的關(guān)聯(lián)交易其他非經(jīng)營性開支10000元/月（不含）以上業(yè)務(wù)部門部門總監(jiān)/店長財(cái)務(wù)總監(jiān)首席執(zhí)行官10000元/月以上業(yè)務(wù)部門總裁暫收應(yīng)付款及代墊款項(xiàng)暫收應(yīng)付款商戶代收款財(cái)務(wù)部店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長商戶保證金（租金/經(jīng)營服務(wù)費(fèi)/進(jìn)場意向金/售后廣告位等）正常退還財(cái)務(wù)部店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長非正常退還財(cái)務(wù)部店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理商戶臨時(shí)押金業(yè)務(wù)部門店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長其他暫收應(yīng)付款業(yè)務(wù)部門店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理代墊款項(xiàng)代墊商戶工商管理費(fèi)、稅金、工商稅務(wù)登記費(fèi)財(cái)務(wù)部店長店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長代墊內(nèi)部往來單位款項(xiàng)憑審批完善的單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人支付財(cái)務(wù)總監(jiān)營業(yè)款項(xiàng)退款2000元（含）以上商戶/導(dǎo)購營運(yùn)/營業(yè)部店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店長2000元以下商戶/導(dǎo)購營運(yùn)/營業(yè)部出納營運(yùn)/營業(yè)經(jīng)理代墊其他款項(xiàng)原則上不允許，特例由總裁審定總裁分店財(cái)務(wù)工作作業(yè)指引 為保證分店財(cái)務(wù)工作正常開展，便于分店的管理人員更加清楚地執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，特針對公司分店費(fèi)用審批和資金收支權(quán)限、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理程序、突發(fā)事件處理、保密制度提出本作業(yè)指導(dǎo)意見。各分店和控股核算單位。遵循公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)開支、定額開支和定向開支原則，確保資金收支兩條線管理、專款專用的原則，以開源節(jié)流、增收節(jié)支作業(yè)開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)方針。： 參見《費(fèi)用開支管理制度》中《費(fèi)用開支管理原則》。 參見財(cái)務(wù)管理制度《費(fèi)用開支管理制度》。參見財(cái)務(wù)管理制度《基本財(cái)務(wù)制度通則》第七節(jié)《資金收支審批權(quán)限》。 公司實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的資金劃撥方法。各獨(dú)立核算單位應(yīng)按天將所收取資金全額匯總存入公司指定賬戶，公司總部財(cái)務(wù)部通過網(wǎng)上銀行劃撥或向各核算單位直接收取該項(xiàng)資金。各核算單位應(yīng)向公司總部財(cái)務(wù)部按天申報(bào)資金開支計(jì)劃，申請已符合審批開支條件的需求資金。月度定額內(nèi)資金需求和商戶代收款由公司財(cái)務(wù)部按天直接撥回需求單位，看好定額開支必須由總裁或其授權(quán)人核準(zhǔn)。：各分店財(cái)務(wù)部依據(jù)招商合同中有關(guān)保證金收付的條款或補(bǔ)充協(xié)議，按合同約定的時(shí)間全部收取。如因特殊情況不能按時(shí)或全額收取，應(yīng)由該商戶提交書面申請給店?duì)I運(yùn)部，經(jīng)店長、首席執(zhí)行官（授權(quán)區(qū)域總經(jīng)理）審批同意后，可延期（一個(gè)月內(nèi)）或分期分批收取，店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按批次、期限收取。：各分店財(cái)務(wù)部依據(jù)招商合同中有關(guān)保證金收付的條款、補(bǔ)充協(xié)議和終止合作協(xié)議中有關(guān)條款的約定及是否存在售后問題，填寫付款申請書，經(jīng)店長、店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按期限或批次予以全額或部分退還。：各分店財(cái)務(wù)部代收當(dāng)月商戶營業(yè)款，商戶往來會計(jì)應(yīng)每日進(jìn)行對單，結(jié)算日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)總額，確認(rèn)