【文章內容簡介】 銷原則凡是由于自身失職及人為原因造成的損失費用，公司不予報銷。公出人員在出差期間對發(fā)生的應報銷票據(jù)，應及時粘貼整理，并經隨行人員簽字確認，回公司后在規(guī)定時間內報銷，禁止利用工作時間進行粘貼票據(jù)；對需要保密的合同、協(xié)議由各主管副總制定政策，并履行報批程序，在報批前需要報銷時由合同保管人、經辦人、部門領導共同確認報銷內容與合同相符，并標注合同編號即可走正常報銷程序。三、報銷人（經辦人）(一)業(yè)務經辦人須實事求是，規(guī)范完整填寫費用、差旅費報銷單。填寫費用報銷單要求： (1)填全部門、年、月、日、附單據(jù)張數(shù)、報銷人姓名；(2)寫明費用名稱；(3)用途欄內要簡述費用發(fā)生真實情況；(4)準確合計金額，填全大小寫。填寫差旅費報銷單要求： (1)填全部門、預借款金額、年、月、日、姓名、事由、附單據(jù)張數(shù)、報銷人；(2)寫清出差欄內時間，月、日、時、出發(fā)地至到達地；(3)交通費欄填寫應按票據(jù)上標注的時間、地點填寫并粘貼相對應的票據(jù)；(4)填寫補助費用，須按公司差旅費規(guī)定補助標準填寫；(5)根據(jù)預借款計算出應退金額、應補金額；(6)準確合計金額，大小寫相符。(二)報銷人應提供真實、正規(guī)的票據(jù)及相關資料。汽車加油費：(1)經辦人必須索要加油站的正規(guī)發(fā)票，在發(fā)票背面填寫里程表顯示數(shù)、車號、運行公里數(shù)；(2)須經證明人(司機)在票據(jù)背面簽字，簽字必須是定性語(如屬實)。電費：①經辦人必須有繳費申請和電業(yè)局正規(guī)發(fā)票；②在發(fā)票后面須經證明人（電工）簽字，簽字必須是定性語(如屬實)。水費：(1)經辦人必須有繳費申請；(2)自來水公司的正規(guī)發(fā)票；(3)在發(fā)票背面須經證明人簽字，簽字必須是定性語(如屬實等)。汽車過橋過路費：(1)經辦人必須有正規(guī)發(fā)票；(2)讓隨行乘車相關人員在發(fā)票背面簽字確認，并注明起止路段，沒有日期的票據(jù)應在背面注明日期。種子采購費用：(1)在正規(guī)種子公司采購的種子需要有正式發(fā)票。(2)在農戶手中購入的自產種子，需要有與農戶簽定的購銷合同或開寫的收據(jù)和自產證明；(3)在合同或收據(jù)上注明農戶的姓名、電話號碼、詳細地址、身份證號碼、采購員的姓名、采購品種、采購價格等事項；(4)在報銷時還應附有檢斤單、入庫單；(5)采購現(xiàn)場的原始質檢單、本公司的正式質量檢驗單。原材料、包裝物費用：(1)原則上要求與供貨方簽定購銷合同和正規(guī)發(fā)票；(2)如情況特殊不能提供正規(guī)發(fā)票的，須經董事長特批，但應注明供貨單位名稱、聯(lián)系人、電話號碼、詳細地址；(3)在報銷時還應附有質檢單、入庫單；(4)長短途運費承擔的具體說明，如需要本公司承擔運費的，必須索要正規(guī)發(fā)票。辦公用品、備品備件等物品費用：(1)經辦人要有審批齊全的月采購計劃；(2)購買物品的發(fā)票，并注明供貨單位名稱、聯(lián)系人、電話號碼、詳細地址。(3)保管員簽字確認的入庫單。廣告制作、電視廣告費用：(1)經辦人必須與對方簽定合同；(2)索要正規(guī)發(fā)票、監(jiān)播單；(3)經審批齊全的費用申請報告（必須有該片區(qū)大區(qū)經理、項目人、科研所、主管副總經理等相關人員簽批基礎意見）。招待費：(1)經辦人必須向用餐飯店索要發(fā)票、菜單，發(fā)票須有收款單位印章。(2)在菜單上注明就餐地點、就餐飯店的電話號碼、聯(lián)系人、就餐人數(shù)、被招待單位及人數(shù)、招待原因。(3)座陪就餐人員簽字。差旅費：(1)出差前借款：當事人應寫出差借款申請單、詳細的工作計劃（計劃要有公出時間段、工作標準），并經主管領導在工作計劃上簽屬意見。 (2)出差后報銷：當事人應寫工作總結、詳細的工作日志，并經主管領導對派出人員的工作完成情況確認簽屬意見。(3)公出期間發(fā)生的費用：當事人應自覺執(zhí)行公司規(guī)定的住宿、交通、伙食標準，并素要相關發(fā)票，對超出標準的部分，由當事人個人承擔。(4)出差電話費補助：出差前應申請出差電話補助，應由部門主管領導和主管副總簽字審批。1運雜費：(1)當事人應有雙方簽定的貨物運輸配貨協(xié)議；(2)配貨站的正規(guī)發(fā)票，并注明司機姓名、電話、車牌號；(3)保管員簽字確認收到貨物的入庫單。1裝卸費：(1)當事人應有裝卸人員出具的收款收據(jù)，在收據(jù)背面填寫裝卸貨物名稱、數(shù)量、勞動時間、單位金額、聯(lián)系電話。(2)經手人簽字、保管員簽字、主管領導簽字。(三)報銷人報銷的時間規(guī)定：凡是需要報銷人，在完成工作任務回公司后，必須在三天內到財務報銷，如超過三天則收取罰息(日利率2‰)，罰息額低于10元的按10元計算。四、部門領導確認對本部門需要報銷人員，負責核準確認工作內容的必要性、真實性、完整性（出差申請、采購計劃、報銷單據(jù)等）；出差工作時間及工作計劃的確認（工作計劃、工作日記）；工作目標完成結果確認(工作總結、報告或目標完成情況)。五、部門主管副總審核對主管部門意見審核；對費用、資金支出的合理性、是否符合公司規(guī)定進行審核；對審批事項進行把控，做出審核批示；對工作量大、事務繁忙的主管副總，可以指定本部門專人兼職代替自己進行對需審批票據(jù)進行審核，如出現(xiàn)錯誤時公司只對該副總追究責任。六、財務會計審核審核差旅費報銷單：(1)對部門領導確認的初審項目進行復審；(2)審查是否有公出計劃，是否經部門領導及主管副總核準簽字；(3)審查是否有工作總結，是否經部門領導及主管副總審核簽字；(4)核實公出天數(shù)，嚴格按照公司規(guī)定的補助標準執(zhí)行核算；(5)對重大、重要事項進行抽查核實（真實性）；(6)審核報銷票據(jù)是否符合公司規(guī)定的標準、是否有超標準的票據(jù)；(7)審核票據(jù)背面標注的內容是否符合規(guī)定、是否有證明人簽字；(8)審核金額合計是否準確、大小寫金額是否一致，如有錯誤須給予更改，并由更改人在此處加蓋名章標注。審核費用報銷單：(1) 檢查是否有合同或協(xié)議、借款申請或費用計劃、發(fā)票或收據(jù)等，并檢查是否有部門領導及主管副總核準簽字；(2)需要入庫的物品是否有保管員簽字的入庫單，如不需要入庫的物品，必須經三位相關人員簽字方可報銷即：驗收人、部門領導、主管副總；(3)對長短途運雜費要檢查是否有收款人姓名、身份證號碼、汽車牌號、電話號碼、單位名稱，貨運協(xié)議、貨物名稱、自制運費發(fā)票、物流人員對運費單價的確認、結算標準、承擔方式、金額（大小寫相符）、保管員簽字（實收數(shù)量），如有缺失承擔損失的承擔方式和意見及單據(jù)。(4)加油費、過橋費、修理費：A. 加油費：檢查正式發(fā)票背面是否注明里程數(shù)、公里耗油價格、車牌號碼、司機簽字、隨行人員簽字確認；：檢查正式發(fā)票背面是否注明里時間、費用說明、車牌號碼、司機簽字、同行人簽字；：檢查是否有修理申請批示、修理單位的正規(guī)發(fā)票、修理時間、修理車號、司機簽字、車隊主管簽字、后勤副總簽字。(5)手機費：A、按公司規(guī)定的各類人員應享受手機費用的標準，按月報銷；B、出差期間的手機費用，需要在出差前申請，經部門主管領導和主管副總簽字審批的標準，作為報銷依據(jù)。(6)招待費：A、檢查是否有審批齊全的招待申請，無申請的要有董事長或后勤副總的特批（指在富區(qū)發(fā)生的招待費），在外地發(fā)生的招待費須經主管副總審批；B、檢查餐飲發(fā)票與菜單是否并存；C、檢查票據(jù)上是否寫明招待的客戶、人數(shù)、陪同人數(shù)；D、是否有三人以上的簽字（證明人、部門主管、主管副總）。(7)種子采購：A、檢查有無合同、合同編號，合同是否有對應項目人簽字確認合同內容與報銷內容是否相符。B、是否有正規(guī)種子公司采購的發(fā)票；C、是否有農戶填寫自產種子的收據(jù)，并須注明品種、數(shù)量、單價、金額、農戶地址、聯(lián)系電話、大小寫相符。D、農戶的自產證明(村級公章或相關證明)。E、是否有檢斤單、入庫單、原始質檢單、正式質檢單，檢斤單、入庫單是否齊全、相符。(8)種子繁育：A、檢查是否有合同、合同編號，合同是否有對應項目人簽字確認合同內容與報銷內容是否相符。B、是否經保管員簽字驗收的實際數(shù)量、經辦人、項目主持人簽字。(9)辦公用品及備品備件：A、檢查是否有采購計劃，相關部門領導是否審核簽字；B、檢查是否有發(fā)票，背面是否標注供貨單位與地址、電話聯(lián)系人； C、檢查需要入庫的物品是否有入庫單，是否經兩人采購并簽字。七、財務主管復審：對主管部門意見進行審核；對審核會計審核的內容進行復審；對費用、資金支出的合理是否符合公司規(guī)定進行審核；對公司制定的預算事項進行把控，對超出預算的費用不予支付，并及時向董辦匯報，由董辦及時組織“定額預算委員會”研究是否追加；如財務主管工作量大事務繁忙，可以指定本部門專人兼職代替自己進行對需審批票據(jù)進行審核，如出現(xiàn)錯誤時公司只對財務主管追究責任。八、董事長或董事長授權委托人審批：對以上各環(huán)節(jié)的審核進行審批，對有質疑的問題可以要求報銷人解釋或要求提供相關證據(jù)待批。九、財務會計扣繳借款：負責按財務規(guī)定扣繳個人借款；劃分落實具體單位部門(按為誰服務誰承擔費用的原則確定費用承擔部門)；按業(yè)務內容編制分錄記賬。十、出納員付款：復核各種簽批的手續(xù)是否齊全；根據(jù)會計憑證付款。十一、責任認定及處罰標準：（一）各級審核人員須加強責任心，層層把關、各司其職、各負其責。如在哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就在哪個環(huán)節(jié)開始追究審核人的責任，具體責任劃分如下：報銷人：對提供單據(jù)的真實性及行為負完全責任；部門領導、主管副總：核準報銷人提供單據(jù)的真實性及工作行為，核實不準確負完全責任；財務審核會計：對各種發(fā)票、收據(jù)合規(guī)性及相關手續(xù)是否齊全、審核是否有誤負完全責任，報銷補助標準審核有誤并給公司造成損失負完全責任；財務主管審準：對主管部門和財務部門意見的審核及重大事項把控，負完全責任；財務分管會計：對費用劃分具體部門不準或沒扣繳個人借款負完全責任；出納員付款：對審批手續(xù)不齊全的票據(jù)進行付款負完全責任。（二）根據(jù)以上確定的責任主體，如因自身原因出現(xiàn)差錯或造成損失的則進行經濟處罰，具體處罰標準如下：員工級的出現(xiàn)錯誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責任人20—200元的罰款，如因其直接原因造成經濟損失，由責任人全額承擔；部門主管出現(xiàn)的錯誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責任人50—500元的罰款，如因其直接原因造成經濟損失，由責任人全額承擔；副總級出現(xiàn)的錯誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責任人100—1000元的罰款，如因其直接原因造成經濟損失，由責任人全額承擔。十二、附則本規(guī)定自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。本規(guī)定由董事長辦公室負責解釋，修改宜同。差旅費標準報銷制度第一章 總 則第一條 為加強差旅費用核算與控制，提高資金運用效果，結合公司的實際情況，特制訂本制度。第二條 公司出差人員食宿補助費用，按職務級別實行定額包干、超支不補、節(jié)約歸已的原則。第三條 本制度適用公司總部、所屬公司、連鎖店。第二章 出差人員食宿補助標準第四條 董事長實報實銷。第五條 總經理、副總經理（總監(jiān)），每人每天食宿補助費標準為：南方為120元，其中伙食補助60元，宿費補助60元；北方（黑、吉、遼）為100元，其中伙食補助50元，宿費補助50元。第六條 正、副部長級，每人每天食宿補助費標準為：南方為90元，其中伙食補助45元，宿費補助45元；北方（黑、吉、遼）為80元，其中伙食補助40元，宿費補助40元。第七條 正、副科長級，每人每天食宿補助費標準為：南方為70元，其中伙食補助35元，宿費補助35元；北方（黑、吉、遼）為60元，其中伙食補助30元，宿費補助30元。第八條 其他工作人員，每人每天食宿補助費標準為：南方為60元，其中伙食補助30元，宿費補助30元。北方（黑、吉、遼）為50元，其中伙食補助30元，宿費補助20元。第九條 凡屬公司人員在本市區(qū)及遠郊、鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差的，中午不能趕回本單位用餐者，每人每餐補助誤餐費10元。第三章 出差人員交通費標準第十條 工作人員出差白天連續(xù)乘車超過8小時，晚上連續(xù)乘車超過6小時的，按職務級別標準可購買臥鋪票。第十一條 出差人員乘坐火車、輪船按下列規(guī)定標準執(zhí)行：標準職務火車輪船其他交通工具市內交通費董事長軟臥車特等倉實報實銷實報實銷總經理副總經理（總監(jiān)）軟臥車一等倉實報實銷實報實銷正副部長級人員硬臥車二等倉實報實銷 5元正副科長級人員硬臥車二等倉實報實銷 5元一般工作人員硬臥車三等倉實報實銷5元注：特殊情況允許乘坐飛機的機票，須經董事長簽批方可報銷。 實報實銷的“其它交通工具”費，不包括實行包干的市內交通費和不準報銷的出租車費。除副總經理以上的人員外，其他出差人員不準乘坐出租車，特殊情況由主管副總批準簽字。臨時車票要注明始發(fā)站、終到站和乘車時間。 第十二條 出差人員趁出差之便順路回家探親的，事先要經領導批準，其繞路回家的交通費由個人自理，在繞路回家期間和在家期間，公司不承擔伙食補助、住宿費用和市區(qū)交通補助。第四章 參加會議人員差旅費補助標準第十三條 公司人員到外地參加本單位召開各類會議的，實行統(tǒng)一吃住、統(tǒng)一報銷的方式，報銷時應附會議通知。第十四條 公司人員到外地參加外單位召開各類會議的，實行統(tǒng)一吃住的，在標準范圍內據(jù)實報銷；不統(tǒng)一吃住的住宿費、伙食補助費、市內交通費均執(zhí)行包干的規(guī)定。第十五條 公司人員到有公司所屬機構的駐地出差，原則上在所屬機構統(tǒng)一吃住，按當?shù)毓舅鶎贆C構伙食補助標準交付伙食費，待回公司報銷時，按所交付的伙食補助標準，具實報銷。第五章 節(jié)日探親差旅費第十六條 家住富區(qū)以外地區(qū)的公司人員，每年可享受一次探親假往返交通費報銷的待遇。第十七條 員工夫妻二人均在本公司工作的，公司只承擔