【文章內(nèi)容簡介】 次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。 超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，送財務(wù)部審核后呈總經(jīng)理批準，方可領(lǐng)取。 對報廢低值品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負責人責任。 第十七條 個人使用公司物品的管理 凡公司員工個人領(lǐng)用的物品除在出庫領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記薄”上登記，工作離退，個人領(lǐng)用物品必須辦理清退手續(xù)，倉庫保管員簽字確認，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。 財務(wù)部應(yīng)認真稽核各部門領(lǐng)料，隨時掌握各項目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應(yīng)即時查明原因，追究有關(guān)人員責任的應(yīng)如實上報情況，以便完善成本核算，加強成本監(jiān)控。 第十八條 印刷品的管理 凡涉及公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告公司設(shè)計人員提供設(shè)計方案，企業(yè)總經(jīng)理批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報董事長批準，方能付印。 經(jīng)批準后統(tǒng)一交由采購辦理。七、 費用開支管理 目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括：差旅費、交通費、職工福利及教育費、交際應(yīng)酬費、辦公用品費、電話費、車輛費、租賃費、勞務(wù)費等。 第十九條 差旅費開支標準 住宿、餐飲、市內(nèi)交通包干標準 人員類別一線城市省會城市/二線城市三線城市其他城市總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷副總經(jīng)理/總監(jiān)500400300250部門經(jīng)理/主管400300250200一般員工300250200150 注明：報銷標準內(nèi)實報實銷，超過標準的需說明理由經(jīng)總經(jīng)理批準后方可予以報銷。 交通工具標準人員類別飛機火車輪船長途汽車總經(jīng)理經(jīng)濟艙軟臥/一、二等座二等艙/三等艙實報實銷副總經(jīng)理/總監(jiān)經(jīng)濟艙硬臥/一、二等座三等艙實報實銷部門經(jīng)理/主管經(jīng)濟艙硬臥/二等座三等艙實報實銷一般員工預(yù)申請硬臥/二等座三等艙實報實銷 注明：一般員工出差原則上不允許乘坐飛機，如確實需要需提前向總經(jīng)理申請批準。出差旅途中超過8小時以上或于夜間22點后乘車的方可選擇臥鋪，能夠選擇動車的應(yīng)優(yōu)先選擇動車其次才選擇高鐵。如因特殊原因超過標準乘坐交通工具時均應(yīng)提前向上級主管請示。出差期間市內(nèi)交通費統(tǒng)一包含在包干費標準內(nèi)。 原則上市場營銷人員同一城市出差天數(shù)連續(xù)超過3天以上的應(yīng)在報銷時詳細說明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準后才予以報銷。 下級員工和上級主管一同出差時，可享有上級主管同等待遇。 出差前員工應(yīng)填寫出差申請，經(jīng)部門主管同意總經(jīng)理批準后，交行政部備案，行政部根據(jù)出差申請確認員工出差期間的考勤，出差結(jié)束后員工應(yīng)第一時間到行政部報道。 出差結(jié)束后，員工原則上應(yīng)在一周內(nèi)填寫費用報銷單報銷出差費用，因特殊原因延后的應(yīng)提前征詢財務(wù)部意見，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕受理費用的報銷。 第二十條 市內(nèi)交通費報銷標準 在公司所在地外出辦事時，首選公共交通工具，如因事情緊急時可以選擇打車，打車報銷時應(yīng)在車票背面?zhèn)渥⑹掠伞３俗拒囕v或搭乘公司其他同事順風車外出時不允許報銷交通費。員工私人車輛因公使用時應(yīng)事先到行政部備案登記豈止地點、時間和行車里程，每公里補貼標準1元，可按次結(jié)算也可按月結(jié)算，報銷時應(yīng)提供由行政部簽字確認的出車明細表。 第二十一條 員工教育經(jīng)費 員工教育所需經(jīng)費，經(jīng)總經(jīng)理批準實行實報實銷。 教育經(jīng)費開支范圍： （1）專業(yè)技術(shù)人員從業(yè)資格在職繼續(xù)教育費 （2）員工各項專業(yè)、管理技能培訓(xùn)費 （3）專業(yè)雜志、報刊費 （4）學(xué)歷教育進修費 （5）員工教育經(jīng)費：由公司行政部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開支計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可開支，超限額的董事長批準后方可開支。 第二十二條 業(yè)務(wù)推廣宣傳費 業(yè)務(wù)推廣宣傳費的開支范圍：宣傳公司業(yè)務(wù)的印刷品、年歷、各種贈品、回扣傭金、會議展覽、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。 第二十三條 辦公用品管理 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由行政保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。 公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經(jīng)申請批準后，可以購領(lǐng)。 各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，經(jīng)部門負責人簽字后，方可到行政部領(lǐng)用。 第二十四條 員工福利費 員工福利費經(jīng)總經(jīng)理批準實行實報實銷。 其開支范圍包括： （1）員工集體活動開支； （2）員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購置及維修； （3）員工醫(yī)療費； （4）各種非工資性補貼。 第二十五條 交際應(yīng)酬費 交際應(yīng)酬費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得原則上不超過2人。 各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標準 董事及以上級 實報實銷 總經(jīng)理 2000元以下/次 副總/總監(jiān)級 500元以下/次 報請 部門經(jīng)理 200元以下/次 報請 超標準消費的，2000元以下由總經(jīng)理核準，2000元以上由董事長核準。 原則上不在外消費掛賬、不設(shè)最低消費。年度指標按銷售額的1%控制交際應(yīng)酬費總額，但最高不得超過2%。對外辦事處與個人激勵掛鉤部分除外。 第二十六條 租賃費 企業(yè)租賃費主要包含房屋租賃和設(shè)備租賃，租賃價格一律應(yīng)為含稅開票價格，并由租賃雙方簽訂租賃合同約定相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。所有租賃事項必須取得合法票據(jù)，由經(jīng)辦人按簽核權(quán)限經(jīng)批準后到財務(wù)部報銷。 第二十七條 勞務(wù)費 企業(yè)發(fā)生的審計費、律師費、券商費、管理咨詢費等，由經(jīng)辦人按簽核權(quán)限經(jīng)批準后到財務(wù)部報銷。 第二十八條其他費用規(guī)定 其他費用包括郵電費、水電費、車輛費，這些費用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。 郵電費的開支做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。手機原則上不配置，對于部分特殊崗位手機話費限額包干，超支自付，具體補貼話費的崗位和標準為：級別補貼標準總經(jīng)理及以上實報實銷副總經(jīng)理/總監(jiān)100售后服務(wù)/采購/銷售后勤100其他管理部門人員50 特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，補貼統(tǒng)一計入當月工資中發(fā)放，不單獨報銷。 水電費的開支：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。 車輛費的開支：車輛費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。八、財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限 為了有效合理地控制財務(wù)開支，各級人員必須嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，審批手續(xù)及審批權(quán)限。 第二十九條 嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃 月度計劃內(nèi)的開支： 由使用部門申請，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準用款，財務(wù)部執(zhí)行。 月度計劃外的開支： （1）凡超計劃的開支在原計劃額度10%以內(nèi)的由財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準用款，超10%以上部分一律經(jīng)董事長批準后才能用款。 （2）所有款項支付原則上須取得增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，不能取的時必須事先經(jīng)過批準：1萬元以內(nèi)由財務(wù)總監(jiān)審核，報總經(jīng)理批準，超過部分一律經(jīng)董事長批準方能用款。嚴格控制白條開支，對原已形成無票的由財務(wù)部列出清單，由經(jīng)辦部門按期補回正式發(fā)票。 第三十條 規(guī)范報審手續(xù) 費用報銷,《費用報銷單》，指無實物形態(tài)的費用開支報銷。主要流程： （1）報銷流程： a、報銷人填寫報銷單據(jù)，按財務(wù)部要求整理黏貼好發(fā)票等原始單據(jù)，不得使用訂書針，金額較大時應(yīng)提供相應(yīng)合同。 b、報銷人部門負責人簽核 c、主管會計審核單據(jù)的合規(guī)性、合法性。 d、財務(wù)總監(jiān)對單據(jù)的合規(guī)性、合法性進行確認。 e、總經(jīng)理對報銷內(nèi)容予以認可，批準同意支付款項。 f、董事長對超過權(quán)限報銷費用予以認可，批準同意支付款項。 g、出納支付報銷費用 借款,《借款單》，指因公臨時借款、部門備用金、私人借款等。主要流程： （1）借款流程： a、借款人填寫借款單，注明借款用途、借款日、預(yù)計還款日。 b、借款人部門負責人簽核。 c、主管會計審核單據(jù)的合規(guī)性。 d、財務(wù)總監(jiān)對單據(jù)的合規(guī)性進行確認。 e、總經(jīng)理對借款內(nèi)容予以認可，批準同意支付 f、董事長對超權(quán)限借款予以認可，批準同意支付 g、出納支付借款 （2）所有借款