【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專(zhuān)業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。 超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面原因，送財(cái)務(wù)部審核后呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。 對(duì)報(bào)廢低值品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門(mén)直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。 第十七條 個(gè)人使用公司物品的管理 凡公司員工個(gè)人領(lǐng)用的物品除在出庫(kù)領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記薄”上登記，工作離退，個(gè)人領(lǐng)用物品必須辦理清退手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。 財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真稽核各部門(mén)領(lǐng)料，隨時(shí)掌握各項(xiàng)目、各部門(mén)低值易耗用情況。對(duì)超金額的非正常耗用應(yīng)即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情況，以便完善成本核算，加強(qiáng)成本監(jiān)控。 第十八條 印刷品的管理 凡涉及公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告公司設(shè)計(jì)人員提供設(shè)計(jì)方案，企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)，影響面廣且使用時(shí)間較長(zhǎng)的尚需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能付印。 經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一交由采購(gòu)辦理。七、 費(fèi)用開(kāi)支管理 目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開(kāi)支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、交通費(fèi)、職工福利及教育費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。 第十九條 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 住宿、餐飲、市內(nèi)交通包干標(biāo)準(zhǔn) 人員類(lèi)別一線城市省會(huì)城市/二線城市三線城市其他城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理/總監(jiān)500400300250部門(mén)經(jīng)理/主管400300250200一般員工300250200150 注明：報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的需說(shuō)明理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷(xiāo)。 交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員類(lèi)別飛機(jī)火車(chē)輪船長(zhǎng)途汽車(chē)總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙軟臥/一、二等座二等艙/三等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理/總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙硬臥/一、二等座三等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬臥/二等座三等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)一般員工預(yù)申請(qǐng)硬臥/二等座三等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 注明：一般員工出差原則上不允許乘坐飛機(jī)，如確實(shí)需要需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。出差旅途中超過(guò)8小時(shí)以上或于夜間22點(diǎn)后乘車(chē)的方可選擇臥鋪，能夠選擇動(dòng)車(chē)的應(yīng)優(yōu)先選擇動(dòng)車(chē)其次才選擇高鐵。如因特殊原因超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具時(shí)均應(yīng)提前向上級(jí)主管請(qǐng)示。出差期間市內(nèi)交通費(fèi)統(tǒng)一包含在包干費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。 原則上市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員同一城市出差天數(shù)連續(xù)超過(guò)3天以上的應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才予以報(bào)銷(xiāo)。 下級(jí)員工和上級(jí)主管一同出差時(shí)，可享有上級(jí)主管同等待遇。 出差前員工應(yīng)填寫(xiě)出差申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管同意總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交行政部備案，行政部根據(jù)出差申請(qǐng)確認(rèn)員工出差期間的考勤，出差結(jié)束后員工應(yīng)第一時(shí)間到行政部報(bào)道。 出差結(jié)束后，員工原則上應(yīng)在一周內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用，因特殊原因延后的應(yīng)提前征詢財(cái)務(wù)部意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。 第二十條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 在公司所在地外出辦事時(shí)，首選公共交通工具，如因事情緊急時(shí)可以選擇打車(chē)，打車(chē)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在車(chē)票背面?zhèn)渥⑹掠伞３俗拒?chē)輛或搭乘公司其他同事順風(fēng)車(chē)外出時(shí)不允許報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。員工私人車(chē)輛因公使用時(shí)應(yīng)事先到行政部備案登記豈止地點(diǎn)、時(shí)間和行車(chē)?yán)锍蹋抗镅a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1元，可按次結(jié)算也可按月結(jié)算，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供由行政部簽字確認(rèn)的出車(chē)明細(xì)表。 第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi) 員工教育所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍： （1）專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員從業(yè)資格在職繼續(xù)教育費(fèi) （2）員工各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)、管理技能培訓(xùn)費(fèi) （3）專(zhuān)業(yè)雜志、報(bào)刊費(fèi) （4）學(xué)歷教育進(jìn)修費(fèi) （5）員工教育經(jīng)費(fèi)：由公司行政部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開(kāi)支計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開(kāi)支，超限額的董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。 第二十二條 業(yè)務(wù)推廣宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)推廣宣傳費(fèi)的開(kāi)支范圍：宣傳公司業(yè)務(wù)的印刷品、年歷、各種贈(zèng)品、回扣傭金、會(huì)議展覽、大型演出活動(dòng)的贊助開(kāi)支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開(kāi)支等。 宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開(kāi)支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過(guò)程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門(mén)人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。 第二十三條 辦公用品管理 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購(gòu)計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購(gòu)部門(mén)購(gòu)進(jìn)，由行政保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購(gòu)買(mǎi)外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)。 公司總經(jīng)理級(jí)可以配備手提式電腦，特殊部門(mén)，確有工作需要的，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，可以購(gòu)領(lǐng)。 各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到行政部領(lǐng)用。 第二十四條 員工福利費(fèi) 員工福利費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 其開(kāi)支范圍包括： （1）員工集體活動(dòng)開(kāi)支； （2）員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購(gòu)置及維修； （3）員工醫(yī)療費(fèi)； （4）各種非工資性補(bǔ)貼。 第二十五條 交際應(yīng)酬費(fèi) 交際應(yīng)酬費(fèi)的開(kāi)支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪伺人員不得原則上不超過(guò)2人。 各職務(wù)權(quán)限每次開(kāi)支最高標(biāo)準(zhǔn) 董事及以上級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 總經(jīng)理 2000元以下/次 副總/總監(jiān)級(jí) 500元以下/次 報(bào)請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理 200元以下/次 報(bào)請(qǐng) 超標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)的，2000元以下由總經(jīng)理核準(zhǔn)，2000元以上由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。 原則上不在外消費(fèi)掛賬、不設(shè)最低消費(fèi)。年度指標(biāo)按銷(xiāo)售額的1%控制交際應(yīng)酬費(fèi)總額，但最高不得超過(guò)2%。對(duì)外辦事處與個(gè)人激勵(lì)掛鉤部分除外。 第二十六條 租賃費(fèi) 企業(yè)租賃費(fèi)主要包含房屋租賃和設(shè)備租賃，租賃價(jià)格一律應(yīng)為含稅開(kāi)票價(jià)格，并由租賃雙方簽訂租賃合同約定相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。所有租賃事項(xiàng)必須取得合法票據(jù)，由經(jīng)辦人按簽核權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 第二十七條 勞務(wù)費(fèi) 企業(yè)發(fā)生的審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、券商費(fèi)、管理咨詢費(fèi)等，由經(jīng)辦人按簽核權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 第二十八條其他費(fèi)用規(guī)定 其他費(fèi)用包括郵電費(fèi)、水電費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)，這些費(fèi)用的開(kāi)支應(yīng)大力動(dòng)員公司全體員工積極厲行節(jié)約。 郵電費(fèi)的開(kāi)支做到通話時(shí)長(zhǎng)話短說(shuō)，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。手機(jī)原則上不配置，對(duì)于部分特殊崗位手機(jī)話費(fèi)限額包干，超支自付，具體補(bǔ)貼話費(fèi)的崗位和標(biāo)準(zhǔn)為：級(jí)別補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理/總監(jiān)100售后服務(wù)/采購(gòu)/銷(xiāo)售后勤100其他管理部門(mén)人員50 特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，補(bǔ)貼統(tǒng)一計(jì)入當(dāng)月工資中發(fā)放，不單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。 水電費(fèi)的開(kāi)支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺(jué)性。 車(chē)輛費(fèi)的開(kāi)支：車(chē)輛費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險(xiǎn)費(fèi)等。車(chē)輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支。八、財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限 為了有效合理地控制財(cái)務(wù)開(kāi)支，各級(jí)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，審批手續(xù)及審批權(quán)限。 第二十九條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃 月度計(jì)劃內(nèi)的開(kāi)支： 由使用部門(mén)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)用款，財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 月度計(jì)劃外的開(kāi)支： （1）凡超計(jì)劃的開(kāi)支在原計(jì)劃額度10%以內(nèi)的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)用款，超10%以上部分一律經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能用款。 （2）所有款項(xiàng)支付原則上須取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票，不能取的時(shí)必須事先經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)：1萬(wàn)元以內(nèi)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)部分一律經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方能用款。嚴(yán)格控制白條開(kāi)支，對(duì)原已形成無(wú)票的由財(cái)務(wù)部列出清單，由經(jīng)辦部門(mén)按期補(bǔ)回正式發(fā)票。 第三十條 規(guī)范報(bào)審手續(xù) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，指無(wú)實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)。主要流程： （1）報(bào)銷(xiāo)流程： a、報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，按財(cái)務(wù)部要求整理黏貼好發(fā)票等原始單據(jù)，不得使用訂書(shū)針，金額較大時(shí)應(yīng)提供相應(yīng)合同。 b、報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人簽核 c、主管會(huì)計(jì)審核單據(jù)的合規(guī)性、合法性。 d、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)單據(jù)的合規(guī)性、合法性進(jìn)行確認(rèn)。 e、總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容予以認(rèn)可，批準(zhǔn)同意支付款項(xiàng)。 f、董事長(zhǎng)對(duì)超過(guò)權(quán)限報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用予以認(rèn)可，批準(zhǔn)同意支付款項(xiàng)。 g、出納支付報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用 借款,《借款單》，指因公臨時(shí)借款、部門(mén)備用金、私人借款等。主要流程： （1）借款流程： a、借款人填寫(xiě)借款單，注明借款用途、借款日、預(yù)計(jì)還款日。 b、借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人簽核。 c、主管會(huì)計(jì)審核單據(jù)的合規(guī)性。 d、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)。 e、總經(jīng)理對(duì)借款內(nèi)容予以認(rèn)可，批準(zhǔn)同意支付 f、董事長(zhǎng)對(duì)超權(quán)限借款予以認(rèn)可，批準(zhǔn)同意支付 g、出納支付借款 （2）所有借款