【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 案；（五） 制定利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六） 制定增加或者減少注冊(cè)資本方案；（七） 擬訂公司合并、分立、變更公司組織形式、解散方案；（八） 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（九） 聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；（十） 制訂公司的基本管理制度。第五條 董事會(huì)設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)的主要職責(zé)：（一） 協(xié)助董事長(zhǎng)開(kāi)展日常工作；（二） 協(xié)助董事會(huì)開(kāi)展有關(guān)工作，為董事會(huì)提供工作所需的信息資料；（三） 負(fù)責(zé)與股東和董事的日常聯(lián)系工作，為股東、董事提供按規(guī)定應(yīng)該提供的有關(guān)公司情況的信息資料；（四） 及時(shí)向公司經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)股東和董事的要求、意見(jiàn)和建議；（五） 籌備董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)，并負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄和會(huì)議文件、記錄的保管；（六） 準(zhǔn)備董事會(huì)有關(guān)的會(huì)議材料，并負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄和會(huì)議文件、記錄的保管；（七） 準(zhǔn)備和遞交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求的董事會(huì)和股東會(huì)出具的報(bào)告和文件。第四章 公司管理層組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能第一節(jié) 總經(jīng)理辦公會(huì)第六條 總經(jīng)理辦公會(huì)是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員由總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理等組成。第七條 總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集并主持會(huì)議?？偨?jīng)理因故不能主持會(huì)議，可授權(quán)其他成員主持會(huì)議。第八條 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)的主要職責(zé)：（一） 傳達(dá)學(xué)習(xí)黨中央、國(guó)務(wù)院等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的文件、批示、制定貫徹落實(shí)的措施、辦法；（二） 傳達(dá)學(xué)習(xí)股東大會(huì)、董事會(huì)決議，制定貫徹落實(shí)的措施、辦法；（三） 擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、公司投資計(jì)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（四） 擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案；（五） 擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（六） 擬訂公司基本管理制度，制定公司具體規(guī)章；（七） 在總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)，決定公司重大人事問(wèn)題；（八） 制定公司工資方案、福利方案和考核獎(jiǎng)懲方案；（九） 需要研究解決的其他重要經(jīng)營(yíng)管理工作。第二節(jié) 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)第九條 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)是公司投資擔(dān)保的最高決策機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)由業(yè)務(wù)部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理部項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理組成。根據(jù)會(huì)議議題由會(huì)議主持人確定相關(guān)參會(huì)人員。 第十條 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)會(huì)議的主要內(nèi)容為：（一） 工程及經(jīng)濟(jì)合同擔(dān)保；（二） 房地產(chǎn)擔(dān)保；（三） 財(cái)產(chǎn)保全保函擔(dān)保；（四） 短期借款業(yè)務(wù)；（五） 汽車(chē)貸款擔(dān)保；（六） 其它擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。第三節(jié) 常務(wù)副總經(jīng)理第十一條 常務(wù)副總經(jīng)理的主要職責(zé)：（一）常務(wù)副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。受董事會(huì)和總經(jīng)理委托，貫徹落實(shí)股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議和主持公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作；（二）擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（三）擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司其他重大經(jīng)營(yíng)管理事宜；（四）擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和公司基本管理制度，指定公司具體規(guī)章，決定公司員工獎(jiǎng)懲及辭退；提名各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免，報(bào)總經(jīng)理和董事會(huì)審批。（五）其他有關(guān)經(jīng)營(yíng)、管理方面的問(wèn)題。列席董事會(huì)會(huì)議。第四節(jié) 業(yè)務(wù)副總經(jīng)理第十二條 業(yè)務(wù)副總經(jīng)理的主要職責(zé)：（一） 業(yè)務(wù)副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)配合總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理，主持公司新業(yè)務(wù)的拓展和公司業(yè)務(wù)部門(mén)的日常管理工作。（二） 負(fù)責(zé)按照公司的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，擬定和執(zhí)行新業(yè)務(wù)的拓展計(jì)劃、實(shí)施方案；（三） 負(fù)責(zé)編制公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃、業(yè)務(wù)流程細(xì)則和業(yè)務(wù)部門(mén)管理辦法。（四） 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督下屬業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)所辦業(yè)務(wù)的合規(guī)性。并對(duì)業(yè)務(wù)流程操作的合理性作評(píng)估，提出改進(jìn)和優(yōu)化的措施。（五） 負(fù)責(zé)對(duì)各下屬業(yè)務(wù)部門(mén)所開(kāi)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性、盈利性進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果不斷完善公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)手段。（六） 負(fù)責(zé)完成上級(jí)交辦的其他工作。第五節(jié) 總經(jīng)理助理第十三條 總經(jīng)理助理的主要職責(zé)：（一） 總經(jīng)理助理對(duì)總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。配合總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)控制和資產(chǎn)保全工作。（二） 負(fù)責(zé)按照公司的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，訂立公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。（三） 負(fù)責(zé)編制公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程細(xì)則和風(fēng)控部門(mén)管理辦法。（四） 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督下屬風(fēng)控部門(mén)風(fēng)控和保全業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，并對(duì)風(fēng)控流程操作的合理性作評(píng)估，提出改進(jìn)和優(yōu)化的措施。（五） 負(fù)責(zé)對(duì)各下屬風(fēng)控部門(mén)所辦理業(yè)務(wù)的合法性、可操作性、有效性進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果不斷完善公司風(fēng)控和保全手段。（六） 負(fù)責(zé)完成上級(jí)交辦的其他工作。第六節(jié) 業(yè)務(wù)部門(mén)第十四條 業(yè)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)：（一） 對(duì)各下屬業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)施職能化管理（二） 監(jiān)督和優(yōu)化部門(mén)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式和流程（三） 提出投資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的合理化建議，優(yōu)化資源配置（四） 執(zhí)行公司投資擔(dān)保產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張戰(zhàn)略的前期拓展工作，為打造金融擔(dān)保集團(tuán)做前沿開(kāi)拓第七節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理部第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)：（一） 建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和報(bào)告職能（二）常規(guī)性地對(duì)已有業(yè)務(wù)、新項(xiàng)目、新產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為公司項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)依據(jù)（三） 對(duì)正在進(jìn)行中的項(xiàng)目實(shí)施稽查，對(duì)各項(xiàng)操作程序的合規(guī)檢查，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制（四） 風(fēng)險(xiǎn)控制方法、策略和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)界定的研究（五） 公司機(jī)密檔案管理、合同的審閱，以及與國(guó)家政策和法律法規(guī)相關(guān)的事務(wù)研究（六） 風(fēng)險(xiǎn)管理和控制理念的推廣第八節(jié) 資產(chǎn)保全部第十六條 資產(chǎn)保全部的主要職責(zé)（一） 建立健全公司擔(dān)保項(xiàng)目保后管理制度，實(shí)施保后監(jiān)管和資產(chǎn)保全職能（二） 常規(guī)性地對(duì)已有擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理，建立公司風(fēng)險(xiǎn)檔案庫(kù)（三） 對(duì)公司出險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)施行資產(chǎn)保全措施（四） 提出保全業(yè)務(wù)的合理化建議，優(yōu)化資源配置（五） 逐步實(shí)現(xiàn)由單一資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)向綜合不良資產(chǎn)管理方向的發(fā)展第九節(jié) 財(cái)務(wù)部第十七條 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、預(yù)算的編制與規(guī)劃（二）日常性財(cái)務(wù)報(bào)批、審核與費(fèi)用管理（三）對(duì)公司的資金計(jì)劃和投放監(jiān)督（四）對(duì)公司的資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度（五）各部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查、監(jiān)管與審核工作（六）實(shí)現(xiàn)資金流的良性的內(nèi)部循環(huán)和外部循環(huán)第十節(jié) 總經(jīng)理辦公室第十八條 總經(jīng)辦的主要職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)公司后勤支持與保障（二） 公司信息化平臺(tái)的建設(shè)、維護(hù)與管理（三） 公司人力資源管理（四） 建立信息資源庫(kù)，收集、整合、處理加工各種信息資源（五） 公司及各下屬子公司統(tǒng)一形象策劃與宣傳（六） 公司內(nèi)部報(bào)告、材料的起草及相關(guān)文秘工作（七） 檔案管理與傳達(dá)。第五章 附 則第十九條 本制度依據(jù)現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時(shí)根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展作進(jìn)一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時(shí)，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第二十條 本制度由公司負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)行。海南中鐵多經(jīng)擔(dān)保有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則第一章 總 則 第一條 為規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議運(yùn)作程序，強(qiáng)化公司經(jīng)營(yíng)管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，完善集體決策程序，根據(jù)公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)則。 第二條 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議由總經(jīng)理助理以上級(jí)別人員組成，董事長(zhǎng)秘書(shū)列席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議議題由會(huì)議主持人確定相關(guān)參會(huì)人員。 第二章 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議內(nèi)容 第三條 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議的主要內(nèi)容為： 一、傳達(dá)學(xué)習(xí)黨中央、國(guó)務(wù)院等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的文件、批示、制定貫徹落實(shí)的措施、辦法；二、傳達(dá)學(xué)習(xí)股東大會(huì)、董事會(huì)決議，制定貫徹落實(shí)的措施、辦法；三、擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、公司投資計(jì)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 四、擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案；五、擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；六、擬訂公司基本管理制度，制定公司具體規(guī)章；七、在總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)，決定公司重大人事問(wèn)題； 八、制定公司工資方案、福利方案和考核獎(jiǎng)懲方案；九、需要研究解決的其他重要經(jīng)營(yíng)管理工作。 第三章 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議的召開(kāi)與程序第四條 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議根據(jù)工作需要不定期召開(kāi)。第五條 會(huì)議由總經(jīng)理或其授權(quán)人主持。第六條 會(huì)議議題由會(huì)議主持人決定。對(duì)于重要會(huì)議內(nèi)容，會(huì)議主持人可要求總經(jīng)辦提前征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，由相關(guān)部門(mén)或總經(jīng)辦編制議案，送會(huì)議主持人審定。第七條 會(huì)議議題確定后，由總經(jīng)理辦公室于會(huì)議前一天發(fā)出會(huì)議通知，明確會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和會(huì)議內(nèi)容。臨時(shí)總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議也可當(dāng)天通知。第八條 參加會(huì)議人員要按會(huì)議安排的時(shí)間準(zhǔn)時(shí)到會(huì)。如有特殊情況不能參加會(huì)議，必須事先向會(huì)議主持人請(qǐng)假，經(jīng)同意方可不參加會(huì)議。第九條 會(huì)議期間，未經(jīng)會(huì)議主持人批準(zhǔn)，不得中途退席。非參加會(huì)議人員不得隨意進(jìn)入會(huì)場(chǎng)，如有特殊事由可經(jīng)會(huì)議主持人同意后參會(huì)或總經(jīng)理辦公室協(xié)助辦理。第十條 與會(huì)人員要充分發(fā)表意見(jiàn)，會(huì)議主持人充分聽(tīng)取與會(huì)人員的意見(jiàn)，最后由會(huì)議主持人作出結(jié)論性發(fā)言，作為會(huì)議的決議。第十一條 會(huì)議主持人可提出對(duì)決議或議定事項(xiàng)的分工負(fù)責(zé)及落實(shí)時(shí)間、承辦單位或人員、辦理的程序等具體要求。 第十二條 為保證政令暢通和有效執(zhí)行，形成會(huì)議決議后，有不同意見(jiàn)者可保留個(gè)人意見(jiàn)，并可明確要求會(huì)議記錄將其意見(jiàn)記錄在案，任何人必須無(wú)條件執(zhí)行會(huì)議決議，不得因?yàn)閷?duì)會(huì)議決議持異議而不予執(zhí)行。否則，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十三條 凡是需要保密的會(huì)議材料，會(huì)議結(jié)束后由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)收回。第十四條 參加會(huì)議人員要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，不得私自傳播密級(jí)會(huì)議內(nèi)容和議定事項(xiàng)。第四章 會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要和保管第十五條 會(huì)議由董事長(zhǎng)秘書(shū)負(fù)責(zé)記錄，并使用專用記錄本。 第十六條 會(huì)議主持人決定總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議是否要編寫(xiě)會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容主要包括：會(huì)次、時(shí)間、地點(diǎn)、主持人、參加人，會(huì)議的主要內(nèi)容和決議。第十七條 會(huì)議紀(jì)要由會(huì)議主持人審定并決定是否印發(fā)及發(fā)放范圍。第十八條 會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要要妥善保管、存檔，相關(guān)資料至少保管三年以上。第五章 附則第十九條 本制度由公司負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。海南中鐵多經(jīng)擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制大綱第一章 總 則第一條 為促進(jìn)中鐵多經(jīng)擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）長(zhǎng)期穩(wěn)定健康發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，建立健全公司內(nèi)部控制體系，維護(hù)股東合法權(quán)利，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)以及《中鐵多經(jīng)擔(dān)保公司有限公司章程》，特制定本內(nèi)部控制大綱。第二條 內(nèi)部控制大綱是公司制定具體管理制度的綱領(lǐng)性文件，是公司健全內(nèi)部控制機(jī)制、完善內(nèi)部控制制度和培育內(nèi)部控制文化的重要依據(jù)。第三條 公司內(nèi)部控制的總目標(biāo)是確保公司決策科學(xué)、營(yíng)運(yùn)規(guī)范、管理高效、監(jiān)察到位、穩(wěn)健發(fā)展。具體目標(biāo)如下：（一） 嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)自律公約，逐步形成規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健發(fā)展，符合國(guó)際慣例的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和投資理念；（二） 健全符合《公司法》和擔(dān)保業(yè)發(fā)展要求的法人治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制；（三） 建立切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保資產(chǎn)增值及投資擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；（四） 誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)地為客戶服務(wù)，保證客戶的合法權(quán)益不受侵犯；（五） 避免股東干涉公司正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；（六） 樹(shù)立良好的品牌形象，維護(hù)公司聲譽(yù)，不斷提高公司經(jīng)營(yíng)管理的效率和效益，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。第四條 建立健全內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則：（一） 合法性原則。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)以及運(yùn)行應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章；（二） 全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋公司的所有部門(mén)和崗位，滲透各業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位員工；（三） 審慎性原則。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，因此，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；（四） 獨(dú)立性原則。公司在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠充分滿足經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位職能上保持相對(duì)獨(dú)立性。內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門(mén)；（五） 相互制約原則。公司內(nèi)部部門(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過(guò)切實(shí)可行的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)；（六） 有效性原則。各種內(nèi)部管理制度應(yīng)具有高度的權(quán)威性，是所有公司員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；（七） 適時(shí)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境層面的變化和國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境層面的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善；第五條 公司內(nèi)部控制基礎(chǔ)包括內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制文化三個(gè)方面。內(nèi)部控制制度是指公司為防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱，合理有效的內(nèi)部控制制度能夠從軟件方面促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作；內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)行制約關(guān)系，高效嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制能夠從硬件方面保證公司正常運(yùn)行；內(nèi)部控制文化是指公司在經(jīng)營(yíng)理念、員工意識(shí)及行為規(guī)范等方面營(yíng)造一個(gè)濃厚的風(fēng)險(xiǎn)防范氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿到公司每個(gè)員工、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。第二章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)第一節(jié) 內(nèi)部控制制度第六條 公司內(nèi)部控制制度包括四個(gè)層次：第一個(gè)層次是公司章程；第二個(gè)層次是內(nèi)部控制大綱；第三個(gè)層次是基本管理制度；第四個(gè)層次是部門(mén)管理制度。如下圖所示：內(nèi)部控制制度體系圖公司章程內(nèi)部控制大綱基本管理制度部門(mén)管理制度人力資源管理制度財(cái)務(wù)管理制度風(fēng)險(xiǎn)控制制度員工行為規(guī)范準(zhǔn)則授權(quán)管理制度保密制度……內(nèi)部控制制度中，下一個(gè)層次制度的