【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 原因，除采取以上措施外，公司將根據(jù)法律追究責(zé)任。一． 貸款業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)追究制度實(shí)施細(xì)則1 未實(shí)行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。2 對(duì)客戶對(duì)基本條件審查不嚴(yán)、存在虛假、錯(cuò)誤的情況（虛假公司、無(wú)效擔(dān)保、無(wú)效抵押、虛報(bào)財(cái)務(wù)表等）。3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。4 未按權(quán)限、程序運(yùn)作，未形成貸前調(diào)查報(bào)告。5 信貸部門7天內(nèi)未對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪，未及時(shí)催收本息。6 發(fā)放單筆貸款超注冊(cè)資本1%，累計(jì)同一借款人超注冊(cè)資本5%。7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。8 貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，未及時(shí)主動(dòng)按合同約定和有關(guān)規(guī)定處置抵質(zhì)押物或提起訴訟。9 發(fā)放頂名，冒名貸款。二． 風(fēng)險(xiǎn)管理部責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則1 未堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)原則，未合理劃分貸款風(fēng)險(xiǎn)。2 未及時(shí)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)警、監(jiān)測(cè)。3 沒(méi)有選擇有效的貸款方式盡可能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)實(shí)行三查制度。4 沒(méi)有選擇最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。5 沒(méi)有督促提取足額的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。7 發(fā)放虛假有價(jià)單證的質(zhì)押貸款。8 貸款擔(dān)保措施未落實(shí)，不足值或無(wú)效。9 未對(duì)貸款業(yè)務(wù)部提交的貸款資料和可行性報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審。三． 財(cái)務(wù)部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則1 不堅(jiān)持獨(dú)立稽核原則，按他人授意進(jìn)行稽核。2 與借款人串通向?qū)徟颂峁┨摷賹彶閳?bào)告的。3 未經(jīng)調(diào)查程序進(jìn)行稽查并提交正式稽查報(bào)告的。4 沒(méi)有稽查出貸款資料和調(diào)查報(bào)告中的明確遺漏，誤導(dǎo)審批人的。5 稽查通過(guò)無(wú)明確調(diào)查人貸款的。6 隱瞞稽查中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的。四． 綜合管理部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究細(xì)則1 印章加蓋未堅(jiān)持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。2 沒(méi)有把已終結(jié)的檔案及時(shí)歸檔整理，違反檔案調(diào)閱保密規(guī)定。3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。4 未按規(guī)定保管貸款合同和擔(dān)保合同及其他資料，致使貸款合同或擔(dān)保合同丟失的。5 未按規(guī)定保管抵押物或質(zhì)押物致使上述憑證或質(zhì)押物丟失，毀損的。五貸款審批人責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則1 逆程序或變相逆程序?qū)徟J款的。2 以明顯優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放貸款的。3 審批發(fā)放沒(méi)有明確調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人或未進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。提出審查意見(jiàn)的貸款。4 輕信，盲從跟風(fēng)，依據(jù)未經(jīng)核實(shí)的信息審批貸款，造成損失的。5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會(huì)審議而審議的貸款的。6 審批發(fā)放貸審會(huì)審議未通過(guò)的貸款的。7 審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。貸款審批制度貸款審批時(shí)貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是保證貸款質(zhì)量預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下：，不能跳過(guò)任何一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審批。，保證貸款質(zhì)量的前提出發(fā)，嚴(yán)格審查貸款業(yè)務(wù)部門提交的貸款可行性報(bào)告，評(píng)估可行性報(bào)告所反映內(nèi)容的真實(shí)性，可靠性和完整性，進(jìn)一步審查借款人提交的所有稀料的真實(shí)，合法，有效性，必要時(shí)要到實(shí)地進(jìn)一步調(diào)查，考察，最后對(duì)貸款進(jìn)行科學(xué)客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，給出明確的書面評(píng)審意見(jiàn)。，不能越權(quán)審批貸款。，不能走過(guò)場(chǎng)。 法律，法規(guī)和地方政府關(guān)于小額貸款公司的政策要求。，參與者都要簽字備查。二 貸款審批會(huì)議制度公司成立貸款審批委員會(huì)，（簡(jiǎn)稱貸審會(huì)）貸審會(huì)是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機(jī)構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約及支持。貸審會(huì)由董事會(huì)成員由總經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人組成，董事長(zhǎng)為貸審會(huì)主任委員。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會(huì)議匯報(bào)相關(guān)情況，但無(wú)表決權(quán)。三 貸審會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人兼任。貸審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理成匯報(bào)資料貸審會(huì)審批。四 業(yè)務(wù)展期審批程序上報(bào)貸審會(huì)審批程序一致，續(xù)貸按照初審程序進(jìn)行。五 原則上每筆貸款初次審批未通過(guò)，如相關(guān)人員提出異議可申請(qǐng)復(fù)審一次。 六 貸款審批責(zé)任貸款審批責(zé)任按誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則結(jié)合崗位責(zé)任制和部門職責(zé)進(jìn)行考核，出現(xiàn)審批失察，失誤造成貸款損失的按公司制定的貸款責(zé)任追究制度執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)部 （一）財(cái)務(wù)部部門職責(zé)根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定適用的財(cái)務(wù)管理辦法。圍繞公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)編寫公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，積極開(kāi)展融資，有效地籌劃與運(yùn)用公司資金。做好公司各項(xiàng)收入的收取與支出管理，做到各種收入及時(shí)收繳，支出費(fèi)用及時(shí)到位。定期匯總公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考依據(jù)。做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表及年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它檔案資料。監(jiān)督稽核公司業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，分析存在的問(wèn)題，查明原因，及時(shí)解決。統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價(jià)證券。保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益。上級(jí)安排的其他工作。（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。 制定和管理稅收政策方案及程序。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 組織公司有關(guān)部門開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和處理公司與合作銀行之間的關(guān)系和業(yè)務(wù)。（三）財(cái)務(wù)管理辦法第一條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算、監(jiān)督與控制。第三條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納等崗位。第四條 本制度是公司辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)的工作準(zhǔn)則，公司員工必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。第五條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管崗位，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織和管理公司下列財(cái)務(wù)工作：建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法，并貫徹執(zhí)行；組織編制各種財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理年度財(cái)務(wù)決算，參與經(jīng)營(yíng)管理決策；考核資金使用情況，貫徹執(zhí)行資金授權(quán)管理制度，保證公司資金安全；向公司股東會(huì)議及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的關(guān)系；協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好不良貸款項(xiàng)下?lián)?biāo)的定價(jià)和處理工作；負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的呆、壞帳損失的初審工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。第六條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)工作崗位，會(huì)計(jì)的主要職責(zé)是：按照會(huì)計(jì)法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實(shí)、合法、有效性，填制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證、原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)員輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證的審核及數(shù)據(jù)收集；負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，根據(jù)分析情況及時(shí)提出合理化建議；妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)，日清月結(jié)，及時(shí)對(duì)賬，做到賬款相符；保管公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整；配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。第八條 公司資金進(jìn)出必須通過(guò)稽核財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個(gè)人不得截留業(yè)務(wù)收入。第九條 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對(duì)授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財(cái)務(wù)部應(yīng)堅(jiān)決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第十條 公司任何部門和個(gè)人不得為其他單位和個(gè)人提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；虺兄Z，以確保公司資金安全。第十一條 公司對(duì)財(cái)務(wù)部核定日常庫(kù)存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到開(kāi)戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。第十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費(fèi)和本金的回收、入賬，任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個(gè)人私利。第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)，并及時(shí)匯報(bào)公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。第十四條 公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十五條 凡單值在2000元以上，使用時(shí)間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購(gòu)置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十七條 公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置辦法，稽核財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。第十八條 建立嚴(yán)格的實(shí)物驗(yàn)收制度，驗(yàn)收職責(zé)與采購(gòu)職責(zé)分設(shè)，采購(gòu)人員不得兼驗(yàn)收及保管工作。第十九條 實(shí)物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊(cè)，并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資，須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。第二十條 建立定期盤點(diǎn)制度，做到賬物相符，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資盈虧毀損及報(bào)廢，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人，查明原因，做出處理。第二十一條 固定資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開(kāi)支的審批程序和權(quán)限辦理。第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。第一章 借支及費(fèi)用報(bào)銷管理第二十三條 工作人員因公辦事需要借支的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可在財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財(cái)務(wù)部門概不受理。第二十五條 各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制出差人員，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（暫定）。項(xiàng)目副職以上人員（元/天）一般人員（元/天）住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通 費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合 計(jì) 縣及以 下城市70302012050202090地級(jí)市904020150703020120省會(huì)城市1205030200904020150直轄市沿海城市16060402601405030220第二十六條 出差人員原則上不能超標(biāo)準(zhǔn)住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自負(fù)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。第二十七條 工作人員在外地參加各類會(huì)議，凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)用自理證明的，回單位按出差標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。第二十八條 工作人員在外出差，因特殊情況需要招待業(yè)務(wù)單位用餐的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)實(shí)銷，但報(bào)銷伙食補(bǔ)貼時(shí)應(yīng)扣減其本人相應(yīng)的招待餐數(shù)。第二十九條 工作人員上下班交通費(fèi)一律自理，員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程序辦理報(bào)銷，一般情況下，員工不允許報(bào)出租車票。第三十條 所有借款必須做到月清月結(jié)，前賬不清，不借新賬，差旅費(fèi)借款必須在出差回單位后一星期內(nèi)結(jié)清。 第三十一條 會(huì)計(jì)檔案包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報(bào)告等。第三十二條 會(huì)計(jì)檔案必須及時(shí)裝訂成冊(cè)，專柜存放，按會(huì)計(jì)法規(guī)定時(shí)間保管，并指定專人負(fù)責(zé)。第三十三條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案，如因公安、審計(jì)等需要調(diào)閱會(huì)計(jì)資料，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。第三十四條 會(huì)計(jì)檔案銷毀，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律文件規(guī)定，報(bào)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后辦理，由股東會(huì)指派專人監(jiān)銷，并對(duì)銷毀的檔案造具清冊(cè)。（四）財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)制度為規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)公司的情況和熱點(diǎn)，制定本制度。一、公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。財(cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理責(zé)任中心，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、預(yù)算和控制等財(cái)務(wù)管理工作。二、資金管理（一）資金管理原則公司資金的使用、調(diào)配實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。遵守有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全。（二）現(xiàn)金的管理現(xiàn)金支付的范圍（1）發(fā)放工資、補(bǔ)貼；（2）支付出差人員必需攜帶差旅費(fèi)用；（3）總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費(fèi)用?，F(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定（1）會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)有關(guān)單據(jù)，計(jì)算出準(zhǔn)確的報(bào)賬金額，并對(duì)單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)