【文章內(nèi)容簡介】 ） .....................................................................102財務體系分管高管關鍵績效指標（建議） .........................................................................1045 / 201運營體系分管高管關鍵績效指標（建議） .........................................................................105研發(fā)體系分管高管關鍵績效指標（建議） .........................................................................107綜合管理體系關鍵績效指標 .......................................................................109發(fā)展計劃部關鍵績效指標 .......................................................................................109集團辦公室關鍵績效指標 .......................................................................................116保密辦關鍵績效指標 ...........................................................................................127人力資源部關鍵績效指標 .......................................................................................130財務體系關鍵績效指標 ...........................................................................136財務會計部關鍵績效指標 .......................................................................................136審計部關鍵績效指標 ...........................................................................................148黨群工作部關鍵績效指標 .......................................................................................151運營體系關鍵績效指標 ...........................................................................162采購部關鍵績效指標 ...........................................................................................162檢驗計量部關鍵績效指標 .......................................................................................174條件保障部關鍵績效指標 .......................................................................................190建設項目辦公室關鍵績效指標 ...................................................................................206質(zhì)量安全部關鍵績效指標 .......................................................................................210市場開發(fā)部關鍵績效指標 .......................................................................................217生產(chǎn)經(jīng)營部關鍵績效指標 .......................................................................................226研發(fā)體系關鍵績效指標 ...........................................................................234科研管理部關鍵績效指標 .......................................................................................234研究室關鍵績效指標 ...........................................................................................243知識管理部關鍵績效指標 .......................................................................................253分公司關鍵績效指標 ...........................................................................................264下屬參控股公司關鍵績效指標 ...................................................................................2661 / 201第一部分 導言一．本關鍵績效指標體系作為考核管理制度實施的基礎而被提供。二．本關鍵績效指標體系是以全面績效管理工具－平衡計分卡為基礎。（一）平衡計分卡簡介以平衡記分卡為核心的績效管理體系是目前最有效的管理手段之一，平衡記分卡是一種全面的績效考核體系，除了傳統(tǒng)的財務衡量指標之外，還提出了三個新的考核領域：客戶，內(nèi)部運營和學習成長。財務層面：公司是否能夠為股東創(chuàng)造價值？客戶層面：購買公司提供的產(chǎn)品和服務的直接客戶是如何評判公司的業(yè)績表現(xiàn)的？內(nèi)部運營：公司如何管理內(nèi)部業(yè)務運作以滿足客戶的期望？這些內(nèi)部運作包括滿足客戶需求，保留客戶，財務計劃等。學習成長：公司是否有能力不斷創(chuàng)新，改善，從而實現(xiàn)持續(xù)增長？（二）平衡計分卡體系特點；； 三．平衡計分卡四個方面指標的要求（一）財務方面財務性績效指標可顯示出策略和執(zhí)行是否改善了公司利潤。典型的財務目標和盈利、成長及股東價值有關。財務性指標是一般企業(yè)常用於績效評估的傳統(tǒng)指標。但是，不是所有的長期策略都能很快產(chǎn)生短期的財務盈利，企業(yè)應利用其對外部世界的獨特認識和對成功關鍵因素的理解來幫助自己對客戶滿意度、內(nèi)部運營效率、創(chuàng)新和進步作出分析，使這些方面最終在財務指標得到反映。（二）客戶方面企業(yè)應以目標顧客和目標市場為方向，客戶面的考核是檢視滿足核心顧客的關鍵方面。平衡計分卡要求企業(yè)將使命和策略詮釋為具體的與客戶相關的目標和要點?？蛻糇铌P心的不外于五個方面：時間，質(zhì)量，性能，服務和成本。要使平衡計分卡有效地發(fā)揮作用，公司必須為這五個方面樹立清晰的目標，然后將這些目標細化為具體的指標。（三）內(nèi)部營運方面發(fā)展平衡計分卡的順序，通常是在先制定財務和客戶方面的目標與指標后，才制定企業(yè)內(nèi)部流程面的目標與指標，這個順序使企業(yè)能夠抓住重點，專心衡量那些與股東和客戶目標息息相關的流程。以客戶需求為基礎而建立目標固然重要，但如何滿足客戶的需求2 / 201則對公司的內(nèi)部營運提出要求。在這方面應以對客戶滿意度產(chǎn)生最大影響的業(yè)務流程為中心，同時應該努力去確認公司的主要能力以及為了保持市場領先地位所需的關鍵技術，進而細化成各項指標。 （四）學習成長方面關于學習與成長的目標為其他三個方面的宏大目標提供了基礎架構(gòu)，是驅(qū)使前述計分卡三個方面獲得卓越成果的動力。平衡計分卡強調(diào)投資未來的重要性。為增強長期競爭力，企業(yè)不可只投資于傳統(tǒng)的領域(如新設備和新產(chǎn)品研發(fā))，而同時必須投資于基礎架構(gòu)。學習和成長的三個主要范疇：1) 員工的能力 ；2) 信息系統(tǒng)的能力；3) 激勵、授權(quán)與配合度。一個公司創(chuàng)新、進步和學習的能力與公司的價值息息相關。只有不斷推出新產(chǎn)品，為客戶創(chuàng)造價值及不斷提高業(yè)務運作效率，公司才能成功進入新的市場，提高股東收益四．本關鍵績效指標設計的原則昆明北方科技集團公司關鍵績效指標的設計以 SMART 原則為基礎，即：Specific 具體描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通過努力實現(xiàn)的 Result oriented 結(jié)果導向性的 Timed 有時間性的 五．本關鍵績效指標的特點有長期和短期的有數(shù)量型和質(zhì)量型有結(jié)果性的和行為性的有團隊的和個人的全方位透明的六．使用說明（一）表格各項的說明在第二部分的表格中主要包括以下幾個項目1．編號：是指標的序列號；2．方面：如上所述，包括財務方面、客戶方面、內(nèi)部營運方面、學習成長方面；3．關鍵成功因素：揭示了影響成功的每個方面的關鍵因素；4．績效指標：為實現(xiàn)關鍵成功因素考核的標準；5．指標定義/公式：說明績效指標的概念或給出如何計算的公式；6．信息來源：描述了進行指標計算和評價從何處獲取數(shù)據(jù)或資料；7．評估對象：說明對誰進行評估即由誰承擔指標責任；3 / 2018．評估頻率：說明了多長時間為周期進行評估，主要描述了評估信息的收集周期而不是考核周期。在第三部分的表格中主要包括：編號：該編號與第二部分的編號一一對應的；績效指標、指標定義/公式、評估頻率、信息來源幾個項目與第二部分相同；權(quán)重：說明該指標在考核中所占比重，具體在考核執(zhí)行時確定；質(zhì)/量化指標：說明該指標是量化還是非量化；考核標準：主要說明了評分的依據(jù)。（二）實施原則1．關鍵業(yè)績指標（KPI）的制訂過程是一個從上而下的分解過程，各層級間 KPI 要體現(xiàn)其與公司戰(zhàn)略目標導向和支撐的關系；2．根據(jù)階段的工作重點從 KPI 指標庫中選取適當?shù)闹笜?，合理確定各部門、各崗位的 KPI。選擇時可根據(jù)下列原則：（1）越是高層管理的 KPI 數(shù)目越少，結(jié)果性越強，量化性越高；（2）越是基層管理的 KPI 數(shù)目越多，過程性越強，數(shù)量與質(zhì)量性皆有；（3）下屬的 KPI 應和上司的 KPI 有因果關系；（4）每個人的 KPI 不多于 6 個；（5）每個 KPI 必須設定衡量標準；（6）KPI 的比重之和為 100%，應有主次之分，最少的權(quán)重不少于 10%；3．KPI 的制訂與過程調(diào)整，均需按規(guī)定進行審批；4．在不同階段，以及公司進行戰(zhàn)略調(diào)整，將導致考核的側(cè)重點有所不同，KPI 指標也要發(fā)生變化，因此，績效考核指標調(diào)整是一個不斷改進、不斷完善的動態(tài)過程，但 KPI 體系和對應目標值一年定一次，一般不中途修改。5．KPI 主要衡量與當年營業(yè)計劃相關的重要成功因素，而不是記流水帳；6．KPI 的目標值是每年水漲船高，反映了企業(yè)發(fā)展的腳步；7．高層領導共同分享與承擔總業(yè)績的成??；4 / 201第二部分 關鍵績效指標體系一 財務方面（001－007）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率001 財務方面 凈資產(chǎn)收益率 稅后凈利潤／所有者權(quán)益100％合并資產(chǎn)負債表合并損益表公司高管子分公司 每年002 財務方面 國有資產(chǎn)保值增值 國有資產(chǎn)保增增值率 期末國家所有者權(quán)益/期初國家所有者權(quán)益 合并資產(chǎn)負債表 公司高管子分公司 每年003 財務方面 提高盈利水平 稅后凈利潤率 稅后凈利潤／主營業(yè)務收入100％ 合并損益表 公司高管子分公司 每年004 財務方面 增加總收入 當期收入總額 當期收入總額 合并損益表 公司總經(jīng)理 每年005 財務方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來自的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）分管高管生產(chǎn)經(jīng)營部每年006 財務方面 增加來自主管產(chǎn)品的銷售收入（） 來自主管產(chǎn)品的銷售收入（） 本期來自主管產(chǎn)品的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季007 財務方面 增加來自主管產(chǎn)品的銷售收入比例（） 主管產(chǎn)品的銷售收入貢獻率（）本期來自主管產(chǎn)品的銷售收入/本期銷售收入100％銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季5 / 201（008－014）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率008 財務方面 增加來自新產(chǎn)品的銷售收入（） 來自新產(chǎn)品的銷售收入（） 本期新產(chǎn)品銷售收入（）銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季009 財務方面 增加來自新客戶的銷售收入（） 來自新客戶的銷售收入（） 本期新客戶銷售收入（）銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季010 財務方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來自的銷售收入銷售報