廣州xx冷藏物流有限公司財務(wù)部會計工作流程(編輯修改稿)
2025-05-14 06:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有關(guān)規(guī)定審校，取費標(biāo)準(zhǔn)及取費基數(shù)都要符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，按結(jié)算單付款。1．8 稽校設(shè)備料單。月底到倉庫稽校料單，本月余額等于上月余額加本期增加額減本期減少額，然后把料單按工程項目分別做轉(zhuǎn)帳憑證。1．9 參與工程項目驗收，督促辦理完工轉(zhuǎn)固手續(xù)。在建工程完工后，要計算并結(jié)轉(zhuǎn)已完工程成本，將已交付生產(chǎn)使用的固定資產(chǎn)及時進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，同時辦妥竣工驗收手續(xù)、固定資產(chǎn)交接手續(xù)。1．10 合同保管完整。2．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算：2．1 對購入、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存等固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或有關(guān)人員辦理會計手續(xù)。2．2 根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)卡片，并定期對實物進(jìn)行盤點清查，從而保證帳物相符。對盤虧或報廢的應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。2．3 計算提取固定資產(chǎn)折舊、正確攤提大修理費用。3． 責(zé)任與權(quán)限：3．1 對公司的固定資產(chǎn)、在建工程的核算工作負(fù)責(zé)。3．2 對無計劃、無合同、無預(yù)算的工程項目有權(quán)拒付款項。3．3 有權(quán)審查工程預(yù)決算。3．4 有權(quán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤點。3．5 有權(quán)檢查固定資產(chǎn)、在建工程計劃、合同、預(yù)算執(zhí)行情況。 財控部綜合報表會計工作注意事項1． 工作內(nèi)容與要求1． 1 負(fù)責(zé)組織財務(wù)收支計劃。1．1．1 根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算，結(jié)合資金實際情況，編制月度財務(wù)資金計劃。1．1．2 監(jiān)督各子公司資金計劃的實施。1． 2 負(fù)責(zé)組織編制財務(wù)預(yù)算。1．2．1 組織編制財務(wù)預(yù)算，搞好各項財務(wù)指標(biāo)的預(yù)測。1．2．2 監(jiān)督各項計劃的實施。1． 3 組織編制財務(wù)會計報表并提供有關(guān)財務(wù)資料。1．3．1 按時編制公司財務(wù)快報、月報、季報和年報，及時送審，并報上級主管單位。1．3．2 及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財務(wù)資料。1． 4 審查各單位的會計報表和財務(wù)決算，并負(fù)責(zé)合并會計報表。1．4．1 監(jiān)督有關(guān)單位按時上報財務(wù)報表及合并報表所須披露事項。1．4．2 審核基層單位的會計報表。1．4．3 及時合并各基層單位的會計報表。1． 5 對公司的財務(wù)情況和經(jīng)營成果進(jìn)行綜合分析。1．5．1 對資金、成本、利潤進(jìn)行專題分析，對存在問題找出原因，提出改進(jìn)措施。1．5．2 按季度進(jìn)行財務(wù)綜合分析。2．責(zé)任和權(quán)限2．1 對會計報表的及時性、合理性負(fù)責(zé)。2．2 對財務(wù)資料的保密性負(fù)責(zé)。2．3 有權(quán)要求有關(guān)部門提供財務(wù)指標(biāo)的所須資料。2．4 有權(quán)對實行獨立核算的單位進(jìn)行財務(wù)檢查，對不合理及違規(guī)行為提出意見。2．5 有權(quán)監(jiān)督分公司資金計劃的實施情況。財控部會計注意事項會計在做記帳憑證時，應(yīng)仔細(xì)檢查現(xiàn)金，日記帳與原始票據(jù)應(yīng)帳實相符。在錄入記帳憑證時先詳細(xì)檢查憑證數(shù)字，確定無誤后再錄入計算機，并根據(jù)記帳憑證與計算
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