廣州xx冷藏物流有限公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程-wenkub
2023-05-02 06:28:11 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)提貨情況。6．根據(jù)原始憑證，認(rèn)真分類(lèi)填寫(xiě)現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，注意金額的正確性與平衡性。1．2 負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算。1．3．1 按時(shí)編制公司財(cái)務(wù)快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，及時(shí)送審，并報(bào)上級(jí)主管單位。1．4．2 審核基層單位的會(huì)計(jì)報(bào)表。1．5．2 按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析。2．4 有權(quán)對(duì)實(shí)行獨(dú)立核算的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，對(duì)不合理及違規(guī)行為提出意見(jiàn)。1．3 對(duì)發(fā)票要妥善保管，尤其對(duì)增值稅發(fā)票要專(zhuān)柜存放，隨時(shí)加鎖，嚴(yán)禁丟失。2．2 將抽出的抵扣聯(lián)及運(yùn)費(fèi)發(fā)票復(fù)印件按稅務(wù)系統(tǒng)規(guī)定進(jìn)行微機(jī)輸入，數(shù)據(jù)輸入要準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)還將普通發(fā)票的銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售等其他項(xiàng)稅輸入微機(jī)，月末與財(cái)務(wù)總帳核對(duì)無(wú)誤。3． 按會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，循法定程序繳納印花稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅等各項(xiàng)稅款。在有關(guān)手續(xù)齊全的情況下，按合同或協(xié)議規(guī)定及工程進(jìn)度預(yù)付工程價(jià)款。1．3．2 待安裝設(shè)備：按固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法。1．4 在建工程支出的核算。如工程領(lǐng)用的生產(chǎn)用的材料，接受輔助生產(chǎn)提供的勞務(wù)。報(bào)廢或毀損的在建工程的價(jià)值要真實(shí)、正確。要按建委的有關(guān)規(guī)定審校，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及取費(fèi)基數(shù)都要符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，按結(jié)算單付款。在建工程完工后，要計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)已完工程成本，將已交付生產(chǎn)使用的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，同時(shí)辦妥竣工驗(yàn)收手續(xù)、固定資產(chǎn)交接手續(xù)。對(duì)盤(pán)虧或報(bào)廢的應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。3．3 有權(quán)審查工程預(yù)決算。1．1．1 根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合資金實(shí)際情況，編制月度財(cái)務(wù)資金計(jì)劃。1．2．2 監(jiān)督各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。1． 4 審查各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算，并負(fù)責(zé)合并會(huì)計(jì)報(bào)表。1． 5 對(duì)公司的財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行綜合分析。2．2 對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)責(zé)。財(cái)控部會(huì)計(jì)注意事項(xiàng)會(huì)計(jì)在做記帳憑證時(shí)，應(yīng)仔細(xì)檢查現(xiàn)金，日記帳與原始票據(jù)應(yīng)帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，保守財(cái)務(wù)秘密。明細(xì)帳要日清月結(jié)。使用完發(fā)票后要檢查有無(wú)差錯(cuò)，如有作廢的應(yīng)加蓋公章。在每月末做結(jié)帳時(shí)，應(yīng)做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳物相符和帳表相符。2．4 有權(quán)對(duì)實(shí)行獨(dú)立核算的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，對(duì)不合理及違規(guī)行為提出意見(jiàn)。1．5．2 按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析。1．4．2 審核基層單位的會(huì)計(jì)報(bào)表。1．3．1 按時(shí)編制公司財(cái)務(wù)快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，及時(shí)送審，并報(bào)上級(jí)主管單位。1． 2 負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算。3．5 有權(quán)檢查固定資產(chǎn)、在建工程計(jì)劃、合同、預(yù)算執(zhí)行情況。3． 責(zé)任與權(quán)限：3．1 對(duì)公司的固定資產(chǎn)、在建工程的核算工作負(fù)責(zé)。2．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算：2．1 對(duì)購(gòu)入、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存等固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。月底到倉(cāng)庫(kù)稽校料單，本月余額等于上月余額加本期增加額減本期減少額，然后把料單按工程項(xiàng)目分別做轉(zhuǎn)帳憑
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