廣州xx冷藏物流有限公司財務部會計工作流程-wenkub
2023-05-02 06:28:11 本頁面
【正文】 對提貨情況。6．根據(jù)原始憑證，認真分類填寫現(xiàn)金日報表，注意金額的正確性與平衡性。1．2 負責組織編制財務預算。1．3．1 按時編制公司財務快報、月報、季報和年報，及時送審，并報上級主管單位。1．4．2 審核基層單位的會計報表。1．5．2 按季度進行財務綜合分析。2．4 有權對實行獨立核算的單位進行財務檢查，對不合理及違規(guī)行為提出意見。1．3 對發(fā)票要妥善保管，尤其對增值稅發(fā)票要專柜存放，隨時加鎖，嚴禁丟失。2．2 將抽出的抵扣聯(lián)及運費發(fā)票復印件按稅務系統(tǒng)規(guī)定進行微機輸入，數(shù)據(jù)輸入要準確無誤，同時還將普通發(fā)票的銷售收入及銷售等其他項稅輸入微機，月末與財務總帳核對無誤。3． 按會計制度及會計準則，循法定程序繳納印花稅、個人所得稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等各項稅款。在有關手續(xù)齊全的情況下，按合同或協(xié)議規(guī)定及工程進度預付工程價款。1．3．2 待安裝設備：按固定資產(chǎn)的計價方法。1．4 在建工程支出的核算。如工程領用的生產(chǎn)用的材料，接受輔助生產(chǎn)提供的勞務。報廢或毀損的在建工程的價值要真實、正確。要按建委的有關規(guī)定審校，取費標準及取費基數(shù)都要符合規(guī)定標準，按結(jié)算單付款。在建工程完工后，要計算并結(jié)轉(zhuǎn)已完工程成本，將已交付生產(chǎn)使用的固定資產(chǎn)及時進行結(jié)轉(zhuǎn)，同時辦妥竣工驗收手續(xù)、固定資產(chǎn)交接手續(xù)。對盤虧或報廢的應查明原因，分清責任，經(jīng)領導批準后進行處理。3．3 有權審查工程預決算。1．1．1 根據(jù)公司財務預算，結(jié)合資金實際情況，編制月度財務資金計劃。1．2．2 監(jiān)督各項計劃的實施。1． 4 審查各單位的會計報表和財務決算，并負責合并會計報表。1． 5 對公司的財務情況和經(jīng)營成果進行綜合分析。2．2 對財務資料的保密性負責。財控部會計注意事項會計在做記帳憑證時，應仔細檢查現(xiàn)金，日記帳與原始票據(jù)應帳實相符。財務人員應嚴格遵守財務紀律，保守財務秘密。明細帳要日清月結(jié)。使用完發(fā)票后要檢查有無差錯，如有作廢的應加蓋公章。在每月末做結(jié)帳時，應做到帳實相符、帳帳相符、帳物相符和帳表相符。2．4 有權對實行獨立核算的單位進行財務檢查，對不合理及違規(guī)行為提出意見。1．5．2 按季度進行財務綜合分析。1．4．2 審核基層單位的會計報表。1．3．1 按時編制公司財務快報、月報、季報和年報，及時送審，并報上級主管單位。1． 2 負責組織編制財務預算。3．5 有權檢查固定資產(chǎn)、在建工程計劃、合同、預算執(zhí)行情況。3． 責任與權限：3．1 對公司的固定資產(chǎn)、在建工程的核算工作負責。2．負責固定資產(chǎn)核算：2．1 對購入、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存等固定資產(chǎn)，要督促有關部門或有關人員辦理會計手續(xù)。月底到倉庫稽校料單，本月余額等于上月余額加本期增加額減本期減少額，然后把料單按工程項目分別做轉(zhuǎn)帳憑
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1