【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 督促檢查相關(guān)人員的辦證工作。按要求組織“三類”人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和取證工作。1指導(dǎo)QC小組活動(dòng)，推薦QC小組參加上級(jí)成果鑒定與發(fā)布。按規(guī)劃要求開展QC小組活動(dòng)，進(jìn)行過程檢查和辦理成果申報(bào)工作。1組織開展安全、質(zhì)量、環(huán)保宣傳和評(píng)比活動(dòng)，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。按照要求，認(rèn)真組織開展每年的“安全月”、“質(zhì)量月”活動(dòng)及其它安全、質(zhì)量、環(huán)保宣傳及主題活動(dòng)，督促及時(shí)總結(jié)和上報(bào)活動(dòng)情況。通過抓典型、樹樣板等形式，穩(wěn)步推進(jìn)職業(yè)健康安全、質(zhì)量及環(huán)保工作。1接受和配合安全、質(zhì)量、環(huán)保事故調(diào)查處理，落實(shí)和檢查事故處置方案的實(shí)施情況。及時(shí)上報(bào)事故情況，并積極配合事故調(diào)查工作。組織實(shí)施相關(guān)事故處置方案。（三）物機(jī)部部門目標(biāo)在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)、總包部和公司的物資機(jī)電管理的各項(xiàng)管理規(guī)章制度、操作規(guī)程、技術(shù)規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)），負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工機(jī)械、臨時(shí)用電和工程物資管理工作。全面實(shí)施工程主要物資集中采購，保證進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量，保障工程物資供應(yīng)，切實(shí)降低物資采購成本；強(qiáng)化項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)物資管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化工作，降低物資損耗，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目物資管理“兩保兩降”的工作目標(biāo)；確保機(jī)電設(shè)備管控規(guī)范、合理調(diào)配并發(fā)揮最大功效。崗位職責(zé)（1）在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)、總包部和公司的物資機(jī)電管理的各項(xiàng)管理規(guī)章制度、操作規(guī)程、技術(shù)規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)），負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工機(jī)械、臨時(shí)用電和工程物資管理工作。（2）結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，制定物資機(jī)電管理實(shí)施細(xì)則，建立健全物資管理、機(jī)械設(shè)備管理、臨電設(shè)施及現(xiàn)場(chǎng)使用管理制度，及時(shí)登記更新各類物資臺(tái)賬、機(jī)電設(shè)備進(jìn)場(chǎng)臺(tái)賬、運(yùn)轉(zhuǎn)臺(tái)賬、維修臺(tái)賬、用電記錄等各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，并定期、不定期地分析各項(xiàng)原始記錄和統(tǒng)計(jì)資料，及時(shí)填報(bào)各類報(bào)表。（3）參與項(xiàng)目施工調(diào)查。根據(jù)項(xiàng)目工程任務(wù)量，協(xié)助工程技術(shù)部門做好各項(xiàng)臨時(shí)施工用電施組、物資采購、設(shè)備配備計(jì)劃。（4）協(xié)助公司主管部門組織項(xiàng)目主要（大宗）物資設(shè)備、特種材料的招標(biāo)采購工作。根據(jù)計(jì)劃安排和施工進(jìn)度，檢查指導(dǎo)所屬各項(xiàng)目部組織機(jī)械設(shè)備進(jìn)場(chǎng)。（5）制定《物資總量控制臺(tái)賬》、采購計(jì)劃等，按現(xiàn)場(chǎng)需求供應(yīng)工程主要物資；負(fù)責(zé)采購供應(yīng)物資的供方評(píng)價(jià)、選用、考核工作；負(fù)責(zé)物資賬務(wù)處理工作。（6）新進(jìn)場(chǎng)物資機(jī)械設(shè)備的驗(yàn)收、鑒定、運(yùn)轉(zhuǎn)管理工作。組織新技術(shù)、新工藝、新方法的培訓(xùn)、應(yīng)用、推廣。（7）做好機(jī)械設(shè)備和臨電設(shè)施的租賃、使用、維修、保養(yǎng)和管理等技術(shù)工作和現(xiàn)場(chǎng)管理，及時(shí)掌機(jī)械設(shè)備的數(shù)量、動(dòng)態(tài)、分布及技術(shù)狀況，保證正常使用，并對(duì)不當(dāng)之處提出整改意見。（8）協(xié)助上級(jí)部門做好機(jī)械設(shè)備大檢查、安全文明標(biāo)準(zhǔn)工地建設(shè)，負(fù)責(zé)完成公司下達(dá)的物資機(jī)電管理考核指標(biāo)。及時(shí)總結(jié)推廣物機(jī)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。（9）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。崗位資格要求部長(zhǎng)：大專以上學(xué)歷，工程管理、物資管理和機(jī)械工程類專業(yè)畢業(yè)，中級(jí)及以上職稱、2個(gè)以上項(xiàng)目或類似項(xiàng)目物資管理工作經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任物資管理負(fù)責(zé)人5年以上，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)意識(shí)。機(jī)械工程師：大專以上學(xué)歷，機(jī)械工程類專業(yè)畢業(yè)，具有5年以上施工企業(yè)機(jī)械設(shè)備管理工作經(jīng)歷，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)意識(shí)。實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本路線公司物資設(shè)備部產(chǎn)品列表（1）物資管理主要工作內(nèi)容實(shí)施要點(diǎn)組織編制物資管理辦法參照體系文件、結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行編制應(yīng)正確界定采購權(quán)限、明確供應(yīng)流程等計(jì)劃管理負(fù)責(zé)甲供、工程主要物資計(jì)劃按照規(guī)定上報(bào)組織編制自購物資計(jì)劃并按照規(guī)定組織會(huì)簽、報(bào)批、實(shí)施采購管理采購嚴(yán)格按照權(quán)限、程序?qū)嵤?，保留相關(guān)資料按照合同要素組織起草合同、組織合同評(píng)審，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽定后實(shí)施，合同要向合同、財(cái)務(wù)部門傳遞組織開展供方評(píng)價(jià)、填寫供方評(píng)價(jià)表物資供應(yīng)管理執(zhí)行上級(jí)物資供應(yīng)規(guī)定并做好相關(guān)配合、上報(bào)工作深入工地，了解物資消耗動(dòng)態(tài)，了解現(xiàn)場(chǎng)需求并及時(shí)采取有效措施按照施工需要組織自購物資供應(yīng)建立物資供應(yīng)臺(tái)帳物資進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、驗(yàn)證、檢驗(yàn)按照標(biāo)準(zhǔn)督促材料員做好物資進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、驗(yàn)證、檢驗(yàn)工作，并要求上報(bào)相關(guān)資料進(jìn)場(chǎng)材料的標(biāo)識(shí)督促材料員按照規(guī)定標(biāo)識(shí)、做好標(biāo)識(shí)發(fā)放登記，并檢查督促按照規(guī)定做好設(shè)備標(biāo)識(shí)，并檢查物資倉儲(chǔ)管理按照招標(biāo)文件要求、結(jié)合物資資源情況，提出倉儲(chǔ)規(guī)劃建議協(xié)助督促材料員按照規(guī)定做好倉儲(chǔ)、保管等工作物資發(fā)放檢查材料員是否按照程序發(fā)放及記錄消耗管理及時(shí)開展物資消耗核算工作對(duì)超消耗單位進(jìn)行進(jìn)行扣款，并召開分析會(huì)周轉(zhuǎn)料具管理制定或引用公司周轉(zhuǎn)料具管理辦法并組織實(shí)施1安全防護(hù)設(shè)施與勞動(dòng)防護(hù)用品管理按照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)及體系文件做好采購工作督促材料員做好驗(yàn)收、保管、發(fā)放、登記工作1火工品及其他危險(xiǎn)化學(xué)品管理按照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)及體系文件做好采購工作督促做好驗(yàn)收、保管、發(fā)放、退庫記錄工作開展檢查、消除安全隱患1成本核算、料費(fèi)、料差清算工作參與本項(xiàng)目成本核算工作組織做好與供應(yīng)商核對(duì)料費(fèi)、租賃費(fèi)，及時(shí)將發(fā)票等原始單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，會(huì)同財(cái)務(wù)及時(shí)將材料款轉(zhuǎn)入各項(xiàng)目部組織做好物資料差基礎(chǔ)資料，為清差作準(zhǔn)備，配合清算1檢查與考核檢查頻次和內(nèi)容滿足要求對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見和措施對(duì)影響質(zhì)量、安全的問題，會(huì)同相關(guān)部門下達(dá)整改通知督促限期整改或上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)（2）設(shè)備管理主要工作內(nèi)容實(shí)施要點(diǎn)組織編制機(jī)械設(shè)備管理辦法參照體系文件、結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行編制應(yīng)正確界定采購權(quán)限、明確供應(yīng)流程等計(jì)劃管理熟悉招投標(biāo)文件，及時(shí)報(bào)送機(jī)械設(shè)備需用計(jì)劃采購管理采購嚴(yán)格按照權(quán)限、程序?qū)嵤?，保留相關(guān)資料按照合同要素組織起草合同、組織合同評(píng)審，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽定后實(shí)施，合同要向合同、財(cái)務(wù)部門傳遞組織開展供方評(píng)價(jià)、填寫供方評(píng)價(jià)表臨電管理組織或參與臨時(shí)用電施工組織設(shè)計(jì)的編制工作按照規(guī)范做好組織臨電架設(shè)、驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)管理設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、驗(yàn)證、檢驗(yàn)執(zhí)行設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、驗(yàn)證、檢驗(yàn)工作，并要求上報(bào)相關(guān)資料按照要求，組織需用設(shè)備進(jìn)場(chǎng)，組織、參與驗(yàn)收，保證主要施工設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收率100%進(jìn)場(chǎng)設(shè)備的標(biāo)識(shí)按照規(guī)定標(biāo)識(shí)、做好標(biāo)識(shí)發(fā)放登記消耗管理做好單機(jī)消耗核算工作設(shè)備管理及時(shí)掌握現(xiàn)場(chǎng)主要施工設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及運(yùn)行狀況落實(shí)操作人員“三定三包”制度、交接班和巡回檢查制度監(jiān)督作業(yè)人員按機(jī)械設(shè)備安全技術(shù)操作規(guī)程正確使用設(shè)備做好設(shè)備防火、防盜、防潮、防洪、防凍工作做好項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備的日常保養(yǎng)工作做好主要設(shè)備定期保養(yǎng)工作，主要施工機(jī)械設(shè)備的完好率、利用率達(dá)到目標(biāo)指標(biāo)要求杜絕機(jī)械設(shè)備維修、保養(yǎng)責(zé)任事故編制或?qū)徍藱C(jī)械設(shè)備的維修計(jì)劃或方案做好設(shè)備維修工作建立健全特種設(shè)備管理臺(tái)帳特種設(shè)備相關(guān)技術(shù)資料、檢驗(yàn)資料齊全確保特種設(shè)備的安裝、拆卸工作，由具有相應(yīng)資質(zhì)單位及作業(yè)人員實(shí)施確保特種設(shè)備操作人員持證上崗指導(dǎo)、督促做好特種設(shè)備的定期維修保養(yǎng)工作建立大型施工設(shè)備臺(tái)帳建立設(shè)備進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃建立特重設(shè)備臺(tái)帳每月定期向公司設(shè)備物資部上報(bào)機(jī)械設(shè)備、臨電情況機(jī)械事故調(diào)查組織或參與機(jī)械事故的調(diào)查工作、及時(shí)上報(bào)成本核算參與項(xiàng)目部成本核算工作組織做好與供應(yīng)商核對(duì)設(shè)備發(fā)票等原始單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，會(huì)同財(cái)務(wù)及時(shí)向?qū)⒋对O(shè)備款轉(zhuǎn)各項(xiàng)目部做好配件、油水電消耗等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析檢查與考核檢查頻次和內(nèi)容滿足要求對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見和措施對(duì)影響質(zhì)量、安全的問題，會(huì)同相關(guān)部門下達(dá)整改通知督促限期整改或上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)（四）財(cái)務(wù)部部門目標(biāo)：認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策、法令、法規(guī)和公司有關(guān)文件精神，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保資金安全。2.、崗位職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策、法令、法規(guī)和公司有關(guān)文件精神，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序。（2）負(fù)責(zé)編報(bào)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)格掌握和控制支出，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)主管部門上報(bào)年度經(jīng)費(fèi)計(jì)劃和報(bào)批工作。（3）組織清理項(xiàng)目部所涉及的各有關(guān)內(nèi)外單位債權(quán)、債務(wù)及往來清算工作，并配合上級(jí)單位及地方財(cái)稅部門搞好財(cái)稅檢查工作。（4）及時(shí)做好日常會(huì)計(jì)核算工作和季度、年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制工作，配合公司相關(guān)部門和做好項(xiàng)目紅線成本管理的實(shí)施和核算，努力提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。（5）按照上級(jí)要求，認(rèn)真抓好會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)、升級(jí)工作，做到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化。（6）在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)系辦理與總包部的工程款、備料款的撥付及其往來清算，做好生產(chǎn)流動(dòng)資金的調(diào)劑、分配工作。合理使用項(xiàng)目資金，及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)各種財(cái)務(wù)信息。（7）負(fù)責(zé)一體化管理體系中相關(guān)要素的實(shí)施和督導(dǎo)。（8）及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。崗位資格要求部長(zhǎng)：大專以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，2個(gè)以上類似項(xiàng)目或類似項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作5年以上，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)意識(shí)。出納：大專以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，初級(jí)及以上職稱、1個(gè)以上類似項(xiàng)目或類似項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)意識(shí)。公司財(cái)務(wù)部實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本路線項(xiàng)目經(jīng)理產(chǎn)品列表主要工作內(nèi)容控制要點(diǎn)貨幣資金建立貨幣資金的崗位責(zé)任制，明確部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，并配備有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員實(shí)行不相容職務(wù)相分離定期進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，應(yīng)由不相容崗位人員填寫出納人員因故離職或工作變動(dòng)，由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，并與接替人員辦理交接手續(xù)貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為健全備用金管理制度，庫存現(xiàn)金不超過5萬元，避免備用金長(zhǎng)期掛帳（12個(gè)月）不能將貨幣資金借給無經(jīng)濟(jì)往來的外單位不能私設(shè)小金庫、賬外資金定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)、核對(duì)銀行賬戶并有抽查記錄遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》手工設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記賬，做到現(xiàn)金日記賬日清日結(jié)，銀行存款日記賬日清月結(jié)貨幣資金收支的原始憑證合法、真實(shí)、齊備，金額計(jì)算正確，收款人在付款憑證的收款人處簽名貨幣資金使用保險(xiǎn)柜保存庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，放置保險(xiǎn)柜的場(chǎng)所設(shè)置防盜門窗不能有以白條充抵和挪用庫存現(xiàn)金行為提取和存入現(xiàn)金要由兩名以上人員隨行并派遣交通工具不出租出借帳戶和簽發(fā)空頭支票及時(shí)清理專用存款賬戶、臨時(shí)賬戶和長(zhǎng)期未使用賬戶票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)健全固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)的崗位責(zé)任制，明確部門和崗位的職責(zé)權(quán)限實(shí)行不相容崗位相分離。不相容崗位至少包括：固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批；固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批；固定資產(chǎn)的保管與清查；固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行；固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。單位不得由同一部門或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收、盤點(diǎn)、保管、維修及處置的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制、審批、執(zhí)行情況符合規(guī)定固定資產(chǎn)驗(yàn)收過程符合規(guī)定的程序和形成相應(yīng)的記錄固定資產(chǎn)取得后及時(shí)、足額入帳，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法等按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理情況，固定資產(chǎn)的維修和改良支出情況符合規(guī)定固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)有定期的盤點(diǎn)和價(jià)值評(píng)估，固定資產(chǎn)盤盈盤虧的審批手續(xù)健全固定資產(chǎn)的調(diào)撥、出租出借履行相關(guān)手續(xù)或簽訂相關(guān)合同，無故意低價(jià)租賃、轉(zhuǎn)讓、出售的現(xiàn)象固定資產(chǎn)處置依據(jù)充分。處置價(jià)格合理，重大固定資產(chǎn)處置符合規(guī)定固定資產(chǎn)處置后的收入及時(shí)入帳建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)制度，對(duì)重大固定資產(chǎn)，實(shí)施財(cái)產(chǎn)保全措施。無對(duì)外捐贈(zèng)固定資產(chǎn)存貨建立存貨的崗位責(zé)任制，明確部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。包括各種工程材料物資的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、清查等制度；工時(shí)、材料、費(fèi)用等各項(xiàng)內(nèi)部消耗定額制度，各種計(jì)量檢測(cè)設(shè)施、計(jì)量檢驗(yàn)制度實(shí)行存貨不相容崗位相分離。不相容崗位至少包括：工程材料等的采購、驗(yàn)收與付款；工程材料的保管與清查；工程材料領(lǐng)用、處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行；存貨業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)存貨會(huì)計(jì)記錄。單位不得由同一部門或個(gè)人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。存貨驗(yàn)收、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，無越權(quán)審批行為存貨的核算和計(jì)價(jià)方法符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定期和不定期進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)和價(jià)值評(píng)估存貨（工程材料）無被盜、毀損和流失的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)存貨的盤盈、盤虧、毀損手續(xù)健全，及時(shí)入帳施工企業(yè)工程項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)量（工程量盤點(diǎn)）與業(yè)主計(jì)驗(yàn)，工程相關(guān)的合同、概預(yù)算決算、變更索賠、計(jì)驗(yàn)等資料的保管完整應(yīng)收帳款建立應(yīng)收款項(xiàng)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)權(quán)限。應(yīng)收款項(xiàng)不相容崗位相分離。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將辦理銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的部門(或崗位)分別設(shè)立。銷售部門(或崗位)主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款。 發(fā)貨部門(或崗位)主要負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。 財(cái)會(huì)部門(或崗位)主要負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收。單位不得由同一部門或個(gè)人辦理應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程。授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，無越權(quán)審批行為按照客戶情況結(jié)合賬齡對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施分類管理并采取有效手段催收壞賬損失的審批、核銷和后續(xù)轉(zhuǎn)回符合規(guī)定定期與客戶通過函證等方式核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)，如有不符及時(shí)處理采購與付款建立采購與付款的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)權(quán)限。實(shí)行采購與付款不相容崗位相分離。請(qǐng)購與審批； 詢價(jià)與確定供應(yīng)商；采購合同的訂立與審計(jì)； 采購與驗(yàn)收；采購、驗(yàn)收與相關(guān)采購與付款會(huì)計(jì)記錄； 付款審批與付款執(zhí)行。企業(yè)不得由同一部門或個(gè)人辦理采購