某化工廠內(nèi)部控制設(shè)計(jì)案例(編輯修改稿)
2025-05-14 03:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬憑證、統(tǒng)一核算和監(jiān)控。XX化工廠根據(jù)其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理特點(diǎn)，采用了如下的站點(diǎn)分布方式：軟件名稱站點(diǎn)數(shù)使用部門銷售（應(yīng)收賬款）2銷售部倉(cāng)庫(kù)1倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)3財(cái)務(wù)部工資1人事部供應(yīng)（應(yīng)付賬款）1供應(yīng)部領(lǐng)導(dǎo)查詢5廠辦、生產(chǎn)辦、企管辦XX化工廠財(cái)務(wù)一體化下的內(nèi)部控制（1）應(yīng)付賬款和存貨控制在XX化工廠財(cái)務(wù)一體化的系統(tǒng)中，最有特色的部分是 LINEHEIGHT: 150%XX化工廠的存貨大類不多，只有原輔材料、備品備件以及機(jī)物料三大類，但后兩者的規(guī)格、品種繁多，達(dá)3000多種，且在企業(yè)中還十分重要，而手工核算管理十分麻煩，通過(guò)計(jì)算機(jī)來(lái)進(jìn)行分類管理就減輕了許多核算工作量，并減少了由于領(lǐng)用、記錄方面帶來(lái)的錯(cuò)誤和損失。其倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)管理業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系如下：流程說(shuō)明：存貨驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)保管員留用，另三聯(lián)由采購(gòu)員連同發(fā)票持往倉(cāng)庫(kù)辦公室，由辦公室錄入入庫(kù)記錄，生成存貨文件。然后一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)辦公室留下，另兩聯(lián)入庫(kù)單連同發(fā)票由采購(gòu)員傳遞給財(cái)務(wù)部門。倉(cāng)庫(kù)辦公室在錄入入庫(kù)單時(shí)，一定要確認(rèn)貨款是否已經(jīng)支付，如果發(fā)現(xiàn)貨款已經(jīng)支付，則在相應(yīng)的信息中注明，以便財(cái)務(wù)制單時(shí)能與傳遞來(lái)的發(fā)票、付款單據(jù)核對(duì)相符；如果發(fā)現(xiàn)貨款沒有支付也在相應(yīng)的欄目中注明，以傳遞給供應(yīng)部門時(shí)形成供應(yīng)部門的應(yīng)付賬款文件，供應(yīng)部門根據(jù)這些記錄來(lái)進(jìn)行付款籌劃，供應(yīng)部門如果付款，在通過(guò)財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)后，在其站點(diǎn)上輸入付款記錄，傳遞到財(cái)務(wù)部門形成付款的記賬憑證，財(cái)務(wù)部
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