任期經(jīng)濟責任審計方案(編輯修改稿)
2024-12-02 13:28 本頁面
【文章內容簡介】 符合投資合同、協(xié) 議的規(guī)定 ； 會計處理是否正確 ； 投資項目 是否經(jīng)過 董事會 批準 ； 投資收益、應收股利和應計利息是否按規(guī)定恰當?shù)剡M行了核算 ； 投資增減變動的 情況 ，并追索其變動的原因及授權批準手續(xù) 。 4．審查固定資產(chǎn)管理情況。審查賬實是否相符，有無賬外資 產(chǎn)，有無不良資產(chǎn)；審查固定資產(chǎn)的計價是否準確，固定資產(chǎn)增加減少的申報、審批手續(xù)是否完備，變價收入是否及時入賬。 5． 審查所有者權益情況的真實性、合法性。一是審查企業(yè)有無隱瞞收入的問題；二是審查有無虛列成本費用問題。 6．審查企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值情況。審查資產(chǎn)質量是否存在嚴重損失、浪費或資產(chǎn)流失等問題；考核資本運營效率和國有資產(chǎn)保值增值率。審查 領導干部任期內有無 侵占國家資產(chǎn)問題。 （三）審查 ***同志和 ***同志任 職期間貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和行業(yè)政策規(guī)定的情況。 1．對貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)情況進行審查。審查是否 按照財經(jīng)法規(guī)如實反映經(jīng)濟業(yè)務，會計信息是否真實完整，有無賬外資產(chǎn)和私設“小金庫”問題。 2．對執(zhí)行行業(yè)政策規(guī)定情況進行審查。 5 （四）審查 ***同志和 ***同志 任職期間經(jīng)濟指標、效益指標的完成及上報情況；預算執(zhí)行情況或財務收支計劃執(zhí)行情況及決算。 （五）審查 ***同志和 ***同志 任職期間相關內部控制制度的建立和執(zhí)行情況。 （六）審查領導干部重大問題反映、報告情況，有無對本單位財務數(shù)據(jù)及有關重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤的情況。 （七） 其他需要審計的內容。 七 、審計程序 （一）審前調查，要求準備相關資料 為了確保審計工作質量，提高審計工作效率，進行審前調查，初步了解 ******有限責任公司 和 ******股份有限公司 的內部管理情況、大致的審計工作量、需要安排的審計人員，進一步修改審計方案，為實質性審計作好一切準備。 （二）進駐被審計單位 審計組進駐被審計單位，與有關部門和人員接洽，通報有關審計工作程序及要求配合的事項。 （三）實行承諾制度 審計組在向被審計單位送達審計通知書的同時， 要求被審計人員及所在單位法定代表人、財務、有關業(yè)務部門，對其提供給審計組的會計資料、統(tǒng)計資料及其他有關資料的真實性、完整性，是否 有賬外賬、重大關聯(lián)交易事項，以及擔保、抵押、未決訴訟事項等方面做出書面承諾并承擔相關責任。 （四）進一步調查了解被審計
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