會計電算化多媒體課件教學(編輯修改稿)
2025-05-13 22:07 本頁面
【文章內容簡介】 (6)28日，按工資總額的14％計提職工福利費。借：生產(chǎn)成本（4101） 1 330營業(yè)費用（5501） 868管理費用工資費用（550201） 2 842貸：應付福利費(2153) 5 040(7)30日，結轉本月所銷售甲教材100箱的成本，單位成本500元。借：主營業(yè)務成本（5401） 50 000 貸：庫存商品（1243） 50 000要求：(1) 對以上經(jīng)濟業(yè)務進行制單。(2) 對本月所有記賬憑證進行審核、記賬處理。(3) 月終進行銀行對賬（假設期初無未達賬項）。表25 銀行對賬單日期摘要結算方式及結算號收入支出結余021101上月結存154 000021105銀行代發(fā)工資1123436 000118 000021110收到上?？莆呢浛?1111500 000618 000021115收到上?？莆呢浛?2222200 000818 000021120收到上?？莆呢浛?3333 404 0001 222 000021123購買18座小客車11235215 2901 006 710021129支付財產(chǎn)保險費365432 4001 004 310021131本月合計1 104 000253 6901 004 310五、2002年11月份發(fā)生以下部分自動轉賬業(yè)務：表26 自動轉賬分錄表序號轉賬說明科目方向金額公式1計提短期借款利息5503借對方科目金額2191貸2101貸方余額*5%/122結轉本月未交增值稅217102借對方科目金額21710101貸21710101借方余額21710102借21710102貸方余額217102貸對方科目金額3結轉收入類賬戶余額5101借主營業(yè)務收入發(fā)生額凈額3131貸對方科目金額4結轉支出類賬戶余額3131借對方科目金額5401貸主營業(yè)務成本發(fā)生額凈額5501貸營業(yè)費用發(fā)生額凈額550201貸工資費用發(fā)生額凈額550202貸其他費用發(fā)生額凈額5503貸財務費用發(fā)生額凈額要求：月終，進行自動轉賬。第三部分 會計報表處理一、自定義報表格式：表28 資產(chǎn)負債表格式 ABCDEFGH1資產(chǎn)負債表（簡）編制單位: 年 月 日 單位:元23資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和股東權益行次年初數(shù)期末數(shù)4流動資產(chǎn)：流動負債：5 貨幣資金1 短期借款686 應收賬款6 應付賬款707存貨10 應付工資728 待攤費用11 應付福利費739 流動資產(chǎn)合計31 應交稅金7510固定資產(chǎn)： 流動負債合計10011 固定資產(chǎn)原價39股東權益：12 減：累計折舊40 股本11513固定資產(chǎn)凈值41 未分配利潤12114 固定資產(chǎn)清理46 股東權益合計12215 固定資產(chǎn)合計50
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