【文章內(nèi)容簡介】 題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并作果斷處理。(9)因各種原因，導(dǎo)致設(shè)計(jì)重大變更或增加勘察工程量，必須簽訂補(bǔ)充協(xié)議。(10)在合同履行中出現(xiàn)對(duì)合同條款理解上的爭議，繼續(xù)履行將造成公司損失的，應(yīng)當(dāng)分析原因并在三日內(nèi)與對(duì)方進(jìn)行溝通，力爭達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議。(11)在合同的簽訂和履行過程中玩忽職守、假公濟(jì)私或由于失職致使合同不能正常履行，給本公司造成損失的，給予當(dāng)事人1000元以上罰款；情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重的，予以辭退；觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。第六章 財(cái)務(wù)管理制度總則(1)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保企業(yè)健康有效、有序發(fā)展，切實(shí)落實(shí)“市場(chǎng)指揮經(jīng)營，經(jīng)營計(jì)劃生產(chǎn)，財(cái)務(wù)指導(dǎo)生產(chǎn)，數(shù)字指揮生產(chǎn)”的方針，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際制訂本辦法。(2)財(cái)務(wù)管理是正確處理好財(cái)務(wù)關(guān)系的工作。財(cái)務(wù)關(guān)系是指企業(yè)資金的籌集、投資、使用、收入和分配活動(dòng)中，與各有關(guān)經(jīng)濟(jì)利潤實(shí)體之間產(chǎn)生的聯(lián)系，主要指企業(yè)與股東之間的關(guān)系、企業(yè)與政府各部門之間的關(guān)系、企業(yè)與債權(quán)人之間的關(guān)系、企業(yè)與所屬內(nèi)部核算單位之間與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。(3)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算繳納稅金，維護(hù)投資者的權(quán)益，接受審計(jì)、稅務(wù)等部門及上級(jí)單位的監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)的保值、增值。(4)財(cái)務(wù)工作中的手續(xù)一律采用書面形式回復(fù)、指示、付款審批、票據(jù)審批等均以領(lǐng)導(dǎo)簽字為準(zhǔn)，其他任何形式包括請(qǐng)示未批復(fù)、電話通知等一律無效。財(cái)務(wù)管理體制(1)建筑設(shè)計(jì)院有限公司是獨(dú)立的法人實(shí)體，獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和民事責(zé)任，享有公司授權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)和權(quán)限，其職能為：①執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)稅規(guī)定，制定具體的實(shí)施細(xì)則；②執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制訂具體的實(shí)施細(xì)則；③編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；④按照規(guī)定的程序和權(quán)限處置企業(yè)資產(chǎn)；⑤在集團(tuán)公司規(guī)定的范圍內(nèi)制定企業(yè)內(nèi)部分配制度；⑥制訂內(nèi)部核算制度，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，落實(shí)股東資本的保值和增值；⑦匯總上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)預(yù)算；⑧依法計(jì)算交納稅金，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告；(2)財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制，公司財(cái)務(wù)人員均直屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部管理，對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。被委派的財(cái)務(wù)人員對(duì)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)安排的工作必須無條件完成，不得有本位主義思想。公司對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行使用管理。會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，寓服務(wù)于監(jiān)督中，切實(shí)擺正位置，主動(dòng)接受受派單位的領(lǐng)導(dǎo)，積極參加受派單位的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，受派單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和支持委派會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作，充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)人員的作用。未取得“會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書”的人員，不得從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。(2)各生產(chǎn)經(jīng)營職能部門與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的職責(zé)。①經(jīng)營部門(一)將所訂立的勘察設(shè)計(jì)合同及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門,使財(cái)務(wù)部門在施工圖發(fā)放時(shí)能正確地計(jì)算業(yè)務(wù)收入，所訂立的勘察設(shè)計(jì)合同應(yīng)注明工程名稱、投資額、層次、承接部門、業(yè)務(wù)收入的計(jì)算方式、付款要求等，便于財(cái)務(wù)部門做好生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、收入分割、業(yè)務(wù)收入清算工作；(二)經(jīng)營部門與財(cái)務(wù)部門互通信息，及時(shí)催要應(yīng)收賬款回收資金。②生產(chǎn)部門將所安排的勘察設(shè)計(jì)任務(wù)、完成進(jìn)度、時(shí)間、工作量及其他影響生產(chǎn)完成的因素提供與財(cái)務(wù)部門，使財(cái)務(wù)部門正確地預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)收支情況，為上級(jí)管理部門提供確切的信息。③人事管理部門(一)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供人事變動(dòng)、勞動(dòng)合同簽約、工作考核、考勤等有關(guān)情況，使財(cái)務(wù)部門正確地做好職工保險(xiǎn)金的繳納、管理及績效考核等工作；(二)建設(shè)單位竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告蓋章時(shí)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)系，該工程是否有應(yīng)收賬款，杜絕壞帳發(fā)生。(三)繪圖、曬圖、辦公室 每月應(yīng)按時(shí)正確地提供各勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目的材料消耗數(shù)據(jù)，便于財(cái)務(wù)部門在各勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目中核算成本。④、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的各項(xiàng)目凈分配數(shù)及時(shí)分配至各工種，使財(cái)務(wù)部門按時(shí)發(fā)放定額工資。公司各部門核算口徑(1)建筑設(shè)計(jì)院是一個(gè)獨(dú)立核算的法人實(shí)體，根據(jù)“在集團(tuán)公司統(tǒng)一宏觀領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營方針指導(dǎo)下，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束、自我承擔(dān)民事責(zé)任”的總體思路，院部負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部分配、核算、考核工作，管理費(fèi)用的列支要嚴(yán)格控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。確保股東資本的保值和增值。(2)設(shè)計(jì)室以各設(shè)計(jì)項(xiàng)目及各設(shè)計(jì)人員為核算單位，所收的設(shè)計(jì)費(fèi)扣除承接費(fèi)用，先按到帳款40％分配至該設(shè)計(jì)項(xiàng)目，扣除該項(xiàng)目成本(繪、曬、復(fù)印、旅差費(fèi)、辦公費(fèi)、效果圖制作費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))后，由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)有關(guān)勞動(dòng)定額分配至各工種，每季度進(jìn)行一次預(yù)分配，按70%預(yù)發(fā)，年終根據(jù)各設(shè)計(jì)人員考核分及產(chǎn)值(分段計(jì)算)一次性決算。(3)勘察隊(duì)以隊(duì)為核算單位，所收到勘察費(fèi)扣除承接費(fèi)用，先按到帳款的40%分配到勘察隊(duì)，扣除勘察成本(繪、曬、復(fù)、旅差費(fèi)、辦公費(fèi)、另工費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、油料、小型修理、購置等費(fèi)用)由勘察隊(duì)根據(jù)勞動(dòng)定額分配至各勘察人員，每季度進(jìn)行一次預(yù)分配70%預(yù)發(fā)，年終根據(jù)勘察隊(duì)考核分及產(chǎn)值(分段計(jì)算)一次性決算。(4)職工工資收入的提高要與企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益相適應(yīng)，要按照“兩個(gè)低”的原則辦理，按勞動(dòng)、稅務(wù)部門年度審批企業(yè)工資總額規(guī)定，超出部分不能稅前列支。(5)會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。貨幣資金管理(1)貨幣資金包括庫存現(xiàn)金，銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金內(nèi)部管理執(zhí)行公司(貨幣資金內(nèi)部制約制度)貫徹錢帳分管的原則，完善內(nèi)部制約制度。(2)貨幣資金的日常管理工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常支出按不同業(yè)務(wù)內(nèi)容執(zhí)行簽字制度，未經(jīng)審批嚴(yán)禁支付。(3)企業(yè)收入的一切款項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)解繳銀行，不得坐支，不得設(shè)立“小金庫”。(4)一切支出除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，均應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。企業(yè)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租，出借銀行帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。(5)單位所使用的各銀行帳戶之間資金劃撥及現(xiàn)金提取，必須經(jīng)單位財(cái)務(wù)主管審批，各銀行帳戶每月必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行結(jié)算憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確使用，妥善保管，結(jié)算憑證應(yīng)指定專人保管和簽發(fā)，銀行結(jié)算憑證與預(yù)留印簽，執(zhí)行分管制度。(6)認(rèn)真按照集團(tuán)公司規(guī)定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范辦事。票據(jù)審批制度(1)根據(jù)公司崗位職責(zé)條例，董事長重點(diǎn)抓好經(jīng)營和財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)2000元以上辦公費(fèi)、1500元以上的業(yè)務(wù)開拓費(fèi)、招待費(fèi)、票據(jù)審批。院長負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的對(duì)帳、結(jié)帳要款工作，組織實(shí)施內(nèi)部核算工作，2000元以內(nèi)辦公費(fèi)、1500元以下的業(yè)務(wù)開拓費(fèi)及招待費(fèi)票據(jù)審批。(2)出納人員對(duì)原始憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性審核，票據(jù)的要素齊全，所購辦公用品、資料、材物是否有驗(yàn)收登記，應(yīng)列設(shè)計(jì)項(xiàng)目勘察成本的費(fèi)用是否指明，旅差費(fèi)報(bào)銷是否符合規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，原始附件張數(shù)、金額是否與報(bào)銷單相等，嚴(yán)禁白條列支。(3)財(cái)務(wù)室主任對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核，是否有超標(biāo)準(zhǔn)開支、成本核算上是否與規(guī)定的相符，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部核算制度，嚴(yán)格區(qū)分項(xiàng)目成本、個(gè)人成本、勘察隊(duì)成本、管理費(fèi)用。會(huì)計(jì)檔案管理辦法及報(bào)表報(bào)送情況(1)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放，方便查閱嚴(yán)禁毀損、散失和泄密。(2)會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括：①會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。②會(huì)計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)帳、輔助帳簿、其他會(huì)計(jì)帳簿。③財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表附表，附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。④其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案、銷毀清冊(cè)。(3)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，公司財(cái)務(wù)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。出納人員不兼管會(huì)計(jì)檔案。(4)保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制。(5)會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限。各類會(huì)計(jì)檔案的保管期限如下：序號(hào)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二、會(huì)計(jì)帳簿類4總帳15年包括日記總帳5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行存款日記帳保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)清理后保管5年8輔助帳簿15年三、財(cái)務(wù)報(bào)告類(包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告)9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久包括文字分析四、其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)帳單5年(6)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整，核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、及時(shí)報(bào)送。(7)各類報(bào)表、報(bào)送情況報(bào)送時(shí)間報(bào)表名稱報(bào)送日期備注一、 對(duì)外報(bào)送(1)稅務(wù)部門市地稅分局資產(chǎn)負(fù)債表損益表納稅申報(bào)表次月7號(hào)前次月7號(hào)前次月7號(hào)前會(huì)設(shè)01表會(huì)設(shè)02表(2)市統(tǒng)計(jì)局第三產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)表勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表次月20號(hào)前當(dāng)月20號(hào)前表號(hào)SC－101表表號(hào)1202－1表 (3)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表當(dāng)月28號(hào)前表號(hào)1202－1表二、 對(duì)內(nèi)報(bào)送(1)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部資產(chǎn)負(fù)債表損益表現(xiàn)金流量表及附表次月7號(hào)前年1月15號(hào)前網(wǎng)上發(fā)送(2)設(shè)計(jì)院董事長、院長資產(chǎn)負(fù)債表損益表財(cái)務(wù)收支情況說明各核算部門財(cái)務(wù)收支情況表各核算部門費(fèi)用支出情況表各設(shè)計(jì)項(xiàng)目結(jié)算表應(yīng)收應(yīng)付往來明細(xì)表次月7號(hào)前年度1月15日前內(nèi)部核算使用第七章 績效考核管理辦法制定目的為更好地發(fā)揮單位員工的生產(chǎn)積極性，體現(xiàn)按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合的原則。特制定如下員工績效考核管理辦法。工 資(1)工資組成：職工工資分為固定工資、職稱補(bǔ)貼、效益工資三部分，按不同的方式考核、發(fā)放和記取。(2)固定工資部分：設(shè)計(jì)院所有人員每月發(fā)放固定工資，工資額500—800元，分四個(gè)檔次：院長、付院長、付書記、總工、總師、設(shè)計(jì)室主任、勘察隊(duì)隊(duì)長800元/月辦公室主任、主任工程師、主任建筑師 700元/月其他勘察、設(shè)計(jì)人員 600元/月門衛(wèi)、后勤人員 500元/月上述固定工資記入個(gè)人效益工資部分職稱及職務(wù)補(bǔ)貼：設(shè)計(jì)院技術(shù)人員是設(shè)計(jì)院的寶貴財(cái)富，也是勘察、設(shè)計(jì)資質(zhì)存在的重要基礎(chǔ)，因此對(duì)他們進(jìn)行一定的職稱補(bǔ)貼、標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)職稱津貼：高級(jí)工程師400元/月、工程師300元/月、助工200元/月、技術(shù)員、大中專畢業(yè)生見習(xí)期人員100元/月(2)執(zhí)業(yè)資格津貼：一級(jí)注冊(cè)建筑師600元/月、一級(jí)注冊(cè)結(jié)構(gòu)工程師600元/月、注冊(cè)設(shè)備工程師500元/月、注冊(cè)巖土工程師500元/月、二級(jí)注冊(cè)建筑師300元/月、二級(jí)注冊(cè)結(jié)構(gòu)工程師300元/月以上職稱津貼及執(zhí)業(yè)資格津貼累計(jì)計(jì)算，職稱津貼逐月發(fā)放，其費(fèi)用由院部提成部分支付。(3)考慮到經(jīng)營的特殊需要，給予院長300元/月、專職經(jīng)營人員300元/月的職務(wù)補(bǔ)貼。效益工資：(1)項(xiàng)目完成人根據(jù)個(gè)人全年產(chǎn)值的多少按如下比例提出效益工資基準(zhǔn)值：凈產(chǎn)值 按凈產(chǎn)值提取效益工資基準(zhǔn)值的比例015萬元的部分 40%15萬元的部分 45%注：凈產(chǎn)值指項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)減去項(xiàng)目成本后的產(chǎn)值(2)生產(chǎn)一線人員的效益工資=按凈產(chǎn)值提取的效益工資基準(zhǔn)值(3)實(shí)施分配過程中先按40%的計(jì)考，每季度進(jìn)行一次預(yù)分配，預(yù)分配按個(gè)人完成的產(chǎn)值量進(jìn)行，年終根據(jù)產(chǎn)值及考核分一次性決算,季度分配時(shí)按預(yù)借工資發(fā)放，預(yù)分配原則上按