某公司會計電算化組織管理制度(編輯修改稿)
2025-05-13 01:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 制度 本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標準等內(nèi)容。一、操作管理制度 １、日常業(yè)務(wù)管理 ①必須以自己的真實姓名進入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作； ②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令； ③原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定審查其真實性和合法性，確認無誤后，錄入系統(tǒng) ④記帳憑證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應及時、認真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會計分錄和數(shù)據(jù)的準確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復核； ⑤憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業(yè)務(wù)情況； ⑦及時進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護； ⑧復核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。 ２、年度結(jié)轉(zhuǎn) 會計應依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會計年度開始后的２０天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。 ３、其他 ①任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應簡明規(guī)范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。 ②數(shù)據(jù)復核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 ③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。 ④信息管理員根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。 ⑤每月電算化財務(wù)信息都都必須進行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的。備份前應填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實行雙備份，備份軟盤應分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。 ⑥ 每年定期對備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。二、嚴格遵循帳務(wù)處理程序 １、日常帳務(wù)處理程序見附錄１《帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖》 ２、年初帳務(wù)處理程序見附錄２《年初帳務(wù)工作流程圖》三、
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