【文章內(nèi)容簡介】 一、調(diào)查目標(biāo)調(diào)查發(fā)行人所有重大合同及其內(nèi)容；二、調(diào)查內(nèi)容與發(fā)行人律師進(jìn)行溝通，對發(fā)行人重大合同的標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查的范圍和方法進(jìn)行協(xié)調(diào)，并共同進(jìn)行調(diào)查；要求發(fā)行人填報(bào)重大合同情況調(diào)查表（表421），并取得發(fā)行人所有正在履行或已經(jīng)簽訂尚未履行的重大合同；獲得發(fā)行人全體董事的書面承諾，確認(rèn)有關(guān)發(fā)行人重大合同的信息均已披露，材料均已提供。第三節(jié) 發(fā)行人資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況一、調(diào)查目標(biāo)調(diào)查發(fā)行人資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人填報(bào)抵押、質(zhì)押情況調(diào)查表（表431），查閱公司正在履行的所有貸款合同，檢查是否存在以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押貸款的情況，并取得相關(guān)文件和資料； 要求發(fā)行人填報(bào)對外提供擔(dān)保情況調(diào)查表（表432），并提供擔(dān)保合同、董事會(huì)或股東會(huì)決議等相關(guān)文件和資料，檢查文件是否齊備，是否履行相關(guān)規(guī)定程序，是否存在管理層和董事會(huì)越權(quán)情況；若發(fā)行人存在重大或有事項(xiàng)（指涉及金額或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額占發(fā)行人最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的10％以上的或有事項(xiàng)），取得獨(dú)立董事對其是否影響發(fā)行上市條件和持續(xù)經(jīng)營能力的書面意見，檢查其相關(guān)依據(jù)，并與會(huì)計(jì)師溝通，分析上述事項(xiàng)對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響；取得發(fā)行人全體董事的書面承諾，確認(rèn)有關(guān)發(fā)行人所有抵押、質(zhì)押和對外提供擔(dān)保的信息均已披露，材料均已提供。第四節(jié) 發(fā)行人保險(xiǎn)情況一、調(diào)查目標(biāo)調(diào)查發(fā)行人財(cái)務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等事項(xiàng)；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人填報(bào)投保情況調(diào)查表（表441），并提供保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)單證等相關(guān)資料；檢查相關(guān)單證，確認(rèn)所有保險(xiǎn)費(fèi)和其他與保險(xiǎn)金有關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)已按時(shí)付清；取得企業(yè)投保的有關(guān)規(guī)定，并與發(fā)行人進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，調(diào)查、分析發(fā)行人投保的原因（是強(qiáng)制性還是商業(yè)性）；商業(yè)性保險(xiǎn)若涉及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的，匯總至第十二章；第五節(jié) 發(fā)行人股利分配情況一、調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人的歷年及發(fā)行后的股利分配政策；發(fā)行人近三年股利分配情況；二、調(diào)查內(nèi)容及方法查閱發(fā)行人公司章程及歷次股利分配的董事會(huì)、股東大會(huì)決議，檢查股利分配政策是否發(fā)生變化，股利分配政策、決議和決策程序是否符合公司法和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；要求發(fā)行人出具關(guān)于發(fā)行后股利分配政策的說明，說明與發(fā)行前有無變化，若有，說明原因；說明本次股票發(fā)行后第一個(gè)盈利年度派發(fā)股利計(jì)劃，包括次數(shù)、時(shí)間或不準(zhǔn)備派發(fā)股利的原因；查閱發(fā)行人近三年股利分配的董事會(huì)和股東大會(huì)決議，查閱股利分配有關(guān)的財(cái)務(wù)憑證，檢查股利分配比例、金額及具體執(zhí)行情況；取得并查閱發(fā)行人股東大會(huì)關(guān)于發(fā)行完成前滾存利潤分配或損失負(fù)擔(dān)的決議，檢查是合法、合理，是否符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；編制人： 復(fù)核人： 日期：第五章 發(fā)行人所處行業(yè)情況及產(chǎn)品市場情況調(diào)查發(fā)行人： 索引號(hào)：是否適用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題索引號(hào)備注第一節(jié) 行業(yè)概況一、調(diào)查目標(biāo)1．發(fā)行人所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；2．行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；二、調(diào)查內(nèi)容及方法1．根據(jù)對發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)及其主要產(chǎn)品調(diào)查情況（見第六章），判斷發(fā)行人所屬行業(yè)，向發(fā)行人了解其行業(yè)歸口管理情況，并通過與行業(yè)研究員、分析師的溝通進(jìn)一步確認(rèn)發(fā)行人所屬行業(yè)及細(xì)分行業(yè)；2．要求發(fā)行人填報(bào)行業(yè)情況調(diào)查表（表51）。通過A、收集并查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的行業(yè)統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告；B、取得政府管理部門相關(guān)行業(yè)的政策規(guī)定；C、與行業(yè)分析師進(jìn)行書面溝通，獲得其行業(yè)研究報(bào)告和資料；D、與發(fā)行人的負(fù)責(zé)人及技術(shù)、研發(fā)、銷售等有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?；E、向相關(guān)行業(yè)主管部門詢證或訪問（訪問記錄），調(diào)查并核查以下情況：2．1發(fā)行人所處行業(yè)（包括細(xì)分行業(yè)，下同）國內(nèi)、外的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀與發(fā)展前景；2．2調(diào)查該行業(yè)在管理體制、行業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、市場容量、競爭狀況、技術(shù)水平等方面情況及其變化趨勢；2．3調(diào)查影響發(fā)行人所處行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素，包括但不限于產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對影響本行業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析判斷，包括對相關(guān)行業(yè)的依賴、國家產(chǎn)業(yè)政策限制、加入WTO的沖擊、市場容量限制等；（匯總至第十二章）第二節(jié) 產(chǎn)品市場及競爭一、調(diào)查目標(biāo)1．調(diào)查發(fā)行人主要產(chǎn)品的市場情況；2．發(fā)行人產(chǎn)品在市場中的地位及競爭力。二、調(diào)查內(nèi)容及方法1．查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告，與行業(yè)分析師書面交流，并與發(fā)行人的有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠{(diào)查產(chǎn)品市場是否存在劃分、分割等情形，分析發(fā)行人產(chǎn)品的市場結(jié)構(gòu)和市場容量，調(diào)查市場參與者數(shù)量及規(guī)模，近三年平均毛利率變化情況，市場競爭格局和程度；2．查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告，調(diào)查最近三年發(fā)行人產(chǎn)品市場占有率和行業(yè)排名變動(dòng)情況及趨勢；若變動(dòng)較大或有下降趨勢，應(yīng)與發(fā)行人負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，調(diào)查變動(dòng)的原因；3．盡可能收集主要競爭對手的情況，并與發(fā)行人負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，對發(fā)行人與主要競爭對手就生產(chǎn)能力、市場份額、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、銷售渠道、營銷能力、生產(chǎn)技術(shù)及效率、研究開發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、管理效率與管理人員素質(zhì)、企業(yè)文化與企業(yè)形象等方面進(jìn)行定量、定性分析比較，判斷發(fā)行人的競爭優(yōu)勢和劣勢，發(fā)行人的核心競爭力；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對發(fā)行人產(chǎn)品市場方面可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如市場競爭、市場飽和等）進(jìn)行分析。（匯總至第十二章）編制人： 復(fù)核人： 日期：第六章 發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查發(fā)行人： 索引號(hào)：是否適用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題索引號(hào)備注第一節(jié) 發(fā)行人業(yè)務(wù)的基本情況一、調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人的經(jīng)營是否合法、有效；發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)及變化情況；二、調(diào)查內(nèi)容查閱發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照和年檢記錄，調(diào)查其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；若涉及特許經(jīng)營的，取得特許經(jīng)營證書、批文等，檢查是否齊備、有效；要求發(fā)行人填報(bào)境外經(jīng)營情況調(diào)查表（表611），并提供所有境外經(jīng)營所需文件、資料，會(huì)同發(fā)行人律師進(jìn)行調(diào)查，以確定其是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；要求發(fā)行人填報(bào)主營業(yè)務(wù)情況調(diào)查表（表612），取得發(fā)行人業(yè)務(wù)收入（分類）的有關(guān)數(shù)據(jù)，分析近三年主營業(yè)務(wù)的構(gòu)成及其變化情況，判斷發(fā)行人主營業(yè)務(wù)是否突出，近三年主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生過變化；若有，要求發(fā)行人說明其發(fā)生變化的原因，及發(fā)生變化的具體情況，并提供相關(guān)文件和資料，檢查該變化的合法、合規(guī)性；若發(fā)行人最近一年一期非經(jīng)常性損益占利潤總額的比重超過20％的，取得獨(dú)立董事對發(fā)行人獲取經(jīng)常性收益的能力以及是否具備持續(xù)經(jīng)營能力的書面意見，并檢查其依據(jù)；取得發(fā)行人的書面說明，調(diào)查發(fā)行人發(fā)行前是否進(jìn)行過重大資產(chǎn)和業(yè)務(wù)重組，以及收購兼并，若有，要求發(fā)行人出具關(guān)于重組、購并經(jīng)過和內(nèi)容的說明，并提供批準(zhǔn)文件、協(xié)議、評估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明等所有相關(guān)文件，會(huì)同發(fā)行人律師對其真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行調(diào)查；與發(fā)行人及律師進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠治鲋亟M對發(fā)行人業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；若發(fā)行人擁有特許經(jīng)營權(quán)，取得特許經(jīng)營權(quán)的批準(zhǔn)文件或相關(guān)協(xié)議，確定特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及其確定依據(jù)；取得特許經(jīng)營權(quán)申請、批準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定，分析判斷其對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對發(fā)行人經(jīng)營方式、主營業(yè)務(wù)變更、境外經(jīng)營和特許經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析， 分析發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營是否存在法律、技術(shù)、市場等風(fēng)險(xiǎn)和障礙，并匯總至第十二章。注：主營業(yè)務(wù)突出的標(biāo)準(zhǔn)為發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入占總收入的比例不低于70%，主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例不低于70%。第二節(jié) 發(fā)行人的產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售一、 調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況；發(fā)行人產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制情況；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人填報(bào)主要產(chǎn)品（或服務(wù)）情況調(diào)查表（表621）；1．1現(xiàn)場考察發(fā)行人主要產(chǎn)品，對其外觀、特性、用途有所了解，按照工藝流程圖，對各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)、車間進(jìn)行考察，了解其實(shí)際生產(chǎn)過程和工藝；1．2對發(fā)行人主要產(chǎn)品的主要生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場考察，與現(xiàn)場管理人員和操作人員進(jìn)行溝通（口頭交流、記錄），了解各臺(tái)設(shè)備實(shí)際生產(chǎn)能力，以進(jìn)一步框算整個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)能力；現(xiàn)場觀察設(shè)備新舊程度，并了解設(shè)備使用情況，查閱各主要設(shè)備明細(xì)臺(tái)帳，核對調(diào)查表中相關(guān)內(nèi)容；1．3現(xiàn)場考察發(fā)行人主要原材料和能源情況，了解原材料的外觀、特性、運(yùn)輸、儲(chǔ)存及來源，了解各種能源和資源的來源、主要供應(yīng)設(shè)施、消耗情況等，抽查發(fā)行人某一個(gè)月的原料入庫出庫單、合同、發(fā)票及各種能源和資源供應(yīng)合同、月度消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)表等，了解原料消耗數(shù)量、價(jià)格和各類能源資源的消耗數(shù)量、價(jià)格，以框算直接材料成本；1．4抽查發(fā)行人某個(gè)月內(nèi)的主要產(chǎn)品銷售合同、發(fā)票、出庫單等，了解產(chǎn)品銷售數(shù)量、價(jià)格，以框算產(chǎn)品銷售額；與銷售負(fù)責(zé)人會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，查閱發(fā)行人內(nèi)部文件或會(huì)議紀(jì)錄，調(diào)查其定價(jià)機(jī)制和定價(jià)策略；1．5若發(fā)行人生產(chǎn)存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，要求發(fā)行人說明對人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，并現(xiàn)場考察其設(shè)施，了解使用情況和效果；要求發(fā)行人填報(bào)主要客戶和供應(yīng)商情況調(diào)查表（表622），抽查其中各一個(gè)供應(yīng)商和客戶的采購（銷售）合同、發(fā)票，檢查其真實(shí)性；要求發(fā)行人出具書面文件，說明其董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5％以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中是否占有權(quán)益，若有提供相關(guān)證明文件和資料；會(huì)同發(fā)行人律師，調(diào)查發(fā)行人近三年是否有因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰的情況；與發(fā)行人質(zhì)量管理部門會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，了解發(fā)行人產(chǎn)品執(zhí)行的質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)行人通過的品質(zhì)認(rèn)證和安全認(rèn)證等；取得有關(guān)質(zhì)量合格（或免檢）證書、藥業(yè)企業(yè)的GMP認(rèn)證證書等，確認(rèn)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)；與發(fā)行人質(zhì)量管理部門會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?、現(xiàn)場實(shí)地考察、查閱公司內(nèi)部生產(chǎn)管理規(guī)定，調(diào)查發(fā)行人主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，主要包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、質(zhì)量控制政策、質(zhì)量管理的組織設(shè)置及實(shí)施情況； 根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，分析發(fā)行人經(jīng)營中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、對主要客戶依賴的風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品價(jià)格方面的限制、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)、市場開發(fā)不足或存在銷售障礙的風(fēng)險(xiǎn)等，匯總至第十二章；第三節(jié) 發(fā)行人產(chǎn)品的技術(shù)和研發(fā)一、 調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人是否擁有主營業(yè)務(wù)的核心技術(shù)；發(fā)行人是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人提供書面說明，說明其生產(chǎn)的核心技術(shù)的來源和方式，是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性；若核心技術(shù)為國外（或國內(nèi)）引進(jìn)，取得相關(guān)合同、協(xié)議，檢查其真實(shí)、合法性；若核心技術(shù)為自己研制開發(fā)，取得相關(guān)專利證書等；通過與發(fā)行人生產(chǎn)技術(shù)部門人員會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠┖蛯?shí)地考察，了解發(fā)行人產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段，即處于基礎(chǔ)研究、中試、少批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)的具體階段；通過與發(fā)行人生產(chǎn)技術(shù)部門人員會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠┖蛯?shí)地考察，了解發(fā)行人主導(dǎo)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)及擬投資項(xiàng)目的技術(shù)水平，或所采取的先進(jìn)生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅、運(yùn)用的新材料及新的生產(chǎn)手段、節(jié)能技術(shù)、新的生產(chǎn)組織方式等，取得有關(guān)獨(dú)特工藝和技術(shù)的證明資料、社會(huì)評價(jià)資料、權(quán)利資料等；要求發(fā)行人填報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)調(diào)查表（表631），提供專利證書和知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明，檢查知識(shí)產(chǎn)權(quán)的真實(shí)性、合法性；若有知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)許可使用情況，取得許可協(xié)議；對于合作開發(fā)、共同擁有的專利、非專利技術(shù)，取得相應(yīng)的協(xié)議、合同；取得發(fā)行人書面說明，說明其所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)是否存在糾紛或潛在糾紛，若有，提供相關(guān)文件和資料； 要求發(fā)行人填報(bào)科研開發(fā)能力調(diào)查表（表632），現(xiàn)場考察科研基地的設(shè)施、設(shè)備，并與主要科研人員會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，了解正在進(jìn)行的科研項(xiàng)目進(jìn)展情況，取得獲獎(jiǎng)科研項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)證書；與財(cái)務(wù)部門溝通，了解科研開發(fā)費(fèi)用的核算方法和依據(jù)，檢查科研費(fèi)用支了情況；若發(fā)行人與其他單位共同進(jìn)行研究開發(fā)，取得相關(guān)協(xié)議、合同，了解合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等；與發(fā)行人管理層進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠私獍l(fā)行人保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力，包括技術(shù)儲(chǔ)備及創(chuàng)新的安排、企業(yè)文化建設(shè)等；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，分析發(fā)行人技術(shù)方面的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于發(fā)行人技術(shù)不成熟的風(fēng)險(xiǎn)、在技術(shù)市場化、產(chǎn)業(yè)化和經(jīng)營規(guī)?；矫娴娘L(fēng)險(xiǎn)、過度依賴核心技術(shù)人員的風(fēng)險(xiǎn)、過度依賴某一特定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)、核心技術(shù)依賴他人和核心技術(shù)保護(hù)期短或容易失秘的風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品或技術(shù)存在被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)、在新產(chǎn)品開發(fā)、試制方面的風(fēng)險(xiǎn)等，匯總