【文章內(nèi)容簡介】 續(xù)。對退貨產(chǎn)品要辦理“退貨單”入庫手續(xù)，并查明退貨原因。對返修產(chǎn)品要填寫返修臺賬（格式附第九章）并及時發(fā)貨至廠家返修并跟蹤返修情況。供貨單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，入庫日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等數(shù)據(jù)必須填寫完整，倉管員及經(jīng)手人簽字，字跡必須清楚。物資貯存與防護(hù)管理：倉庫管理員應(yīng)定期盤點庫存物資數(shù)量，確認(rèn)庫存的余缺情況。庫存應(yīng)將物資合理布局，分門別類，由小到大分開存放，做到整齊、美觀、明了。、相關(guān)財務(wù)制度財務(wù)報賬制度一、報賬時間：每周二及周五下午為統(tǒng)一報賬時間；二、報賬人必須填寫費用報銷單或差旅報銷單，方可報賬；三、本部門報賬金額低于500元（含）的由部門經(jīng)理核實后簽字，直接到財務(wù)報賬；報賬金額高于500元，須由部門經(jīng)理核實簽字后再到總經(jīng)理處簽字后，到財務(wù)報賬。四、如部門經(jīng)理或總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，財務(wù)確認(rèn)批準(zhǔn)報賬后，先進(jìn)行報賬款項的支付，但報銷人須待部門經(jīng)理或總經(jīng)理返回公司后在費用報銷單上補(bǔ)簽意見并交予財務(wù)留存；五、如需借支款項，必須注明用途及還款時間，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后財務(wù)予以支付，如是私人借支且當(dāng)月未歸還的，從當(dāng)月工資中扣除。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)將借款單歸還給經(jīng)辦人。六、如確實沒有發(fā)票的話，報銷人需詳細(xì)注明款項明細(xì)及用途。七、報賬用的發(fā)票及收據(jù)必須為原件，復(fù)印件無效，沒有發(fā)票或收據(jù)不得報銷。 公司差旅費開支制度一、公司員工到長沙以外地區(qū)并跨日執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼，長株潭地區(qū)當(dāng)日往返的不享受差旅補(bǔ)助；二、交通工具：公司職員出差根據(jù)需要選擇汽車或火車，如乘車時間超過6小時的，可選擇臥鋪，不得高于硬臥報銷標(biāo)準(zhǔn)；三、公司職員出差期間，住宿、伙食及市內(nèi)交通費遵循包干制原則，1人出差標(biāo)準(zhǔn)為（120元/天/人），如1天1晚為120元整，2天1晚為180元整，以此類推；如2人以上同時出差的，每增加1人增加60元/天，如2人1天1晚為180元整，2天1晚為240元整，以此類推。 如為廠家組織的培訓(xùn)，在一級城市者，由行政部與廠家協(xié)調(diào)確定住宿標(biāo)準(zhǔn)，按廠家所指定的酒店標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行報銷標(biāo)準(zhǔn)。伙食及市內(nèi)交通按每人每天80元的標(biāo)準(zhǔn)報銷（盡量提供收據(jù)或發(fā)票）。四、出差回來后五個工作日內(nèi)必須辦理，逾期不予以報銷。五、實際報銷金額超出公司所規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需在報銷單上注明原因，并向部門經(jīng)理說明原因，報經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。附：所提供報銷單據(jù)及發(fā)票的要求報銷人員應(yīng)提供因業(yè)務(wù)發(fā)生的真實、有效票據(jù)進(jìn)行報銷。如：住宿費、通訊費、辦公費、差旅費、車輛費、交通費、會務(wù)費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費、房屋租賃發(fā)票等；參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察的人員報銷時一律交回各種材料，文件資料交設(shè)計存檔，學(xué)習(xí)培訓(xùn)應(yīng)填寫學(xué)習(xí)小結(jié)，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。車輛費用提供真實的過路、過橋、加油及維修發(fā)票予以報銷；（業(yè)務(wù)人員用自有車輛費用沖抵其他費用時，其提供的發(fā)票上不能寫有車牌號）；差旅費用報銷時需提供出差申請表，規(guī)范填寫差旅費報銷單，按單據(jù)要求詳細(xì)填列出差內(nèi)容，根據(jù)出差時間和線路按順序填寫出差行程，所附差旅、住宿等票據(jù)應(yīng)與所填行程、時間、地點相符。辦公費用及其他費用管理制度一、公司辦公用具由行政部統(tǒng)一采購、管理，并憑發(fā)票報賬，如不能開具發(fā)票，必須提供加蓋供貨方公章的購物明細(xì)清單；二、公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：話費、電費、水費、物管費、電梯費、資料費等公司的日常開支。三、行政部設(shè)立臺賬登記公司辦公用品的采購、使用情況，各部門人員領(lǐng)用辦公用品時應(yīng)在臺賬上簽字確認(rèn)，行政部對各部門領(lǐng)用情況進(jìn)行定期通報。工程施工成本管理制度一、公司工程部施工費用包含工程配件、施工隊伍、工程外包的預(yù)算及初核（由部門審核）。二、行政部要求工程部手上至少有10支可選的施工隊伍并備案，以核對價格，降低施工成本；三、工程部及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃，并報予財務(wù)備案；四、財務(wù)部協(xié)助工程部，對成本控制與核算。五、施工隊伍或工程外包工程部預(yù)算出來后，由部門經(jīng)理審核后交財務(wù)審核，并經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，簽訂施工合同；財務(wù)根據(jù)合同約定進(jìn)度付款，付款時參照財務(wù)報賬制度執(zhí)行，結(jié)清尾款時應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)簽字此項目已完成后，財務(wù)付清尾款。六、工程部自行購買用于工地的配件，參照財務(wù)報賬制度及程序執(zhí)行；項目回扣的申請與報銷制度一、公司業(yè)務(wù)人員在合同簽訂后應(yīng)及時填寫回扣申請單（格式附第九章）交予部門經(jīng)理，部門經(jīng)理審核后總經(jīng)理簽字，交予財務(wù)部備案。二、業(yè)務(wù)人員報銷回扣時，應(yīng)填寫費用報銷單，注明對方的銀行卡和手機(jī)號等信息，填寫在粘貼單上，并注明項目名稱及明細(xì)。三、回扣支付盡量走銀行轉(zhuǎn)賬形式，如需要現(xiàn)金形式支付則需收受回扣本人到場。招待費的審核與報銷制度一、為加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費的管理工作，減少不合理支出，公司對業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行統(tǒng)一管理。二、招待對象：業(yè)務(wù)客戶、廠家業(yè)務(wù)人員、政府人員。三、業(yè)務(wù)招待費的使用原則：業(yè)務(wù)招待費的使用要符合公司業(yè)務(wù)上的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。四、招待費是指除開已備案的回扣外產(chǎn)生的其他費用（餐飲費、禮品費等等），標(biāo)準(zhǔn)以不超過業(yè)務(wù)人員全年銷量的千分之八（8‰）為準(zhǔn)。五、業(yè)務(wù)人員根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標(biāo)準(zhǔn)和招待飯店（消費超過500元），由經(jīng)辦人提出招待申請，須經(jīng)部門經(jīng)理同意。六、業(yè)務(wù)員填寫招待費報銷單需注明招待人員人數(shù)，主要人的電話，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，必須附上當(dāng)次發(fā)票。七、出差在外需要宴請的（消費超過500元），需電話請示主管領(lǐng)導(dǎo)，包括參加人員，人數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)。 八、財務(wù)部每季度將各業(yè)務(wù)人員招待費支出情況進(jìn)行匯總通報。九、財務(wù)部每年將提交全年業(yè)務(wù)招待費使用情況，向公司大會報告。公司所產(chǎn)生的其他費制度一、市內(nèi)交通費用填寫市內(nèi)交通費報銷單，要求提供公交、計程車等真實合法發(fā)票進(jìn)行報銷；提倡節(jié)約作風(fēng)、盡量乘坐公交車，交通費報銷時要在票上注明起止地點。二、招標(biāo)費、中標(biāo)服務(wù)費提供真實發(fā)票予以報銷。三、運輸費、搬運費報銷需填寫《貨物托運單》（格式附第九章），附結(jié)算清單及貨運單；確定運輸費用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、結(jié)算方式等；貨運站以貨單結(jié)算，面包車填寫我單位的運雜費申請單，經(jīng)手人簽字后給予報銷。四、通訊費需提供個人的指定號碼話費發(fā)票，在規(guī)定的額度內(nèi)報銷。行政部30元，其余部門60元，至2012年10月（原來套餐每月返還20元/月至2012年10月），10月份后行政標(biāo)準(zhǔn)為50元/月，其余部門為80元/月?；乜钪贫纫弧⑽锪鞑块_具銷售單，出貨時需業(yè)務(wù)員簽字并注明具體的回款日期。二、財務(wù)部根據(jù)出庫單的匯款日期核算款項是否按時到位、提前2天打電話給業(yè)務(wù)員提醒收款。需財務(wù)部協(xié)助（電話或上門）收款的及時提出。三、原來的老掛賬由相關(guān)責(zé)任人給出具體回款時間，由財務(wù)匯總同時催款；四、未按時（回款時間當(dāng)月內(nèi)）收款的業(yè)務(wù)員按貨款的千分之二（每天）罰款，業(yè)務(wù)部經(jīng)理按千分之一（每天）罰款。罰款從相應(yīng)人員當(dāng)月的工資扣。如有特殊情況必須申請。五、財務(wù)部協(xié)助業(yè)務(wù)核對往來賬務(wù)，出具對賬單。六、每個月的最后一周員工大會，財務(wù)將未收款及時進(jìn)行通報。發(fā)票的管理制度公司所用發(fā)票由財務(wù)部按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買，財務(wù)部按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進(jìn)行管理。 公司所用發(fā)票由財務(wù)部專門人員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。 已繳銷或使用完畢的發(fā)票，按會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。 若發(fā)票丟失，則由經(jīng)辦人承擔(dān)造成的一切經(jīng)濟(jì)損失（不僅限于稅務(wù)罰款）。 一、發(fā)票的開具 公司需要開具發(fā)票（包含增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票），首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具申請臺賬》（格式附第九章），經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的與合同原件相符的復(fù)印件、發(fā)貨單和購貨單位開票信息（業(yè)務(wù)人員需開具增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∫话慵{稅人申請認(rèn)定表及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是否具有發(fā)票開具的資格，還需提供對方公司的開票信息。）提交財務(wù)部開票人員開具發(fā)票。 已開好的發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。 業(yè)務(wù)人員將發(fā)票送至客戶處，應(yīng)將客戶簽字的《發(fā)票簽收單》（格式附第九章）帶回交由財務(wù)留存；發(fā)票開具規(guī)定:開發(fā)票時，應(yīng)認(rèn)真核對發(fā)票號碼，并加蓋單位發(fā)票或財務(wù)專用章；各項目內(nèi)容應(yīng)清晰、真實、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣（或依照稅務(wù)當(dāng)前規(guī)定進(jìn)行處理）。嚴(yán)禁超范圍開具發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)開具。二、發(fā)票的取得 經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。 采購人員取得發(fā)票后應(yīng)及時送交財務(wù)部門入賬。日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票應(yīng)在取得日后15天內(nèi)（不超過發(fā)票開具日期30日內(nèi)）提交財務(wù)入賬。若出現(xiàn)發(fā)票滯后入賬，使增值稅進(jìn)項不能抵扣（一般發(fā)票抵扣期為180天），不能稅前列支的問題，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。 三、附件要求（除發(fā)票外）辦公費用：辦公用品和復(fù)印費需附清單，列明日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等；郵寄費：快遞公司郵寄單；差旅費：后附的車票、餐費發(fā)票、住宿費發(fā)票是否在起止日期和起止地點范圍內(nèi)；是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，有無漏報或錯報公雜費、住宿費、伙食費、城市間交通費情況；外出開會和外出培訓(xùn)差旅費支出還需附有會議通知或培訓(xùn)通知。業(yè)務(wù)招待費：對外招待的部門應(yīng)事先請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意，由行政部具體安排，出差在外地的招待費在報銷時應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)說明事由。四、貼票要求：報銷票據(jù)按票據(jù)性質(zhì)分類粘貼：發(fā)票和收據(jù)應(yīng)分開報銷單填寫，報賬人員盡量取得發(fā)票；按票據(jù)面積從小到大，在粘貼單（可用白紙）上從右上角向左上角（不超過裝訂線）呈魚鱗狀均勻粘貼，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張粘貼單粘貼，最后與報銷單粘貼，經(jīng)折疊后不能超出報銷單四周， 原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用其他用具粘貼（如訂書機(jī)、大頭針、回形針等）；不符合要求的粘貼單財務(wù)部予以退還。五、填單要求報銷單和發(fā)票大小寫必須填寫一致（如：￥ 大寫：人民幣：X 萬X仟壹佰陸拾捌元零角零分大寫數(shù)字：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬），禁止簡寫、略寫；差旅費填寫《差旅費報銷單》，市內(nèi)交通費填寫《市內(nèi)交通費報銷單》，其他費用填寫《費用報銷單》；差旅費按次一次性填單報銷并附詳細(xì)出差清單，禁止一次出差多次報銷；、所有出差人員借款均應(yīng)填寫《出差申請單》（格式附第九章），憑申請單借款，返回后填寫差旅費報銷單和報銷清單，并在一周內(nèi)報銷結(jié)算，否則財務(wù)可拒絕再借支備用金。 所有人員出差應(yīng)遵守公司有關(guān)住宿和乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)，并按標(biāo)準(zhǔn)范圍報銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷，特殊情況經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可報銷。 報銷單必須使用簽字筆逐項正確填寫；購買資產(chǎn)，須在費用報銷單上單列填寫。報銷人員將報銷單據(jù)粘貼平整，詳細(xì)完整填寫報銷單，由部門經(jīng)理審核報批后交財務(wù)專項經(jīng)理（財務(wù)經(jīng)理）審核，交出納處付款。六、其它網(wǎng)上驗證為假票的：即該發(fā)票在網(wǎng)上驗證時找不到對應(yīng)信息或信息不一致（加蓋的發(fā)票專用章與購買發(fā)票單位名稱或稅號不一致）；發(fā)票填開的購方單位名稱與公司名稱不符的；發(fā)票開具的內(nèi)容與開票單位經(jīng)營范圍應(yīng)一致，不能超出經(jīng)營范圍開具發(fā)票；過期發(fā)票；稅務(wù)局規(guī)定已經(jīng)作廢的票據(jù)（如地方定額的長途車票等）；固定資產(chǎn)類發(fā)票不得按費用發(fā)票報銷（單價超過2000元且可使用時間超過一年的，如電腦、空調(diào)等）。財產(chǎn)管理制度一、公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。凡公司購入具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部統(tǒng)一管理。公司各施工工具使用由工程部歸口管理（工程施工工具、音頻測試儀等）。二、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)采購核價后，報公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。財產(chǎn)購回后，行政部憑購貨單登記臺賬并進(jìn)行管理。各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬》（格式附第九章）并簽字備案。三、財產(chǎn)的清查、盤點公司財產(chǎn)由行政部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查，財務(wù)協(xié)同核對；財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。支票及財務(wù)章的管理制度財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)保管，法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。、會議制度為嚴(yán)明會議紀(jì)律，維持會場秩序，保證會議的質(zhì)量和效果，特將會議紀(jì)律及相關(guān)事宜要求如下：一、會議召集人員提前5分鐘入場，與會人員提前3分鐘入場，不得無故遲到、早退，遲到者樂捐20元/次。二、因特殊情況確實無法參會的人員，應(yīng)提前向直接上