【文章內(nèi)容簡介】 目、稅率及相關(guān)政策進行調(diào)整。調(diào)整后，公司生產(chǎn)的1升排量的汽車消費稅沒有變化，有利于提高公司的盈利能力。C、公司的行業(yè)地位公司是國內(nèi)主要的經(jīng)濟型轎車生產(chǎn)企業(yè)，公司2006年新推向市場的威志轎車獲得了“2006CCTV中國年度汽車”。%。公司主營業(yè)務及其經(jīng)營情況（1）主營業(yè)務分行業(yè)、產(chǎn)品情況單位：（人民幣）萬元分行業(yè)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本毛利率(%)主營業(yè)務收入比上年增減（%）主營業(yè)務成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）汽車制造業(yè)811772696595%%%%分產(chǎn)品主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本毛利率(%)主營業(yè)務收入比上年增減（%）主營業(yè)務成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）整車749074637752%%%%發(fā)動機17931366%%%%其他6090557477%%%%報告期內(nèi)，公司共生產(chǎn)夏利系列轎車和威姿、威樂系列轎車201663輛，%，銷售196817輛，%。主要供應商和客戶情況：公司前五名供應商采購金額合計151375萬元，占年度采購總額的21%；公司前五名銷售客戶銷售金額合計759728萬元，占公司銷售總額的94%。（2）主營業(yè)務分地區(qū)情況單位：（人民幣）萬元地區(qū)主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入比上年增減（%）華北大區(qū)京津大區(qū)東北大區(qū)西南大區(qū)西北大區(qū)華南大區(qū)華東大區(qū)報告期內(nèi)公司資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況單位：（人民幣）元項目2006年12月31日占總資產(chǎn)的比重2005年12月31日報告期末占總資產(chǎn)比重比上年末增減應收賬款299,359,%316,090,%存貨830,990,%807,428,%長期股權(quán)投資1,902,095,%1,516,903,%固定資產(chǎn)1,456,300,%1,586,796,%在建工程54,442,%57,938,%短期借款603,500,%1,060,000,%長期借款100,000,%200,000,%（1）長期股權(quán)投資增加的主要原因是公司參股公司盈利和因股權(quán)變動將天津市汽車研究所、天津利通物流有限公司納入合并范圍。（2）短期借款和長期借款減少主要原因是歸還了部分銀行貸款。單位：（人民幣）元項目2006年2005年本期比上期增減營業(yè)費用425,615,122,459,%管理費用546,230,403,703,%財務費用50,490,97,601,%所得稅1,354,653,%（1）營業(yè)費用增加的主要原因是2005年10月本公司收購了銷售公司并將其變更為本公司分公司，2006年10月又將其變更為全資子公司，從而導致2005年和2006年的核算范圍變化，并進而導致營業(yè)費用的增長。（2）管理費用增加的主要原因是：①公司生產(chǎn)的NBC系列轎車產(chǎn)量增加導致技術(shù)轉(zhuǎn)讓費增加；②人工成本增加。（3）財務費用的減少主要是公司歸還了部分銀行借款，減少了利息支出。報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況單位：（人民幣）元項目2006年2005年本期比上期增減經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,676,573,1,227,359,%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額60,567,7,433,%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,128,816,926,376,%（1）公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅增加的主要原因是公司本年度銷售情況較好且回款正常、天汽集團歸還了全部欠款、加大了清欠力度，以及公司盈利等。（2）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大幅下降的原因是公司歸還了部分銀行借款。（3）報告期公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與報告期凈利潤不存在重大差異。公司設備開動率較高，產(chǎn)品銷售情況良好，產(chǎn)品庫存控制在合理范圍內(nèi)，公司產(chǎn)品開發(fā)中心通過引進高級技術(shù)人員、與相關(guān)院校進行技術(shù)合作等多種渠道，提高了產(chǎn)品研發(fā)能力。主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績分析（1）公司全資子公司天津一汽汽車銷售有限公司，注冊資本5000萬元，其前身是我公司的銷售分公司，主營業(yè)務是汽車（小轎車除外）銷售；汽車配件銷售。（國家有專項專營規(guī)定的按國家規(guī)定執(zhí)行）（涉及行業(yè)審批的經(jīng)營項目有效期限以許可證有效期截止日為準）。2006年末，該公司總資產(chǎn)為34436萬元，凈資產(chǎn)為560萬元，實現(xiàn)銷售收入194026萬元，凈利潤5560萬元。（2）公司全資子公司天津一汽進出口公司，注冊資本1800萬元，其主營業(yè)務是自營和代理除國家統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的16種出口商品和國家實行核定公司經(jīng)營的14種進口商品以外的商品及技術(shù)的進口業(yè)務；開展“三來一補”、進料加工業(yè)務；經(jīng)營對銷貿(mào)易和轉(zhuǎn)口貿(mào)易；以上范圍內(nèi)的內(nèi)銷業(yè)務（以上范圍內(nèi)國家有規(guī)定的按規(guī)定辦理）。該公司是我公司推進國際化戰(zhàn)略和海外事業(yè)的主要載體。2006年末，該公司總資產(chǎn)為13895萬元，凈資產(chǎn)為2336萬元，實現(xiàn)銷售收入43283萬元，凈利潤717萬元。（3）公司全資子公司天津市微型汽車工貿(mào)中心，注冊資本2353萬元，其主營業(yè)務是汽車零部件、裝俱的制造、加工；汽車修理、汽車及其配件銷售等。2006年末，該公司總資產(chǎn)為9602萬元，凈資產(chǎn)為1694萬元，實現(xiàn)銷售收入31884萬元，凈利潤16萬元。（4）公司控股子公司天津利通物流有限公司，由我公司和日本天神海運株式會社以60%：40%的比例投資設立，注冊資本600萬美元。我公司所持有的股份原由全資子公司天津一汽進出口公司持有，報告期內(nèi)，公司收購了該等股份并對該公司進行了增資。其主營業(yè)務是倉儲及其相關(guān)服務、裝卸、船舶修理等。報告期內(nèi)，該公司積極拓展業(yè)務，目前主要承擔天津一汽豐田汽車有限公司一工廠、二工廠，以及天津豐田發(fā)動機有限公司、天津英泰汽車飾件有限公司等公司的部分產(chǎn)前物流工作。2006年末，該公司總資產(chǎn)為6399萬元，凈資產(chǎn)為3631萬元，實現(xiàn)銷售收入1931萬元，凈利潤154萬元。（5）天津一汽豐田汽車有限公司，由我公司、一汽集團、豐田汽車公司和豐田汽車（中國）投資有限公司以30%：20%：40%：10%的比例共同投資設立，注冊資本40803萬美元，其主營業(yè)務是轎車及其零部件的開發(fā)、制造以及合營公司產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的銷售和售后服務。目前該公司的第一工廠生產(chǎn)能力為12萬輛，生產(chǎn)威馳系列轎車和花冠系列轎車；第二工廠設計產(chǎn)能為10萬輛，生產(chǎn)銳志系列轎車和皇冠系列轎車；該公司用自有資金建設的第三工廠將于2007年5月建成投產(chǎn)，設計產(chǎn)能為20萬輛，生產(chǎn)最新一代的花冠轎車。2006年，該公司共生產(chǎn)轎車208568輛，銷售轎車208400輛。2006年末，該公司總資產(chǎn)為1132773萬元，凈資產(chǎn)為595629萬元，實現(xiàn)銷售收入3278251萬元，凈利潤153679萬元。根據(jù)該公司董事會決議，其在2006年度當年實現(xiàn)的可供股東分配的利潤，將全額進行分配。（6）天津豐田沖壓部件有限公司，由我公司和豐田汽車公司以各占50%的比例共同投資設立，注冊資本2200萬美元，其主營業(yè)務是汽車用沖壓零部件和其他零部件的制造和銷售。2006年末，該公司總資產(chǎn)為18547萬元，凈資產(chǎn)為15375萬元，實現(xiàn)銷售收入7285萬元，凈利潤1866萬元。（7）天津豐田樹脂部件有限公司，由我公司和豐田汽車公司以各占50%的比例共同投資設立，注冊資本2200萬美元，其主營業(yè)務是汽車用樹脂零部件和其他零部件的制造和銷售。2006年末，該公司總資產(chǎn)為17570萬元，凈資產(chǎn)為15241萬元，實現(xiàn)銷售收入2548萬元，凈利潤66萬元。（8）天津津河電工有限公司，由我公司、日本古河電氣工業(yè)株式會社和海南捷利機電有限公司以30%：60%：10%的比例共同投資設立，注冊資本675萬美元，其主營業(yè)務是生產(chǎn)、銷售汽車安全氣囊用部品、保險盒、繼電器盒、接插件及相關(guān)配線、汽車電裝部口。2006年末，該公司總資產(chǎn)為10274萬元，凈資產(chǎn)為7162萬元，實現(xiàn)銷售收入7198萬元，凈利潤615萬元。（二）對公司未來發(fā)展的展望公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢和面臨的市場競爭格局（1）國內(nèi)汽車市場持續(xù)增長已成定局，潛力很大。中國汽車工業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計資料顯示，2006年汽車行業(yè)經(jīng)歷了兩年的平穩(wěn)增長之后，再度呈現(xiàn)較快發(fā)展。汽車產(chǎn)銷雙雙超過720萬輛，分別達到728萬輛和722萬輛，同比分別增長27%和25%。2007年，中國經(jīng)濟將繼續(xù)保持良好發(fā)展的勢頭，城鄉(xiāng)居民的收入還會保持穩(wěn)定增長。綜合各方面的預測，2007年，汽車市場總量將達到820萬輛，凈增100萬輛，轎車市場的增速也還將保持在18%左右，有望突破400萬輛。（2）自主品牌大有可為，經(jīng)濟型轎車市場擴大。國家對自主創(chuàng)新的倡導和民族汽車企業(yè)在研發(fā)上多年來的積累和重視，以及國人對自主品牌信心增強，為自主品牌的民族汽車工業(yè)拓展了發(fā)展空間。同時，國家重點支持經(jīng)濟型轎車發(fā)展的政策導向，消費者自身結(jié)構(gòu)的變化以及公眾對能源、環(huán)保問題認識程序的提高，使經(jīng)濟型轎車型車的市場空間繼續(xù)擴大。（3）汽車市場的競爭還會進一步加劇，但競爭方式會多樣化。合資企業(yè)在中高端市場的戰(zhàn)略布局基本完成后，開始向低端快速滲透；自主品牌的主要競爭企業(yè)在“投入過大、產(chǎn)能過?！钡葔毫ο?，還會速求擴張；還有自主品牌的后發(fā)企業(yè)也會不斷發(fā)力。競爭的格局也會發(fā)生改變，市場形勢還是相當嚴峻的。隨著市場和消費者的不斷成熟和理性，競爭的方式也將表現(xiàn)為包括價格、質(zhì)量、新產(chǎn)品、服務、品牌等多種形式的競爭。（4）海外市場開始成為自主品牌汽車公司關(guān)注的重點，但個別企業(yè)短視的出口方式會損害中國汽車工業(yè)的整體形象。國家商務部對汽車產(chǎn)品實行出口許可證管理的措施，可以提高出口資質(zhì)和門檻，有利于整頓市場秩序，創(chuàng)造一個良好的出口環(huán)境。公司發(fā)展戰(zhàn)略作為一家至今已有21年生產(chǎn)轎車歷史的國有控股上市公司，公司在國內(nèi)經(jīng)濟型轎車市場具有重要的行業(yè)地位和品牌優(yōu)勢。在經(jīng)濟型轎車、發(fā)動機和變速器產(chǎn)品的設計、管理、制造、銷售等方面積累了豐富的經(jīng)驗，有較好的人力資源隊伍，產(chǎn)品有著良好的社會聲譽，公司具備加速發(fā)展的基礎和機遇。公司將堅持以生產(chǎn)自主品牌的經(jīng)濟型轎車為主，造小車精品，作小車大師，建和諧企業(yè)，產(chǎn)品線的延伸堅持從小到大，由低到高，先作強，再作大的方針。不斷鞏固和發(fā)展在乘用車細分市場的領(lǐng)先地位，爭取到2010年實現(xiàn)40萬輛的產(chǎn)銷規(guī)模，為股東、用戶、員工、合作伙伴和社會創(chuàng)造效益。公司新年度的經(jīng)營計劃2007年是公司“十一五”期間承上啟下最為關(guān)鍵的一年，是公司二次創(chuàng)業(yè)的起步年。公司將始終堅持“員工第一、質(zhì)量第一、用戶第一”的經(jīng)營理念，通過技術(shù)、管理和文化創(chuàng)新，落實“四個加速”，打好“四個戰(zhàn)役”，實現(xiàn)年度目標，為公司持續(xù)快速發(fā)展奠定堅實的基礎。（1）落實“四個加速”，提高競爭實力，立足當前，著眼未來第一，加速產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面提升競爭力；第二，加速工廠發(fā)展改造，為產(chǎn)銷規(guī)?；峁┍ＷC；第三，加速管理提升，重點突破，生產(chǎn)關(guān)系促進生產(chǎn)力；第四，加速人才培養(yǎng)，為持續(xù)發(fā)展提供人力資源保障。（2）樹立必勝信心，打好“四個戰(zhàn)役”，全面完成年度指標第一，打好質(zhì)量提升戰(zhàn)役，強化品牌，實現(xiàn)持續(xù)增量；第二，打好新車提速戰(zhàn)役，為市場開拓提供支持；2007年，公司將向市場投放威志三廂轎車、威樂以及夏利N3年型車。第三，打好市場攻堅戰(zhàn)役，鞏固行業(yè)主導地位；調(diào)整銷售策略，靠戰(zhàn)略突破要增量；深化銷售改革，加強終端力量，靠提高營銷能力要增量；建立經(jīng)銷商支援體制，靠提高經(jīng)銷商的實力要增量；下決心整頓售后服務體系，提高用戶滿意度，提升品牌形象，靠提高服務要增量；積極推進國際化戰(zhàn)略。第四，開源節(jié)流，打好效益突破戰(zhàn)役，實現(xiàn)又好又快發(fā)展。發(fā)展規(guī)劃資金需求、使用計劃及資金來源2007年，公司研發(fā)和發(fā)展的資金支出將主要用于新產(chǎn)品的研發(fā)、新車型的生產(chǎn)準備、CA3GA2以及TA1新發(fā)動機項目、公司生產(chǎn)能增、車身國產(chǎn)化項目和土地儲備等投資項目，預計需投入資金11億元。資金來源為自有資金、公司盈利、獲得的子公司的分紅、發(fā)行短期融資券和銀行貸款等方式。但部分項目尚需獲得董事會或股東大會的授權(quán)?？赡軐疚磥戆l(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響的風險因素以及采取的對策（1）市場風險：國內(nèi)汽車市場競爭激烈，價格競爭依然是主要的手段之一，對公司盈利能力造成影響。對策：繼續(xù)推動從研發(fā)到銷售全過程的成本控制工作，節(jié)流和開源并舉，通過規(guī)模、新產(chǎn)品、質(zhì)量以及服務水平的不斷提升來提高公司的市場競爭力和盈利能力。（2）產(chǎn)能方面：目前，公司實際產(chǎn)量已超過了設計產(chǎn)能，未來發(fā)展受到制約，其中，涂裝、沖壓工藝的產(chǎn)能瓶頸較為突出。對策：公司將通過充分利用社會資源和新建改建涂裝、沖壓車間等方式來提高生產(chǎn)能力，滿足公司總體的發(fā)展規(guī)劃需要。（3）產(chǎn)品競爭能力：新產(chǎn)品的設計水平和推出速度的競爭成為公司綜合實力的一個重要指標。對策：公司在多年積累和已經(jīng)具備的技術(shù)基礎上，制定了“十一五”期間新產(chǎn)品的研發(fā)計劃，制定并落實了相關(guān)的管理措施，全面推動新產(chǎn)品的研發(fā)和生準工作。執(zhí)行新會計準則后可能發(fā)生的會計政策、會計估計變更及其對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響（1）關(guān)于2007年1月1日新準則首次執(zhí)行日現(xiàn)行會計準則和新準則股東權(quán)益的差異分析本公司以2007年1月1日為新會計準則首次執(zhí)行日，根據(jù)《企業(yè)會計準則第38號–首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》規(guī)定，結(jié)合本公司的自身特點和具體情況，以2006年度合并財務報表為基礎，并依據(jù)重要性原則編制股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表。①所得稅按照新會計準則，所得稅核算應采用資產(chǎn)負債表債務法，在2007年1月1日，對資產(chǎn)、負債的帳面價值與其計稅基礎不同形成的暫時性差異，應當按照相關(guān)條件確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，并將影響金額調(diào)整留存收益。項 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