蒙西集團(tuán)公司財務(wù)分析報告制度(編輯修改稿)
2025-07-09 17:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財務(wù)安全運營分析（含現(xiàn)金流量指數(shù)、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量指數(shù)、維持當(dāng)前現(xiàn)金流量能力的保障率和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量償債貢獻(xiàn)率等分析內(nèi)容）； 財務(wù)風(fēng)險變異分析（含產(chǎn)權(quán)比率、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)比率和經(jīng)營杠桿系數(shù)與財務(wù)杠桿系數(shù)等分析內(nèi)容）； 財務(wù)危機(jī)預(yù)警分析（含經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、已獲利息倍數(shù)、銷售經(jīng)營活動現(xiàn)金流入比率、非付現(xiàn)成本占經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量比率、資金安全率和 安全邊際率等分析內(nèi)容）。 （四） 財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析。 （五） 財務(wù)趨勢分析。 （六） 管理評價及建議。 第十條 處于經(jīng)營期的成員企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)的實際情況，遵循相關(guān)、有用的原則，創(chuàng)造性的開展綜合財務(wù)分析，撰寫綜合財務(wù)分析報告；處于建設(shè)期的成員企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)的實際情況，開展以財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況為主要分析內(nèi)容的綜合財務(wù)分析，撰寫綜合財務(wù)分析報告。 第十一條 綜合財務(wù)分析報告的基本格式如下： （一）標(biāo)題。應(yīng)采用“ⅹⅹ公司ⅹⅹ年度財務(wù)分析報告”、“ⅹⅹ公司ⅹⅹ年度上半年財務(wù)分析報告”或“ⅹⅹ公司ⅹⅹ年度第ⅹ季度財務(wù)分析報告”等格式 。 6 （二）開頭。概括介紹企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運行態(tài)勢，點出分析的中心問題，指標(biāo)分析目的。 （三）正文。采用“文字說明加數(shù)字”的格式，依一定標(biāo)準(zhǔn)，用一定的方法，充分剖析財務(wù)活動。 （四）結(jié)尾。提出總的管理評價及建議。 （五）附表。 第十二條 集團(tuán)公司各成員企業(yè)應(yīng)撰寫季度、半年度和年度綜合財務(wù)分析報告。 第十三條 專題財務(wù)分析報告是對財務(wù)活動某一方面進(jìn)行的剖析，如項目投資分析報告、利潤完成情況分析報告和產(chǎn)品成本分析報告等。 各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要進(jìn)行專題財務(wù)分析，撰寫專題財務(wù)分析報告。 第十四條 專題財務(wù)分析報告的 基本格式如下： （一）標(biāo)題。采用“（ⅹⅹ）公司 +（分析內(nèi)容） +分析報告”的格式。 （二）開頭。（注也可不加開頭，直接轉(zhuǎn)入正文） （三）正文。 （四）結(jié)尾。 （ 五）附表。 第十五條 財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的重要組成部分。 7
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