【文章內(nèi)容簡介】 　　　12 　制造成本　　　　 總成本費用估算表單位：萬元序號項目名稱年耗單位成本比例1制造成本 原材料20520 　原料 　輔助資料 　燃料4200 　動力 　員工工資、福利450 　制造費用336 　折舊費97 　修理費77 　車間管理人員工資125 　勞保費25 　其它制造費12 　2管理費用325 攤銷費23 　工資及福利102 　其它費用200 　3財務費用0 4銷售費用1000 5總成本費用（含稅） 7總成本費用（ 不含稅） 　8進項稅4180 　從成本分析來看，％，％，％，％。％，制造成本占總成本費用 ％，％，銷售費用占 ％，因此，今后進廠原材料的價格，將直接影響項目的經(jīng)濟效益。項目產(chǎn)品硅錳合金按7000元／t銷售。 銷項稅率按17％，進項稅率：原料按13％；燃料動力，輔助材料等按17％；城鄉(xiāng)建設費5％；教育費附加3％；所得稅種按當?shù)卣膬?yōu)惠政策“兩免三減半”計算。項目銷售收入含稅 38700萬元／a， 萬元／a，增值稅 萬元／a，銷售稅金附加 萬元／a，其中城建稅 ／a， 萬元／a，利潤總額 ／a，所得稅 ／a，／a，損益計算表后頁。銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加計算表見后頁。銷售收入、增值稅、銷售稅及附加 表 單位：萬元序項目產(chǎn)品價格（元/噸）金額備注號名稱1產(chǎn)品產(chǎn)量64504萬噸生產(chǎn)100%硅錳合金　4萬噸　2銷售收入（含稅）　38700不變價硅錳合金　38700　3增值稅　銷項進項銷項稅　稅率17%進項稅　4180原料13%，燃料、電、輔料按17%4銷售稅金附加　城建稅　按交納增值稅5%教育費附加　按交納增值稅3%5銷售收入（不含稅）　　損益表項目行次金額備注銷售收入　　銷售稅金附加　　城建稅　　教育附加稅　　總成本費用（不含稅）　　利潤總額　　所得稅　　稅后利潤　　盈余公積金　　公益金　　應付利潤　　未分配利潤　　　累計分配利潤　　　根據(jù)財務現(xiàn)金流量等計算的各項財務盈利能力指標見下表。序號指示名稱單位數(shù)值備注稅前稅后1全部投資財務內(nèi)部收益率%2全部投資凈現(xiàn)值（1=8%）萬元29513全部投資回收期（）A4投資利潤率%5投資利稅率%本項目建設投資全部由企業(yè)自籌。項目的資產(chǎn)負債情況，從技術(shù)結(jié)果可看出，％，%，；%；項目建設經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版中，黑色金屬冶煉行業(yè)的評價指標為：資產(chǎn)負債率的合理期間為40％—60％；流動比率合理期間為1~2；~。本項目的以上指標均優(yōu)于以上評價指標。說明項目的凈資產(chǎn)完全可以抵補負債。資產(chǎn)負債表單位：萬元資產(chǎn)行次金額負債及所有者權(quán)益行次金額現(xiàn)金120應付帳款應收帳款1823流動資金借款存貨1928流動負債總額流動資產(chǎn)合計3871長期借款負債小計固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益資本金2980資產(chǎn)負債表續(xù)表：無形及遞延資產(chǎn)凈值　資本公積金　長期待攤費用　50累積盈余公積金　　　　累計未分配利潤　　資產(chǎn)總計　負債及所有者權(quán)益總計　資產(chǎn)負債率（%）　　　　流動比率（%）　　　　速動率（%）　　　　盈余平衡分析，其中固定成本費用661萬元；；銷售收入 38700萬元。以此計算的盈余平衡為 ％，％，可不虧不盈，項目具較強的抗風險能力。預測一些因素來發(fā)生變化時，對經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響，就產(chǎn)品價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、經(jīng)營成本、建設投資等因素變化對經(jīng)濟效益的影響進行敏感性分析。各方案的分析結(jié)果見下表。敏感性分析表序號項目名稱財務內(nèi)部收益率財務內(nèi)部收益率所得稅前增減幅度所得稅后增減幅度1基本方案%%2產(chǎn)品價格+5％%+%%+%+％%+%%+%％%%%%5％%%%%3產(chǎn)品產(chǎn)量+5％%+%%+%+％%+%%%％%%%%5％%%%%4經(jīng)營成本+5％%%%%+％%%%%％%+%%+%5％%+%%+%從表中可以看出，單個因素變化時，產(chǎn)品價格較為敏感，其次為經(jīng)營成本、建設投資對項目影響最小。當產(chǎn)品價格下降5％時，項目內(nèi)部收益率將下降 ，％。這其中也包括銷售價格變化后，原料進價未變所應起的。但總的來看，市場價格對項目影響最大，說明項目風險主要來自于市場價格。（1）項目生產(chǎn)的硅錳合金適銷對路的產(chǎn)品，具有良好的市場。（2）項目建成后，每年可產(chǎn)出硅錳合金60000噸。（3）企業(yè)每年可以新增利潤 萬元， 萬元，向地方政府繳納所得稅 ，銷售稅金附加 。（4）項目投資內(nèi)部收益率（稅前）為 ％，（稅后）％；全部投資凈現(xiàn)值為 （稅前）， 2951 萬元（稅后）。，％；％，以上指標表明項目具有較好的經(jīng)濟效益。（5）項目的經(jīng)濟技術(shù)指標大大優(yōu)于行業(yè)基準指標（項目建設經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版中，黑色金屬冶煉行業(yè)的基準評價指標為：稅前全部投資財務基準收益率為 12％，稅后資本金財務基準收益率為 13％，表明項目具有較強的抗風險能力，同時具有較好的企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益。綜上所述，該項目在技術(shù)上可行，經(jīng)濟上合理，經(jīng)濟效益和社會效益明顯，研究認為項目確立是可行的。項目選址分析項目選址在江州區(qū)西北部的新和村。這里距江州區(qū)28公里，距大新縣城40公里，南寧—友誼關(guān)高速公路出入口32公里。、地形、地貌據(jù)有關(guān)地質(zhì)資料介紹，江州區(qū)屬地震6度區(qū)，場地平坦，無陡坡。按照《中國地震動參數(shù)區(qū)劃圖》（GB18306—2001）標準，（抗震設防烈度為6度），屬抗震有力地段。江州區(qū)屬典型的喀斯特地形地貌，峰巒疊翠，碧水縈繞。 、氣象江州區(qū)地處北回歸線以南，屬明顯的南亞熱帶季風型氣候，熱量豐富，雨量充沛，日照充足?？偟臍夂蛱卣鳛椋簴|春微寒、夏炎多雨、秋季溫涼、干濕季分明，濕熱、干冷同季，℃；℃；年最低氣溫為3—8℃；℃；—℃；—℃。年平均降雨量為1344mm；；。全年無霜期350天，有霜期1015天，歷年平均溫度在77—85％之間。夏季雨量占全年雨量50％以上。易于發(fā)生冬干春旱，雨季每年幾乎從四月中下旬開始，天氣多變，全年大都屬濕潤階段。江州區(qū)主導風向為東風，其次是西南風，冬半年各月盛吹東風，東北風次之；夏半年的6月份吹西南風，8月份吹東南風。夏季西南和東北風最大，冬、春、秋三季東風最大，冬、春兩季為西南風，秋季為東北風。江州水資源豐富，水質(zhì)較好，總集雨面積35977平方公里。地表水域面積4635公頃，其中江河2423公頃，山塘196公頃，。地下水有160處，，（）及解決部分人畜飲水困難。 （1）土壤江州區(qū)地處北回歸線以南，在南亞大氣環(huán)流的影響下，高溫多雨，土壤脫硅、富鐵、鋁化比較強烈，鐵鋁的富積，使土壤的顏色基本呈赤紅色。全區(qū)土壤分為8個土類，23個亞類，49個土屬，116個土種。旅游區(qū)內(nèi)的土壤有三大類，分布于350—400米以上頂部的山地褐色石灰土；分布于山坡的山地棕色石灰土；分布于谷地和圓洼地的谷地棕色石灰土；此外，還有少量分布于緩坡地的紅色石灰土和分布于山間狹地和谷地邊緣的鈣結(jié)皮水化石灰土。土層一般較深厚，肥沃疏松、粘性較大。（2)植被江州區(qū)屬北熱帶常綠闊葉林植被區(qū)，植被種類繁多，生長茂盛，四季常綠，％。％；有巖溶石山天然闊葉常綠季雨林群叢，人工林闊葉林群叢，針葉林群叢，竹林群叢。％。％，以玉米、水稻為主。次為甘蔗、花生、苜蓿等。江州區(qū)石灰?guī)r山地占多，山峰林立，常綠闊葉林分布及植被覆蓋較廣，為動物提供了較好的生存條件。據(jù)不完全統(tǒng)計，飛禽走獸1022種，其中禽類7目20科30種；獸類11目25科71種；魚類175種；節(jié)支、兩棲、爬行類動物11目12科39種；昆蟲14目101科707種，主要藥用昆蟲29種。 工藝目前硅錳生產(chǎn)主要技術(shù)和冶煉方法有：留渣法生產(chǎn)、等離子冶煉、有渣冶煉法，有渣冶煉又分干渣及水渣法冶煉。盡管留渣法生產(chǎn)有渣層中能量轉(zhuǎn)換率穩(wěn)定，爐渣與合金分離較徹底，錳回收率高（通常在85％等特點）。等離子爐冶煉具有升溫快、冶煉溫度高、不存在消極電極等優(yōu)勢特點，但兩種冶煉法不足共性是耗電大、產(chǎn)品單位耗電都在4400kwh/T以上。從鐵合金行業(yè)準入標準和國家節(jié)能減排政策要求，不宜提倡。本項目采用水淬渣法冶煉工藝生產(chǎn)硅錳合金。采用搖爐法生產(chǎn)中、低碳錳鐵。搖爐法冶煉中、低碳錳鐵是70年代后才發(fā)展起來的一種節(jié)能型冶煉新技術(shù)。其中搖爐用于中碳錳鐵預煉的方法稱為搖爐電爐法。搖爐用于直接產(chǎn)出中碳錳鐵的方法稱作搖爐硅熱法。本項目生產(chǎn)主產(chǎn)品是硅錳合金，年產(chǎn)量60000噸。下面著重分析硅錳合金的生產(chǎn)方式，生產(chǎn)工藝及主要設備裝備。鐵合金生產(chǎn)形式目前大致經(jīng)歷傳統(tǒng)生產(chǎn)——改進型生產(chǎn)——先進型生產(chǎn)，三個發(fā)展階段。以生產(chǎn)經(jīng)驗掌握和指揮生產(chǎn)為傳統(tǒng)生產(chǎn)方式，以操作來控制爐況。為改進型生產(chǎn)方式（電耗大致在4500——4800kwh/t）。對于改進型的生產(chǎn)方式，單位電耗大于4200 kwh/t以上，國家2005年已明文列入淘汰限制類。電子信息技術(shù)在鐵合金行業(yè)運用，標志著鐵合金傳統(tǒng)生產(chǎn)及改進生產(chǎn)方式退出歷史。本項目采用計算機仿真、提高生產(chǎn)方式的機械化和自動控制化。其顯著的特點是：用電子計算機計量配料、皮帶給料、膠帶輸送機上料，大大減輕勞動強度，提高機械化和自動控制化。尤其是記錄數(shù)據(jù)、整理數(shù)據(jù)、修正數(shù)據(jù)是人工無法比擬的。例如：變壓器特性參數(shù)是什么？幾何參數(shù)是什么？電極電流密度是什么？極心圓尺寸是什么？電極電流余數(shù)應該是什么？極心圓單位功率是什么？爐膛的單位功率密度是什么？電極之間的距離，電極到爐膛之間距離匹配和比例應是什么？等等。都只有通過計算機反復實踐驗證才能達到正確的數(shù)據(jù)。：（技術(shù)參數(shù)）16500KVA封閉式電爐（礦熱爐）名稱爐型品種電極直徑/mm電極極心圓直徑/mm爐膛直徑/mm爐膛深度/mm爐殼直徑/mm爐殼高度/mm爐蓋凈高度/mm電極升降行程/mm電極升降速度/m/min16500KVA電爐全封閉式硅錳合金12003100177。1007000300088005000約16001200變壓器（主要技術(shù)參數(shù)）用途規(guī)格容量KVA變壓 一次側(cè)電壓/KV二次側(cè)電壓范圍/V變壓器次側(cè)電壓級數(shù)電爐常用電壓/V電爐常用電流A電爐常用最大電流A頻率Hz相數(shù)/相接線方式調(diào)壓方式硅錳合金冶煉HTSSPZ20—35/（HTSS）16500110～～27(3)181.1847970086700503Yd11有載電動礦熱爐由爐殼、爐蓋、把持器、二次大電流系統(tǒng)、冷卻系統(tǒng)及壓放等六大部分組成。（1）爐殼由S=16mm鍋爐板機壓而成，爐殼的橫筋片、豎筋片由S=25016 mm的鋼板做成。有增加爐殼強度及幫助爐殼散熱的作用。（2）爐蓋、=10mmA３F鋼板制成幅射梁采用Ф1218的無縫鍋爐管制成。在爐蓋骨架做好待試漏完再上回水圈內(nèi)打制耐熱混凝土。（3）二次大電流部分，硬母線用40012的銅排及Φ5010銅管組成，軟母線用水冷電纜代替。銅材材質(zhì)F２。（4）水冷系統(tǒng)由供水管、分水器、過濾器，集水槽組成，電爐每一個冷卻件都采用獨立供排水，強迫水循環(huán)。（5）壓放系統(tǒng)，由氣壓液壓站，上下氣囊，大油缸，小油缸及銅瓦壓緊系統(tǒng)組成。該裝置銅瓦與電極接觸可靠,抱