投資報(bào)告計(jì)劃書(shū)word版(編輯修改稿)
2025-05-11 01:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。所有南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司強(qiáng)力看好該上市公司，并預(yù)計(jì)未來(lái)3年后該上市公司的合理股價(jià)估值為20元，希望能夠在更合適的時(shí)機(jī)減持。但由于南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司并不從事二級(jí)股票市場(chǎng)的投資，通常在解除限售后立即減持，并尋找新的投資項(xiàng)目，以求達(dá)到資金更高的周轉(zhuǎn)率，所以公司對(duì)股權(quán)動(dòng)態(tài)管理缺乏專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)和部門(mén)。4. 理財(cái)目標(biāo)（1） 輔助股權(quán)投資項(xiàng)目利益最大化；（2） 流動(dòng)資金充分利用。第三部分 投資規(guī)劃制定1. 運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)規(guī)劃國(guó)泰君安證券重慶分公司通過(guò)與重慶市地方政府協(xié)商，取得稅收優(yōu)惠政策。持有上市公司限售股的機(jī)構(gòu)通過(guò)國(guó)泰君安證券重慶分公司忠縣營(yíng)業(yè)部減持，可享受西部大開(kāi)發(fā)和庫(kù)區(qū)待遇等稅收優(yōu)惠政策及獎(jiǎng)勵(lì)，可只按15%的稅率上繳企業(yè)所得稅。此外對(duì)在國(guó)泰君安忠縣營(yíng)業(yè)部減持限售股的個(gè)人和企業(yè)將按照地方財(cái)政實(shí)得所得稅的70%獎(jiǎng)勵(lì)返還投資者。由于南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司目前注冊(cè)地在重慶主城區(qū)，性質(zhì)為民營(yíng)的有限責(zé)任公司，企業(yè)所得稅稅率為25%，所有建議公司將注冊(cè)地變更為重慶市忠縣，或在忠縣成立全資子公司，以享受15%企業(yè)所得稅稅率的優(yōu)惠政策。南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司股東成立一個(gè)獨(dú)立的合伙制企業(yè)，來(lái)對(duì)AAA公司的股票進(jìn)行長(zhǎng)期持有，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)股權(quán)管理，以合理規(guī)避部分稅費(fèi)。2. 股票減持避稅首先，由于考慮到公司對(duì)資金投資新項(xiàng)目的需求，以及股市經(jīng)過(guò)一年的下跌，股價(jià)處于低估值階段，對(duì)避稅的有利的因素，所有我們建議南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司在限售股解禁后立即通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)減持所有2000萬(wàn)市值的股票。因此，我方為貴公司所設(shè)計(jì)減稅方案如下：（1） 公司限售股市值為2000萬(wàn)，初期投入成本為200萬(wàn)元，及10%的成本比例，減持后因納稅部分為2000萬(wàn)200萬(wàn)=1800萬(wàn)元。如選擇15%的成本比例來(lái)計(jì)算納稅額更為劃算，減持后因納稅部分為2000萬(wàn)*（100%15%）=1700萬(wàn)。（2） 公司享受我方在忠縣提供的15%稅率的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，因此公司所應(yīng)繳納的所得稅為1700萬(wàn)*15%=255萬(wàn)。（3） 公司還可獲得忠縣地方財(cái)政實(shí)得所得稅的70%獎(jiǎng)勵(lì)返還。企業(yè)所得稅由60%比例的國(guó)稅，與40%比例的地稅組成。其中減持所繳地稅部分金額為255萬(wàn)*40%=102萬(wàn)。地稅部分又由40%比例的省級(jí)稅，與60%比例的縣級(jí)稅組成。其中忠縣所實(shí)收縣級(jí)稅為102萬(wàn)*60%=。*70%=。（4） 南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司減持限售股，共計(jì)應(yīng)納稅：=；合理避稅金額：=。其次，由于公司有意長(zhǎng)期持有AAA公司股票，因此建議通過(guò)股東成立的獨(dú)立合伙制企業(yè)對(duì)其進(jìn)行持股。南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司通過(guò)大宗交易平臺(tái)對(duì)AAA公司股票進(jìn)行減持轉(zhuǎn)讓給新成立的合伙制企業(yè)。第一，目前股價(jià)處于低位，可以很好的減少南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金有限公司在減持限售股時(shí)繳納的企業(yè)所得。第二，通過(guò)合伙制企業(yè)持有上市公司流通股股票，在二級(jí)市場(chǎng)上所獲得的收益不繳納企業(yè)所得稅。如按南方財(cái)經(jīng)私募股權(quán)投資基金
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