【文章內(nèi)容簡介】 　│　231　 │　　 租賃保證金 　　56　│　232　 │　　 應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金 　　57　│　241　 │　　 長期借款 　　58　│　242　 │　　 發(fā)行債券 　　59　│　243　 │　　 長期應(yīng)付款 　　　　│　　　│　 三、所有者權(quán)益類 　　60　│　301　 │　　 實收資本 　　61　│　302　 │　　 資本公積 　　62　│　303　 │　　 盈余公積 　　63　│　311　 │　　 本年利潤 　　64　│　312　 │　　 利潤分配 　　　　│　　　│　 四、損益類 　　65　│　501　 │　　 利息收入 　　66　│　502　 │　　 手續(xù)費收入 　　67　│　503　 │　　 證券銷售 　　68　│　504　 │　　 證券發(fā)行 　　69　│　505　 │　　 租賃收益 　　70　│　506　 │　　 匯兌收益 　　71　│　507　 │　　 企業(yè)其他營業(yè)收入 　　72　│　508　 │　　 金融往來收入 　　73　│　509　 │　　 投資收益 　　74　│　510　 │　　 營業(yè)外收益 　　75　│　521　 │　　 利息支出 　　76　│　522　 │　　 手續(xù)費支出 　　77　│　523　 │　　 營業(yè)費用 　　78　│　524　 │　　 營業(yè)稅金及附加 　　79　│　525　 │　　 匯兌損失 　　80　│　526　 │　　 其他營業(yè)支出 　　81　│　527　 │　　 金融企業(yè)往來支出 　　82　│　528　 │　　 營業(yè)外支出 　━━━━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━ 　　二、會計科目使用說明(略) 　　　　　　　　第五章　會計報表及編制說明 　　一、會計報表種類　━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━　　序號　　│　　　報表名稱　　　│　　　　表號　──────┼────────────┼──────────────　　1　　　│　　　資產(chǎn)負(fù)債表　　│　　　會金01表　　　　　│　　　　　　　　│　　2　　　│　　　損益表　　　　│　　　會金02表　　　　　│　　　　　　　　│　　3　　　│　　　財務(wù)狀況變動表　│　　　會金03表　　　　　│　　　　　　　　│　　4　　　│　　　利潤分配表　　│　　　會金02表附表1　　　　　│　　　　　　　　│　━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━ 　　二、會計報表格式 　　　　　　　　資產(chǎn)負(fù)債表　　　　　　　　　　　　　　　　會金01表編制單位:　　　　年　月　日　　　　　　單位:元━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━　　資　　　產(chǎn)　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)│　負(fù)債及所有者權(quán)益　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)──────────┼──┼───┼───┼──────────┼──┼───┼───流動資產(chǎn):　　　　│　　│　　│　　│ 流動負(fù)債:　　　 │　　│　　│現(xiàn)金及銀行存款　　│　1 │　　│　　│　 短期存款　　　 │ 46 │　　│貴金屬　　　　　│　2 │　　│　　│　 短期儲蓄存款　　│ 47 │　　│存放中央銀行款項　　│　3 │　　│　　│　 財政性存款　　 │ 48 │　　│存放同業(yè)款項　　　│　4 │　　│　　│　 向中央銀行借款　 │ 49 │　　│存放聯(lián)行款項　　　│　5 │　　│　　│　 同業(yè)存放款項　　│ 50 │　　│拆放同業(yè)　　　　│　6 │　　│　　│　 聯(lián)行存放款項　　│ 51 │　　│拆放金融性公司　　│　7 │　　│　　│　 同業(yè)拆入　　　 │ 52 │　　│短期貸款　　　　│　8 │　　│　　│　 金融性公司拆入　 │ 53 │　　│應(yīng)收進出口押匯　　│　9 │　　│　　│　 應(yīng)解匯款　　　 │ 54 │　　│應(yīng)收帳款　　　　│ 10 │　　│　　│　 匯出匯款　　　 │ 55 │　　│減:壞帳準(zhǔn)備　　　│ 11 │　　│　　│　 委托存款　　　 │ 56 │　　│其他應(yīng)收款　　　　│ 12 │　　│　　│　 應(yīng)付代理證券款項 │ 57 │　　│貼現(xiàn)　　　　　　│ 13 │　　│　　│　 賣出回購證券款　 │ 58 │　　│短期投資　　　　│ 14 │　　│　　│　 應(yīng)付帳款　　　 │ 59 │　　│委托貸款及委托投資　│ 15 │　　│　　│　 其他應(yīng)付款　　 │ 60 │　　│自營證券　　　　│ 16 │　　│　　│　 應(yīng)付工資　　　 │ 61 │　　│代理證券　　　　│ 17 │　　│　　│　 應(yīng)付福利費　　 │ 62 │　　│買入返售證券　　　│ 18 │　　│　　│　 應(yīng)交稅金　　　 │ 63 │　　│待處理流動資產(chǎn)凈損失│ 19 │　　│　　│　 應(yīng)付利潤　　　 │ 64 │　　│一年內(nèi)到期的長期投資│ 20 │　　│　　│　 預(yù)提費用　　　 │ 65 │　　│流動資產(chǎn)合計　　　│ 21 │　　│　　│　 發(fā)行短期債券　　│ 66 │　　│長期資產(chǎn):　　　　│　　│　　│　　│一年內(nèi)到期的長期負(fù)債│ 67 │　　│中長期貸款　　　　│ 22 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│逾期貸款　　　　│ 23 │　　│　　│　流動負(fù)債合計　　│ 68 │　　│減:貸款呆帳準(zhǔn)備　　│ 24 │　　│　　│長期負(fù)債:　　　　│　　│　　│應(yīng)收租賃款　　　　│ 25 │　　│　　│　長期存款　　　　│ 69 │　　│減:未收租賃收益　　│ 26 │　　│　　│　長期儲蓄存款　　│ 70 │　　│應(yīng)收轉(zhuǎn)租賃款　　　│ 27 │　　│　　│　保證金　　　　│ 71 │　　│租賃資產(chǎn)　　　　│ 28 │　　│　　│　應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金　　│ 72 │　　│減:待轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)　　│ 29 │　　│　　│　發(fā)行長期債券　　│ 73 │　　│經(jīng)營租賃資產(chǎn)　　　│ 30 │　　│　　│　長期借款　　　　│ 74 │　　│減:經(jīng)營租賃資產(chǎn)折舊│ 31 │　　│　　│　長期應(yīng)付款　　　│ 75 │　　│長期投資　　　　│ 32 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│減:投資風(fēng)險準(zhǔn)備　　│ 33 │　　│　　│　長期負(fù)債合計　　│ 76 │　　│固定資產(chǎn)原值　　　│ 34 │　　│　　│其他負(fù)債　　　　│ 77 │　　│減:累計折舊　　　│ 35 │　　│　　│所有者權(quán)益:　　　│　　│　　│固定資產(chǎn)凈值　　　│ 36 │　　│　　│　實收資本　　　　│ 78 │　　│固定資產(chǎn)清理　　　│ 37 │　　│　　│　資本公積　　　　│ 79 │　　│在建工程　　　　│ 38 │　　│　　│　盈余公積　　　　│ 80 │　　│待處理固定資產(chǎn)凈損失│ 39 │　　│　　│　未分配利潤　　　│ 81 │　　│長期資產(chǎn)合計　　　│ 40 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│無形、遞延及其他資產(chǎn)│　　│　　│　　│所有者權(quán)益合計　　│ 82 │　　│無形資產(chǎn)　　　　│ 41 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│遞延資產(chǎn)　　　　│ 42 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│其他資產(chǎn)　　　　│ 43 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│其他資產(chǎn)合計　　　│ 44 │　　│　　│　　　　　　　│　　│　　│──────────┼──┼───┼───┼──────────┼──┼───┼───資產(chǎn)總計　　　　│ 45 │　　│　　│負(fù)債及所有者權(quán)益總計│ 83 │　　│──────────┴──┴───┴───┴──────────┴──┴───┴───補充資料:代保管證券(面值)萬元；　　　　抵押品　　萬元。━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━　　　　　　　　　 損益表　　　　　　　　　　　　　　　　　　會金02表編報單位:　　　　年　月　日　　　　　　單位:元━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━━━━━　　　 項　 目　　　　　　　│ 行次 │本期數(shù)　│本年累計數(shù)──────────────────┼───┼────┼────────一、營業(yè)收入　　　　　　　　│　1　 │　　　│　　利息收入　　　　　　　　│　2　 │　　　│　　金融企業(yè)往來業(yè)收入　　　　 │　3　 │　　　│　　手續(xù)費收入　　　　　　　 │　4　 │　　　│　　證券銷售差價收入　　　　　 │　5　 │　　　│　　證券發(fā)行差價收入　　　　　 │　6　 │　　　│　　租賃收益　　　　　　　　│　7　 │　　　│　　匯兌收益　　　　　　　　│　8　 │　　　│　　其他營業(yè)收入　　　　　　 │　9　 │　　　│二、營業(yè)支出　　　　　　　　│　10　│　　　│　　利息支出　　　　　　　　│　11　│　　　│　　金融企業(yè)往來支出　　　　　 │　12　│　　　│　　手續(xù)費支出　　　　　　　 │　13　│　　　│　　營業(yè)費用　　　　　　　　│　14　│　　　│　　匯兌損失　　　　　　　　│　15　│　　　│　　其他營業(yè)支出　　　　　　 │　16　│　　　│三、營業(yè)稅金及附加　　　　　　│　17　│　　　│四、營業(yè)利潤　　　　　　　　│　18　│　　　│　　加:投資收益　　　　　　 │　19　│　　　│　　加:營業(yè)外收入　　　　　　│　20　│　　　│　　減:營業(yè)外支出　　　　　　│　21　│　　　│五、利潤總額　　　　　　　　│　22　│　　　│━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━　 會計主管:　　　　　　復(fù)核:　　　　制表:　　　　 　　　　　　　 財務(wù)狀況變動表　　　　　　　　　　　　　　　　 會金03表　編制單位:　　 年　　月　　日　　　　　 單位:元　━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━　　　流動資金來源和運用　　　　│行次│金額│　　流動資金各項目的變動　│行 次 │ 金 額　──────────────────┼──┼──┼──────────────┼───┼────一、流動資金來源:　　　　　　 │　　│　　│一、流動資金增加數(shù):　　　│　　│　　　　　　　　　　│　1 │　　│　　　　　│　40　│　　加:不減少現(xiàn)金的費用和損失　　 │　　│　　│　　　　　　　│　41　│　　(1)累計折舊　　　　　　　　│　2 │　　│　　　　│　42　│　　(2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷　　　│　3 │　　│　　　　　│　43　│　　(3)固定資產(chǎn)盤虧　　　　　　│　4 │　　│　　　　　│　44　│　　(4)固定資產(chǎn)清理凈損失　　　　│　5 │　　│　　　　　　　│　45　│　　(5)其他不減少流動資金的費用和損失│　6 │　　│　　　　　│　46　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　47　│　　　　小計　　　　　　　　│　9 │　　│　　　　　　　　│　48　│　　　　　　　　　　│ 10 │　　│　　　　　│　49　│　　(1)固定資產(chǎn)清理收入　　　　　 │ 11 │　　│　　　　　　 │　50　│　　(2)收回長期投資　　　　　　 │ 12 │　　│　　　　　│　51　│　　(3)收回中長期貸款　　　　　　│ 13 │　　│　　　　　　 │　52　│　　(4)增加長期負(fù)債　　　　　　 │ 14 │　　│　　　　　│　53　│　　(5)對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)　　　　│ 15 │　　│　　　 │　54　│　　(6)資本凈增加額　　　　　　 │ 16 │　　│　　　　 │　55　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　 │　56　│　　　　小計　　　　　　　　│ 19 │　　│　　流動資產(chǎn)增加凈額　　 │　57　│　　 流動資金來源合計　　　　　 │ 20 │　　│　　　　　　　　　　│　　│　 二、流動資金運用:　　　　　　│　　│　　│　二、流動負(fù)債增加數(shù)　　　│　　│　　　　　　　　　　│ 21 │　　│　　　　　　 │　58　│　　 (1)應(yīng)交所得稅　　　　　　│ 22 │　　│　　　　　 │　59　│　　 (2)提取盈余公積　　　　　　│ 23 │　　│　　　　　　│　60　│　　 (3)應(yīng)付利潤　　　　　　　│ 24 │　　│　　　　 │　61　│　　 (4)應(yīng)交特種基金　　　　　　│ 25 │　　│　　　　　 │　62　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　 │　63　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　 │　64　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　 │　65　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　 │　66　│　　　　　　小計　　　　　　│ 29 │　　│　　　　　　│　67　│　　:　　　　　　　 │ 30 │　　│　　　　│　68　│　　 (1)固定資產(chǎn)及在建工程凈增加額　│ 31 │　　│　　　　│　69　│　　 (2)遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)增加　　│ 32 │　　│　　　　　　│　70　│　　 (3)償還長期負(fù)債　　　　　　│ 33 │　　│　　　　　　│　71　│