黑龍江金安綜合業(yè)務(wù)集團(tuán)財務(wù)管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-09 13:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)等。費(fèi)用支出額在 200 元以下的由 職能部門經(jīng)理、子 公司 總經(jīng)理簽字、 財務(wù)部業(yè)務(wù)主管 簽字既可報銷，超過 200 元 20xx 元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷， 20xx 元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁 簽字，否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計(jì)部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的，集團(tuán)將對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 費(fèi)用報銷實(shí)行歸口管理。總裁辦負(fù)責(zé)辦公用品以及報刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車輛運(yùn)營費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會費(fèi)等的采購和報銷工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報銷工作。財務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用的管理和報銷工作。 加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標(biāo) 明行車路線，票據(jù)粘貼要整齊。駕駛 人員因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。 嚴(yán)格車用油料的管理，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù)，往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近，否則，財務(wù)部拒絕報銷。 加強(qiáng)辦公電話的管理，集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話，不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團(tuán)職能部門的通話記錄，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。 對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出，必須事先作出合理的中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 頁 工程預(yù)算以及工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會研究通過，總裁、主管 副總裁、子 公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計(jì)劃員簽字后，送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計(jì)劃總價的 50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用，同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表。 直接用于工程開發(fā)項(xiàng)目的前期費(fèi)支出，包括土地開發(fā)費(fèi)、房屋開發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開發(fā)費(fèi)、代建工程開發(fā)費(fèi)等，所支出的款項(xiàng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。 直接用于工程建筑項(xiàng)目的工程支出，包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等，支出款項(xiàng)在 5 萬元以內(nèi)的，經(jīng)子 公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字，財務(wù)總監(jiān)在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)審批后 ，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在 5 萬元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。 對于工程開發(fā)性支出的款項(xiàng)要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷 ，報銷發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)子 公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)部才給予報銷。 對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗(yàn)收單報銷，入庫單項(xiàng)目要填列齊全，經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定，經(jīng) 子 公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)才給予報銷。 費(fèi) 用報銷流程如下： 經(jīng)辦人員簽字，對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。 必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。 根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。 取得總裁的批準(zhǔn)。 取得財務(wù)總監(jiān)的審批。 所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱，必須注名明簽字日期。 經(jīng)辦人員在完成以上簽字后，持報銷憑據(jù)到集團(tuán)財務(wù)部各自主辦會計(jì)辦理報銷業(yè)務(wù)。 辦會計(jì)應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計(jì)憑證，交給復(fù)核會計(jì)復(fù)核，復(fù)核會計(jì)復(fù)核無誤后，再轉(zhuǎn) 交給出納人員付款，堅(jiān)決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 頁 證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀(jì)律處理。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1. 目的 為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本辦法。 2. 應(yīng)用范圍 適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。 3. 職責(zé) 集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計(jì)劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。 集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計(jì)劃，由集團(tuán) 財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報銷。 4. 具體規(guī)定 財務(wù)印鑒保管制度 集團(tuán)財務(wù)部是集團(tuán)及所屬 子 公司的會計(jì)核算中心，必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)印鑒二章分管并用制，即財務(wù)專用章由財務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管，法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。 財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿，對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的 簽字，方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團(tuán)或 子 公司名義提供擔(dān)?；蛩痉?
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