黑龍江金安綜合業(yè)務集團財務管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-09 13:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在 200 元以下的由 職能部門經(jīng)理、子 公司 總經(jīng)理簽字、 財務部業(yè)務主管 簽字既可報銷，超過 200 元 20xx 元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務總監(jiān)簽字報銷， 20xx 元以上的必須經(jīng)集團總裁 簽字，否則財務部不得報銷。總裁辦、審計部、財務部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的，集團將對其進行嚴肅處理。 費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務部負責審計費、財務費用的管理和報銷工作。 加強交通道橋收費票據(jù)的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標 明行車路線，票據(jù)粘貼要整齊。駕駛 人員因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。 嚴格車用油料的管理，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù)，往返路程所耗油料應與購油發(fā)票接近，否則，財務部拒絕報銷。 加強辦公電話的管理，集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話，不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。 對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出，必須事先作出合理的中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 頁 工程預算以及工程款項支付進度表，經(jīng)集團總裁辦公會研究通過，總裁、主管 副總裁、子 公司總經(jīng)理、預算員、計劃員簽字后，送財務部備案。財務總監(jiān)必須在該預算計劃總價的 50%范圍內(nèi)嚴格控制使用，同時財務部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。 直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出，包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等，所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務部辦理支款手續(xù)。 直接用于工程建筑項目的工程支出，包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等，支出款項在 5 萬元以內(nèi)的，經(jīng)子 公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字，財務總監(jiān)在計劃預算內(nèi)審批后 ，方可到財務部辦理借款手續(xù)。支出金額在 5 萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。 對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務部報銷 ，報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)子 公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字，財務部才給予報銷。 對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗收單報銷，入庫單項目要填列齊全，經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定，經(jīng) 子 公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字，財務才給予報銷。 費 用報銷流程如下： 經(jīng)辦人員簽字，對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務必須附有入庫單。 必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。 根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準。 取得總裁的批準。 取得財務總監(jiān)的審批。 所有簽字的領(lǐng)導必須簽署名字的全稱，必須注名明簽字日期。 經(jīng)辦人員在完成以上簽字后，持報銷憑據(jù)到集團財務部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務。 辦會計應在最短時間內(nèi)編制好相應的會計憑證，交給復核會計復核，復核會計復核無誤后，再轉(zhuǎn) 交給出納人員付款，堅決杜絕出納人員在沒有取得相應的付款憑中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 頁 證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1. 目的 為了加強集團經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風險，提高資金使用效率，特制定本辦法。 2. 應用范圍 適用于集團職能部門及各子公司。 3. 職責 集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。 集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃，由集團 財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。 4. 具體規(guī)定 財務印鑒保管制度 集團財務部是集團及所屬 子 公司的會計核算中心，必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制，即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管，法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。 財務部必須建立財務印鑒使用登記簿，對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的 簽字，方可加蓋財務印鑒。對于以集團或 子 公司名義提供擔保或司法
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