【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)部負(fù)責(zé)下達(dá)二級(jí)公司實(shí)體庫(kù)的調(diào)撥指令； 物流部接受指令，按出庫(kù)管理規(guī)定，發(fā)出貨物； 二級(jí)公司內(nèi)部的分類存貨因存放不同倉(cāng)庫(kù)，而發(fā)生的倒庫(kù)，由物流部?jī)?nèi)部調(diào)劑；第5章 退貨管理規(guī)定 退貨范圍退貨管理，包括采購(gòu)?fù)素?、銷售退貨、工程材料退庫(kù)兩種；退貨管理，須滿足退貨條件、辦理貨物出庫(kù)及退貨回收手續(xù)。 采購(gòu)?fù)素洍l件 庫(kù)房管理員應(yīng)該嚴(yán)格按照公司的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收； 不符合企業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物，應(yīng)辦理退貨； 對(duì)入庫(kù)存貨并非所采購(gòu)的存貨時(shí)應(yīng)辦理退貨； 驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱清單”所載內(nèi)容不符，應(yīng)立即通知辦理采購(gòu)的商務(wù)人員及相關(guān)部門進(jìn)行處理；商務(wù)人員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足； 驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)貨物包裝有破損等異常情況時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員與供應(yīng)商取得聯(lián)系進(jìn)行處理，不得擅自將有異常情況問題的產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)； 驗(yàn)收人員將問題產(chǎn)品進(jìn)行拍照，商務(wù)部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系確認(rèn)后，退回供應(yīng)商處由其重新發(fā)貨； 交貨數(shù)量超過訂貨量的部分，立即報(bào)告商務(wù)部查明原因，經(jīng)確認(rèn)屬實(shí)后退回供應(yīng)商； 采購(gòu)?fù)素涋k理 檢驗(yàn)人員應(yīng)在檢驗(yàn)不合格的貨物上貼“不合格”標(biāo)簽，并注明不合格的原因，經(jīng)物流部經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)給商務(wù)部門聯(lián)系供應(yīng)商處理。 當(dāng)決定退貨時(shí)，商務(wù)人員通知并授權(quán)物流部門編制“紅字入庫(kù)單”（出庫(kù)單），將貨物退回，同時(shí)將“紅字入庫(kù)單”傳送商務(wù)、財(cái)務(wù)人員，商務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理退貨款項(xiàng)的結(jié)算。 銷售退貨 對(duì)于銷售退貨，物流部須根據(jù)商務(wù)人員指令辦理正式退貨； 物流部須將貨物及“入庫(kù)單”再次審核，對(duì)數(shù)量、規(guī)格型號(hào)與“入庫(kù)單”一致的，退貨手續(xù)和附件齊全的，辦理入庫(kù)； 工程材料退庫(kù) ； 商務(wù)指令工程材料退庫(kù)做帳外物資管理的，物流部按第11章 帳外物資管理辦理；第6章 存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定 目的為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時(shí)掌握企業(yè)存貨、財(cái)物及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 存貨盤點(diǎn)原則 真實(shí)性原則：盤點(diǎn)存貨的點(diǎn)數(shù)、存貨盤點(diǎn)表必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤； 準(zhǔn)確性原則：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確； 完整性原則：所有盤點(diǎn)過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏存貨； 清楚性原則：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以，盤點(diǎn)資料必須清楚，盤點(diǎn)人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚； 團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是商務(wù)、物流、財(cái)務(wù)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。 職責(zé)劃分 主盤人：由物流部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施； 盤點(diǎn)人：由物流部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)材料物品的搬運(yùn)及整理工作； 會(huì)點(diǎn)人：由商務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄工作； 監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作。 存貨盤點(diǎn)范圍 庫(kù)存的準(zhǔn)備出售或準(zhǔn)備領(lǐng)用的存貨； 測(cè)試設(shè)備庫(kù)的測(cè)試用品； 賬外存貨的清查核點(diǎn)。 盤點(diǎn)的方式存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式，具體如下表所示：盤點(diǎn)方式一覽表盤點(diǎn)方式相關(guān)說明按時(shí)間劃分定期盤點(diǎn)主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點(diǎn)，它能夠?qū)?kù)存的貨物進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤點(diǎn)時(shí)必須停止倉(cāng)庫(kù)作業(yè)。臨時(shí)盤點(diǎn)可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時(shí)進(jìn)行按工作需要?jiǎng)澐秩姹P點(diǎn)對(duì)全部存貨逐一盤點(diǎn)部分盤點(diǎn)對(duì)有關(guān)存貨的庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn) 年中、年終盤點(diǎn) 年中、年終盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如因特殊原因無法全面盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行； 盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)存貨，對(duì)于各業(yè)務(wù)銷售部門在盤點(diǎn)期間所銷售存貨的發(fā)放、領(lǐng)用，經(jīng)主盤人批準(zhǔn)后，可以做特殊處理； 盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改； 盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量在實(shí)地庫(kù)存盤存表上作詳實(shí)記錄。盤點(diǎn)人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作； 盤點(diǎn)完畢，各有關(guān)人員須在實(shí)地庫(kù)存盤存表上簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改； 盤點(diǎn)完畢，商務(wù)負(fù)責(zé)將實(shí)地庫(kù)存盤存表匯總并編制盤盈盤虧表、報(bào)廢表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由物流部自存，第二聯(lián)經(jīng)商務(wù)經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部，用于核算盤點(diǎn)盈虧金額；同時(shí)，商務(wù)須根據(jù)公司存貨管理規(guī)定整理庫(kù)存跌價(jià)損失處理表，經(jīng)財(cái)務(wù)稽核后，報(bào)二級(jí)公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)依據(jù)處理意見計(jì)提存貨跌價(jià)損失并進(jìn)行賬務(wù)處理。 年末資產(chǎn)清查方案另有規(guī)定的，遵循相關(guān)規(guī)定。 月末盤點(diǎn) 月末盤點(diǎn)，由物流部及商務(wù)部門共同實(shí)施； 商務(wù)部結(jié)束當(dāng)月所有單據(jù)，并與財(cái)務(wù)對(duì)賬核實(shí)無誤后，導(dǎo)出收發(fā)存匯總表整理成盤點(diǎn)表，到倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。 臨時(shí)盤點(diǎn) 臨時(shí)盤點(diǎn)由總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)； 臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知物流部門，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化； 盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤點(diǎn)； 抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述； 盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映出問題的重要程度采取上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。 盤點(diǎn)實(shí)施 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上； 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于實(shí)地庫(kù)存盤存表上，如果實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)與實(shí)地庫(kù)存盤存表中庫(kù)存數(shù)有差異，應(yīng)重新進(jìn)行此存貨的復(fù)盤； 如果復(fù)盤確認(rèn)存在差異，應(yīng)編制盤盈、盤虧表，庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)查明原因； 抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。 盤點(diǎn)要求 盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作； 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備； 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，所有盤點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則； 盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測(cè)方式，應(yīng)于確定每種存貨的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改； 盤點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于實(shí)地庫(kù)存盤存表，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對(duì)于差異較大的存貨必須進(jìn)行復(fù)盤； 盤點(diǎn)完畢，商務(wù)應(yīng)將審批的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)； 盤點(diǎn)報(bào)告必須及時(shí)完成。216。 月末及臨時(shí)盤點(diǎn)的，應(yīng)于盤點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)將盤盈盤虧表、報(bào)廢表等盤點(diǎn)報(bào)告一式三聯(lián)，填寫數(shù)額差異原因的說明及對(duì)策后，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核批；216。 年終盤點(diǎn)的，應(yīng)于盤點(diǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)將盤點(diǎn)