【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù)五、同城特約委托收款劃回業(yè)務(wù) (一)受理行(接收行、收款行)發(fā)出委托收款 收款人按規(guī)定填制特約委托收款憑證(電劃)，提交給開(kāi)戶(hù)銀行，銀行按規(guī)定審查后，通過(guò)票據(jù)交換表外提給付款銀行。 (二)付款行(發(fā)起行) 付款銀行按規(guī)定進(jìn)行付款審查。不能付款的，按規(guī)定進(jìn)行處理。同意付款的，付款銀行錄入特約委托收款憑證要素，檢查付款帳戶(hù)是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行行內(nèi)系統(tǒng)允許付款的，向收款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的， 同時(shí)在特約委托收款憑證第三、四、五聯(lián)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，在特約委托收款憑證第三、五聯(lián)上力口蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目一一付款人賬戶(hù) 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，連同委托收款憑證第三、四、五聯(lián)退還收款行，不作賬務(wù)處理。 (三)接收行(收款行、受理行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶(hù)名的一致性，收款賬戶(hù)是否為銀行結(jié)算賬戶(hù)，收款賬戶(hù)為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的，還要檢查該帳戶(hù)是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬貸方補(bǔ)充憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù)個(gè)人貸記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) (一)受理行(發(fā)起行、付款行) 個(gè)人付款人按規(guī)定填制個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證，在業(yè)務(wù)類(lèi)型“轉(zhuǎn)賬”欄注明“√”后，持付款賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的存折或銀行卡到付款銀行辦理。 銀行通過(guò)專(zhuān)用設(shè)備讀取存折或銀行卡中的賬戶(hù)信息，同時(shí)按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入款憑證要素，客戶(hù)通過(guò)專(zhuān)用設(shè)備輸入取款密碼，銀行行內(nèi)系統(tǒng)允許付款的，向收款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的， 同時(shí)在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證上打印成功處理結(jié)果，并在第一、二聯(lián)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第二聯(lián)(回執(zhí)聯(lián))連同存折或銀行卡交客戶(hù)，第一聯(lián)截留在受理行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目一一付款人賬戶(hù) 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證處理結(jié)果欄注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證連同存折或銀行卡退給客戶(hù)，第一聯(lián)留存?zhèn)洳?，不作賬務(wù)處理。 (二)接收行(收款行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶(hù)名的一致性，收款賬戶(hù)是否為銀行結(jié)算賬戶(hù)，收款賬戶(hù)為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的，還要檢查該帳戶(hù)是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬貸方補(bǔ)充憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬貸：XX科目一一收款人賬戶(hù)第二部分實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)一、轉(zhuǎn)賬支票委托收款業(yè)務(wù) (一)受理行(發(fā)起行、收款行) 轉(zhuǎn)賬支票的持票人按規(guī)定填制進(jìn)賬單，并在“通過(guò)武漢電子支付系統(tǒng)” 欄注明“√”后，到收款銀行(開(kāi)戶(hù)銀行)辦理委托收款。 收款銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，收款帳戶(hù)是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在進(jìn)賬單第一聯(lián)及票據(jù)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，在進(jìn)賬單第二、三聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章，并將進(jìn)賬單第一(送票回執(zhí)聯(lián))交客戶(hù)，票據(jù)俟后通過(guò)專(zhuān)場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù) DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，連同票據(jù)和進(jìn)賬單退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)，不作賬務(wù)處理。 (二)接收行(付款行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶(hù)余額、支付密碼的有效性及賬號(hào)和戶(hù)名的一致性，該帳戶(hù)是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。事后提入的借方憑證作附件。會(huì)計(jì)分錄為：借：XX科目一一收款人賬戶(hù) 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬二、銀行本票業(yè)務(wù) (一)受理行(發(fā)起行、收款行) 銀行本票的持票人按規(guī)定填制進(jìn)賬單，并在“通過(guò)武漢電子支付系統(tǒng)” 欄注明“√”后，到收款銀行(開(kāi)戶(hù)銀行)辦理提示付款。 收款銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在進(jìn)賬單第一聯(lián)及票據(jù)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，在進(jìn)賬單第二、三聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章，并將進(jìn)賬單第一聯(lián)(送票回執(zhí)聯(lián))交客戶(hù)，票據(jù)俟后通過(guò)專(zhuān)場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù) DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，連同票據(jù)和進(jìn)賬單退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)，不作賬務(wù)處理。 (二)接收行(付款行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發(fā)、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。事后提入的借方憑證作附件。會(huì)計(jì)分錄三、個(gè)人借記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一同城電子支付來(lái)賬 (一)受理行(發(fā)起行、收款行) 個(gè)人付款人按規(guī)定填制個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證，在業(yè)務(wù)類(lèi)型“轉(zhuǎn)賬”欄注明“√”后，持付款賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的存折或銀行卡到收款銀行辦理。 銀行通過(guò)專(zhuān)用設(shè)備讀取存折或銀行卡中的賬戶(hù)信息，同時(shí)按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入款憑證要素，客戶(hù)通過(guò)專(zhuān)用設(shè)備輸入取款密碼， 向付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的， 同時(shí)在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證上打印成功處理結(jié)果，并在第一、二聯(lián)上力口蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章，并將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第二聯(lián)(回執(zhí)聯(lián))連同存折或銀行卡交客戶(hù)。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù) DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證處理結(jié)果欄注明“交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證連同存折或銀行卡退給客戶(hù)，第一聯(lián)留存?zhèn)洳?，不作賬務(wù)處理。 (二)接收行(付款行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶(hù)余額、取款密碼的有效性、磁條信息的有效性及賬號(hào)和戶(hù)名的一致性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目——付款人賬戶(hù) 貸： 存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬第三部分通存通兌業(yè)務(wù)一、對(duì)公業(yè)務(wù)通存通兌業(yè)務(wù)(一)轉(zhuǎn)賬銀行本票通存通兌業(yè)務(wù) 1．受理行(發(fā)起行) 銀行本票的持票人按規(guī)定填制進(jìn)賬單，并在“通過(guò)武漢電子支付系統(tǒng)” 欄注明“√”后，到收款銀行以外的銀行辦理提示付款。 受理銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向收款行和付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在進(jìn)賬單第一、二、三聯(lián)及票據(jù)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，并將進(jìn)賬單第一聯(lián)(送票回執(zhí)聯(lián))交客戶(hù)，進(jìn)賬單第二、三聯(lián)(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。票據(jù)俟后通過(guò)專(zhuān)場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，連同票據(jù)和進(jìn)賬單退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)，不作賬務(wù)處理。 2．付款行(接收行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發(fā)、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。事后提入的借方憑證作附件。會(huì)計(jì)分錄借：開(kāi)出本票 貸： 存放中央銀行款項(xiàng)同城電子支付來(lái)賬 3．收款行(接收行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶(hù)名的一致性，收款賬戶(hù)是否為銀行結(jié)算賬戶(hù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬貸方補(bǔ)充憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(hù)(二)現(xiàn)金銀行本票通兌 1．受理行(發(fā)起行、兌付行) 銀行本票的持票人持個(gè)人身份證件及現(xiàn)金銀行本票到簽發(fā)銀行以外的銀行辦理兌付。 受理銀行受理票據(jù)后，按規(guī)定對(duì)客戶(hù)身份、憑證進(jìn)行審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證，在票據(jù)及武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”和“現(xiàn)金付訖”章，現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤后交客戶(hù)，票據(jù)俟后通過(guò)專(zhuān)場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：現(xiàn)金 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專(zhuān)用章”，連同票據(jù)退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)，不作賬務(wù)處理。 2．接收行(付款行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發(fā)、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。事后提入的借方憑證作附件。會(huì)計(jì)分錄為： 借：開(kāi)出本票 貸： 存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 受理銀行受理票據(jù)后，按規(guī)定對(duì)客戶(hù)身份、憑證進(jìn)行審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發(fā)起交易信息。 DPC反饋