會計制度設計作業(yè)6(編輯修改稿)
2025-05-09 11:56 本頁面
【文章內容簡介】 、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償?！ ∑渌马棥 ∪凑丈霞壷鞴懿块T的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料?！ ∪弧⒎e極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化?！ ∪⑴浜瞎緲I(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理?！ ∪?、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。II、現(xiàn)金和銀行存款管理制度及流程現(xiàn)金管理制度 1．現(xiàn)金儲備和保管。 (1)根據(jù)規(guī)定，除財務部以及公司內實體單位允許設立庫存現(xiàn)金外，其他各部門未經(jīng)財務部同意，均不得自設小金庫。 (2)庫存現(xiàn)金限額須經(jīng)銀行核定，不得超儲。公司規(guī)定限額為3000元庫存現(xiàn)金，均由財務部出納管理。 (3)財務部出納員在每日下午3時前預結現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲，及時存人銀行，以保安全。 （4）金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。（5）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。 （6）出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。 （7）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。 （8）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。 2．現(xiàn)金使用范圍。 (1)企業(yè)之間的經(jīng)濟往采均須通過內部銀行轉帳結算。根據(jù)國家政策規(guī)定，1 000元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結算。 (2)下列范圍不受1 000元以內限額的約束； a．職工醫(yī)藥費、撫恤金、喪葬費補助、困難補助。c．招待協(xié)作單位費用等。 b．出差人員按規(guī)定限額隨身攜帶的差旅費、探親職工預借車費等。 (3)銷售貨款及運輸、勞務收入的現(xiàn)金必須當天解人銀行，不得坐支，抵扣庫存現(xiàn)金限額。 3．現(xiàn)金報銷程序。 (1)預約備用金。 a．每天根據(jù)各單位預約的報銷金額和預約當天的零星報銷金額，報銀行人員，由銀行崗位開現(xiàn)金支票做收入憑證并在現(xiàn)金支票上蓋上公司財務專用章，然后由資金主管加蓋法人代表印鑒章連同收入憑證交給現(xiàn)金出納人員，由出納員提取現(xiàn)金。 b．提取備用金，應提前一天開出現(xiàn)金支票送銀行預約。 (2)職工醫(yī)藥費、退休職工醫(yī)藥費、家屬醫(yī)藥費、托費、困難補助的報銷程序。 a．報銷職工醫(yī)藥費，退休職工醫(yī)藥費，應根據(jù)工會審核的醫(yī)藥費單據(jù)和打印的電腦單金額進行核對，數(shù)據(jù)正確方可報銷，如金額不對，應重新工會打印正確的金額，予以報銷。 b．報銷家屬醫(yī)藥費應由職工攜帶勞保卡，病歷卡去公司工會按規(guī)定審核并蓋審核章由出
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