銀行存款管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 11:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行存款的收款、付款憑證都必須附有加蓋銀行公章的銀行結(jié)算憑證。公司應設專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進行稽核，并嚴格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第16條 銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。1．不能簽發(fā)空頭支票。2．不能簽發(fā)超出時間規(guī)定的支票，即遠期或過期支票。3．不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。4．不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。5．不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。6．不能將支票用做抵押。第17條 公司可對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。如有銀行支票遺失或被盜等意外發(fā)生，出納必須及時向財務主管，同時向開戶銀行掛失，并登報聲明作廢。第18條 撤銷賬戶時，應將剩余的空白支票全部交回原開戶銀行注銷。第3章 銀行存款結(jié)算業(yè)務管理流程第19條 授權辦理業(yè)務業(yè)務部門經(jīng)理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權業(yè)務經(jīng)辦人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟業(yè)務或收付往來賬款事項。第20條 簽訂《結(jié)算合同》業(yè)務經(jīng)辦人員辦理業(yè)務時，應與對方商定收付款的結(jié)算方式和結(jié)算時間等，并以合同或其他契約的形式加以明確。第21條 填制或取得原始憑證業(yè)務經(jīng)辦人員按照財務會計制度規(guī)定填制或取
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