【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)銀行經(jīng)營的一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是運(yùn)用外匯資金，強(qiáng)化經(jīng)營機(jī)制，獲取經(jīng)濟(jì)效益的主要手段。（一）外匯貸款是以外幣為計(jì)算單位向企業(yè)發(fā)放的貸款。有狹義和廣義之分（按資金來源的不同）。（二）外匯貸款的特點(diǎn)借外匯還外匯實(shí)行浮動(dòng)利率收取承擔(dān)費(fèi)借款單位必須有外匯收入來源政策性強(qiáng)，涉及面廣，工作要求高二、外匯貸款的對(duì)象和條件（一）對(duì)象主要是有外匯支付需求的企業(yè)（事業(yè)）法人或經(jīng)濟(jì)實(shí)體。條件宏觀上講貸款項(xiàng)目必須按程序上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)并納入計(jì)劃；國內(nèi)配套設(shè)備要落實(shí)。微觀方面經(jīng)濟(jì)效益好，產(chǎn)品適銷對(duì)路，有還款能力；借款人必須具備獨(dú)立法人資格，有《貸款證》等；項(xiàng)目經(jīng)過批準(zhǔn)；有一定數(shù)額的自籌資金，有擔(dān)保；提供相關(guān)材料。三、外匯主要貸款業(yè)務(wù)（一）買方、買方貸款業(yè)務(wù)（二）外匯打包放款業(yè)務(wù)四、國際信貸業(yè)務(wù)（一）進(jìn)出口融資商業(yè)銀行在進(jìn)出口貿(mào)易過程中對(duì)進(jìn)口商和出口商提供的資金融通。其目的是支持和促進(jìn)本國商品出口。這種業(yè)務(wù)政府一般要給予補(bǔ)貼。主要有：出口信貸、打包貸款、進(jìn)出口押匯、福費(fèi)廷。（二）國際放款：商業(yè)銀行重要的國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是重要的資金來源。類型特點(diǎn)不限定用途，借款人可自由的使用資金；金額大、風(fēng)險(xiǎn)高，利率、費(fèi)用大。原則放款對(duì)象：外國銀行和政府、大跨國公司、本國公司的國外分支機(jī)構(gòu)擔(dān)保者：外國銀行和政府；抵押：固定資產(chǎn)為主放款價(jià)格：按利潤最大化進(jìn)行（三）國際投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在國際范圍內(nèi)購買外國有價(jià)證券的活動(dòng)。五、我國商業(yè)銀行國際貸款應(yīng)該理解為：我國商業(yè)銀行國際借款，實(shí)際上是融資渠道。國際商業(yè)貸款：在國際金融市場上，一家或幾家國際商業(yè)銀行向一國政府、金融機(jī)構(gòu)或工商企業(yè)提供的貸款。外國政府貸款與出口信貸國際金融組織貸款第十章 貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益管理一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的含義銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，根據(jù)綜合獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出的評(píng)價(jià)。它是銀行信貸管理的重要組成部分。二、五級(jí)貸款名稱及標(biāo)準(zhǔn)正常類；關(guān)注類；次級(jí)類；可疑類；損失類三、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原因風(fēng)險(xiǎn)分類是由貸款的特性決定的；貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；貸款無法按市場價(jià)格定值；貸款信息不對(duì)稱。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是中央銀行金融監(jiān)管的需要；統(tǒng)一的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)力量進(jìn)行金融監(jiān)管的需要；統(tǒng)一的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用市場機(jī)制處理有問題金融機(jī)構(gòu)的必要條件。四、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義不僅僅在于通過分類獲得貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)，還在于它對(duì)銀行的信貸管理提出了很高要求。所以，風(fēng)險(xiǎn)分類法的推行，客觀上有助于培養(yǎng)健康的信貸文化，有助于推動(dòng)在我國建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類目標(biāo)和各類貸款的評(píng)價(jià)六、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序和內(nèi)容（了解）七、區(qū)分幾個(gè)概念（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)貸款貸款風(fēng)險(xiǎn)或稱信用風(fēng)險(xiǎn)，指獲得銀行貸款支持的債務(wù)人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。從根本上講，貸款風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)貸款是已預(yù)測(cè)明知具有蒙受較大損失的可能性，也有能獲得較大收益的可能性的一種貸款。貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是一種預(yù)測(cè)；風(fēng)險(xiǎn)貸款是作為專門的一種貸款種類發(fā)放、管理。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失貸款風(fēng)險(xiǎn)是信貸資金損失的可能性，信貸資金損失實(shí)際上是已經(jīng)發(fā)生的損失。風(fēng)險(xiǎn)大不一定造成損失。八、貸款風(fēng)險(xiǎn)的類型（一）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，或純風(fēng)險(xiǎn)。指自然災(zāi)害和意外事故帶來損失的可能性。它只有風(fēng)險(xiǎn)損失，無風(fēng)險(xiǎn)收益，可以預(yù)見、可保險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，或投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。指由銀行貸款決策失誤或借款人的經(jīng)營管理不善，或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場各種情形波動(dòng)等因素引起風(fēng)險(xiǎn)的可能性。它既可能有風(fēng)險(xiǎn)損失，也可能由風(fēng)險(xiǎn)收益；它不能預(yù)測(cè)、不能保險(xiǎn)。（二）直接風(fēng)險(xiǎn)和間接風(fēng)險(xiǎn)直接貸款風(fēng)險(xiǎn)，是因商業(yè)銀行貸款決策失誤而使貸款蒙受損失的可能性。間接貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行的客戶在經(jīng)營管理中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，通過資金運(yùn)動(dòng)傳遞到銀行，從而引起貸款蒙受損失的可能性。（三）高度貸款風(fēng)險(xiǎn)、中度貸款風(fēng)險(xiǎn)、低度貸款風(fēng)險(xiǎn)九、貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的原因和管理的意義（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的原因借款人的管理水平；借款人缺乏創(chuàng)業(yè)資本；債務(wù)比率過高；銷售增長過快；競爭激烈；經(jīng)濟(jì)不景氣；商業(yè)銀行的貸款策略；商業(yè)銀行的管理水平。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的意義是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求；是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的要求；是科學(xué)量化和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的要求。十、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)潛在性的辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)類型的確定、風(fēng)險(xiǎn)生成原因的分析判斷；（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)運(yùn)用一定的方法衡量銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的程度及其相關(guān)損失的大??；（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制；貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避、分散和轉(zhuǎn)移；貸款風(fēng)險(xiǎn)的挽回和補(bǔ)償。十一、貸款經(jīng)濟(jì)效益的概念、特點(diǎn)和意義（一）貸款經(jīng)濟(jì)效益的概念貸款經(jīng)濟(jì)效益是貸款投入所獲得的收益同貸款占用之間的比例。公式=貸款效用/貸款占用（二）貸款經(jīng)濟(jì)效益的特點(diǎn)貸款的經(jīng)濟(jì)效益包括了資金使用者的經(jīng)濟(jì)效益；貸款效益必須體現(xiàn)銀行自身經(jīng)營效益；貸款效益體現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。（三）分析考核貸款經(jīng)濟(jì)效益的意義可提高銀行的經(jīng)營管理水平；有利于提高企業(yè)管理水平；有利于發(fā)揮銀行調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和優(yōu)化貸款投向。十二、貸款經(jīng)濟(jì)效益的分析方法（了解）十三、貸款經(jīng)濟(jì)效益考核指標(biāo)（一）貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的考核指標(biāo)（二）貸款使用環(huán)節(jié)的考核指標(biāo)（三）貸款綜合反映考核指標(biāo)第十一章 證券投資業(yè)務(wù)一、證券投資的概念它是指以有價(jià)證券為經(jīng)營對(duì)象的業(yè)務(wù)，證券投資對(duì)象主要是政府債券、企業(yè)債券和股票的發(fā)行和購買。二、證券投資的意義和作用三、證券投資的特點(diǎn)、目標(biāo)和對(duì)象（一）證券投資的特點(diǎn)主動(dòng)性獨(dú)立性參與性（二）證券投資的目標(biāo)取得收益降低風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性（三）證券投資對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)可以在市場銷售；必須是債權(quán)債務(wù)憑證政府公債、公司債券、公司股票四、證券投資的原則效益與風(fēng)險(xiǎn)最佳組合原則；分散投資原則；理智投資原則。五、證券投資的方式證券套利；證券包銷；代理證券發(fā)行。六、證券投資決策為了實(shí)現(xiàn)證券投資的有效組合，銀行要有正確的投資決策：時(shí)機(jī)決策；種類選擇質(zhì)量高、收益豐厚、期限短、變現(xiàn)能力強(qiáng)；數(shù)量決定。七、證券投資風(fēng)險(xiǎn)證券投資風(fēng)險(xiǎn)未來收益狀況的不確定性，即發(fā)生盈利和虧損的可能性。投資風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)八、證券投資的收益投資收益的構(gòu)成所得利得根據(jù)證券發(fā)行者經(jīng)營的成果定期取得的收益，如債券利息、股息。資本利得在證券流通市場上通過買賣證券所實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益。幾個(gè)名詞票面收益、當(dāng)期收益率、持有期收益率　第十二章 外匯買賣和表外業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行自營性買賣外匯業(yè)務(wù)這是商業(yè)銀行以其自有和自籌的外匯資金在國際金融市場上自行買賣外匯的經(jīng)營活動(dòng)。須報(bào)經(jīng)國家外匯管理局審核批準(zhǔn)。二、外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)的概念它是商業(yè)銀行在買賣外匯時(shí)所形成的外匯敞口頭寸因匯率變動(dòng)而造成的損失它的發(fā)生有兩個(gè)條件存在外匯敞口頭寸匯率發(fā)生變動(dòng)三、外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類按業(yè)務(wù)性質(zhì)外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)、外匯借貸風(fēng)險(xiǎn)、外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)按產(chǎn)生原因匯率風(fēng)險(xiǎn)、外匯信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)四、外匯買賣（交易）風(fēng)險(xiǎn)管理措施加強(qiáng)匯率預(yù)測(cè)；選擇合適的交易貨幣；在合同中加列貨幣保值條款；資產(chǎn)負(fù)債的貨幣匹配；利用金融工具五、表外業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)（一）表外業(yè)務(wù)的概念凡是能夠給銀行帶來收益而不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)均為表外業(yè)務(wù)。（二）表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)自有度較大形式多種多樣，受限制較少；透明度較差不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上；交易高度集中集中在銀行和券商手上；杠桿作用力度強(qiáng)小本博大利。六、表外業(yè)務(wù)的分類及管理擔(dān)保見證銀行以證人和保人的身份接受客戶的委托，對(duì)國內(nèi)外企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。主要有：信用擔(dān)保、貸款擔(dān)保、信用簽證。貿(mào)易融通業(yè)務(wù)，包括商業(yè)信用證、銀行承兌匯票。金融保證業(yè)務(wù)，包括備用信用證、貸款承諾、貸款銷售與資產(chǎn)證券化。互換業(yè)務(wù)金融期貨業(yè)務(wù)期權(quán)交易　第十三章 轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)一、轉(zhuǎn)賬結(jié)算的概念和特點(diǎn)它是債權(quán)人與債務(wù)人之間的經(jīng)濟(jì)往來不直接采取現(xiàn)金收付方式，而是通過銀行，使用法定票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬收付的清算方式。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的特點(diǎn)在統(tǒng)一規(guī)范的約束下和領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行；是以國有商業(yè)銀行為中心組織的；銀行代表國家對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理。二、轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理的意義和作用（了解）三、轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則和紀(jì)律（一）原則恪守信用、履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。（二）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的紀(jì)律四、轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式及操作（一）同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式支票銀行本票（二）異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式匯兌銀行匯票托收承付（三）同城、異地通用結(jié)算方式商業(yè)匯票委托收款信用卡五、國際結(jié)算的概念銀行通過不同貨幣或外國貨幣以清償國際間的債權(quán)、債務(wù)的行為既國際結(jié)算。國際結(jié)算又分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。六、國際結(jié)算的方式匯款托收信用證銀行保函備用信用證非貿(mào)易結(jié)算方式非貿(mào)易匯款、非貿(mào)易信用證結(jié)算、旅行支票、信用卡　第十四章 代理與咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)一、代理業(yè)務(wù)的概念、性質(zhì)、特點(diǎn)和種類