免費(fèi)壺關(guān)煤運(yùn)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-09 12:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。公司經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)存入銀行，不許自收自支。 第十七條 執(zhí)行錢帳分管制度。按內(nèi)部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會(huì)計(jì)檔 案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第十八條 出納人員對所管現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)人員定期或不定期清查庫存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符。嚴(yán)禁白條沖抵現(xiàn)金。 第十九條 嚴(yán)格憑證手續(xù)。一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都必須有經(jīng)審核 后的原始憑證，出納人員方可辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員在辦妥收付款項(xiàng)后，要在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖”戳記，并根據(jù)記帳憑證順序登記現(xiàn)金日記帳。 第二十條 嚴(yán)格審批手續(xù)。所有的現(xiàn)金收付，都必須有審批權(quán)限的主管人員書面同意方可支付。公司對支出項(xiàng)目有專門規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 庫存現(xiàn)金要經(jīng)常盤點(diǎn)。若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管并作好帳務(wù)處理，不準(zhǔn)以長頂短或隨便沖減現(xiàn)金。 第五章 支票管理 第二十二條 空白支票應(yīng)由專人保管?？瞻字钡馁徺I量要適度，不允許留存大量空白支票。 第二十三條 預(yù)留銀行印鑒應(yīng)有專人保管，并和支票分開保管。 第二十四條 領(lǐng)用支票 要填寫“支票借領(lǐng)單”，并由有審批權(quán)限的主管人員書面同意方可借出，借領(lǐng)人要在“支票登記簿”上簽字。 第二十五條 “支票借領(lǐng)單”中要注明用途及預(yù)計(jì)金額，不能預(yù)計(jì)金額的應(yīng)寫明原因。 第二十六條 支票借出后應(yīng)及時(shí)使用并報(bào)銷，必須在出票后十三天內(nèi)報(bào)銷，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的應(yīng)通知財(cái)務(wù)金融部。意外報(bào)廢或超過使用期的支票應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)金融部辦理注銷手續(xù)
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