免費壺關煤運公司財務管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 及時使用并報銷，必須在出票后十三天內(nèi)報銷，由于特殊原因不能及時報銷的應通知財務金融部。公司對支出項目有專門規(guī)定支出標準的，按規(guī)定執(zhí)行。按內(nèi)部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會計檔 案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。由財務金融部根據(jù)實際情況核定額度一次撥足，使用后報銷補足定額，不需用或在特定時間（如年終時）收回。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第五條 公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及其他費用。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。 第三章 備用金管理 第十一條 備用金是指公司財務金融部庫存現(xiàn)金以外借給內(nèi)部職工、各職能部門、事業(yè)部用于周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金。 金額 1000 元以下的零星支出。 第十九條 嚴格憑證手續(xù)。 第五章 支票管理 第二十二條 空白支票應由專人保管。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。管理人員要詳細登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。 第三十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。銷毀時，由總經(jīng)理指定檔案部門和財務金融部共同派員監(jiān)銷，并在銷毀注冊上簽名蓋章。 第三十條 公司各級會計人員都要按照國家和上級關于會計檔案的管理辦法的規(guī)定和要求
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