【文章內(nèi)容簡介】 計劃? 廣告、業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算? 預(yù)算編制說明報告? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議4. 固定資產(chǎn)投資部門 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動35 / 143? 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運作計劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運作計劃和投資安排? 依據(jù)本部門及其他相關(guān)部門運作計劃、公司投資安排、預(yù)算模型計算方法等資料，編制明細(xì)的工程及投資類預(yù)算表格，以及部門其他運營支出預(yù)算表? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求和部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 每年 11 月上旬，將工程安排和工程預(yù)算分別交行政部門、銷售部門和網(wǎng)絡(luò)部門，提供編制設(shè)備維修預(yù)算和與項目相關(guān)的低值易耗品預(yù)算的支持信息? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下36 / 143達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批? 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，組織并參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議37 / 143 流入/流出表單或信息? 流入表單或信息? 公司戰(zhàn)略目標(biāo)? 銷售收入和成本預(yù)測報告? 投資預(yù)測報告? 公司年度運作計劃? 預(yù)算啟動會議紀(jì)要? 銷售部門運作計劃、營銷規(guī)劃、銷售項目需求? 網(wǎng)絡(luò)項目需求單? 銷售部門與運維部門的一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料? 流出表單或信息? 投資預(yù)測報告? 部門年度運作計劃? （初步）投資安排? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求計劃38 / 143? 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（匯總銷售部門、運維部門和行政部門的一次性固定資產(chǎn)購置需求）? 工程投資預(yù)算表? 工程進(jìn)度預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報告? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議5. 運行維護(hù)部門 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動? 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司營運資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運作計劃、預(yù)算啟動會議紀(jì)要，編制本部門年度運作計劃39 / 143? 每年 10 月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡(luò)項目需求? 依據(jù)部門運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營運性資產(chǎn)的維護(hù)費用預(yù)算及部門其他運營支出預(yù)算表? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批? 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整40 / 143? 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息? 流入表單或信息? 公司年度運作計劃? 預(yù)算啟動會議紀(jì)要? 銷售收入和成本預(yù)測報告? 投資預(yù)測報告? 銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料41 / 143? 流出表單或信息? 運維預(yù)測報告? 部門年度運作計劃? 網(wǎng)絡(luò)項目需求? 部門人力資源需求計劃? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用預(yù)算? 電路租費預(yù)算? 各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算? 低值易耗品預(yù)算? 頻譜費預(yù)算? 運營租賃費用預(yù)算? 其他運營支出預(yù)算? 預(yù)算編制說明報告? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議42 / 1436. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動? 每年 7 月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報告? 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報告與相關(guān)資料，對公司戰(zhàn)略落實、年度經(jīng)營目標(biāo)方案進(jìn)行分析，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)與方案? 負(fù)責(zé)將每年 9 月召開的公司預(yù)算啟動會議中關(guān)于公司運作計劃的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后隨空白的部門運作計劃樣張正式下發(fā)各部門（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運作計劃，編制本部門年度運作計劃43 / 143? 依據(jù)本部門運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門費用? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決 議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每月定期編制市場競爭者分析報告，作為公司經(jīng)營分析報告的附件44 / 143? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息? 流入表單或信息? 各部門下年度初步預(yù)測報告? 公司年度運作計劃? 預(yù)算啟動會議紀(jì)要? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料? 流出表單或信息? 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 ? 競爭者分析? 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)? 各部門匯總預(yù)測報告? 公司年度運作計劃45 / 143? 部門運作計劃（空白樣張）? 市場與競爭者者分析報告? 部門其他運營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報告? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議7. 人力資源部門 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動? 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改? 依據(jù)公司年度運作計劃和預(yù)算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求計46 / 143劃，進(jìn)行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運作計劃? 依據(jù)本部門年度運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門成本費用類預(yù)算（人工成本費用）和其他運營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門? 每年 11 月初根據(jù)部門（初步）運作計劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)主管副總同意后送交行政部門? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整47 / 143? 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每月定期整理公司及各部門考核指標(biāo)完成情況，作為公司經(jīng)營分析報告的附件? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核 流入/流出表單或信息? 流入表單或信息? 公司年度運作計劃? 預(yù)算啟動會議紀(jì)要? 銷售部門銷售活動預(yù)測報告? 固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測報告48 / 143? 各部門人力資源需求? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料? 流出表單或信息? 人力資源預(yù)測報告? 本部門人力資源需求? 人力資源部門年度運作計劃? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 人工成本費用預(yù)算? 部門其他運營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報告? 公司及各部門每月績效指標(biāo)完成情況? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議8. 行政部門 預(yù)算管理主要職責(zé)49 / 143（1）預(yù)算啟動? 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司行政費用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月下旬根據(jù)公司年度運作計劃、預(yù)算啟動會議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)編制本部門年度運作計劃? 依據(jù)本部門年度運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計資料，編制明細(xì)的本部門行政管理類費用預(yù)算及其他運營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求? 每年 11 月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門和運維部門的需求）送交固定資產(chǎn)投資部門50 / 143? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批? 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)51 / 143算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息? 流入表單或信息? 公司年度運作計劃? 預(yù)算啟動會議紀(jì)要? 各部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（除銷售部門和運維部門）? 固定資產(chǎn)投資部門投資安排? 公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料? 流出表單或信息? 行政費用支出預(yù)測報告? 部門年度運作計劃? 行政管理費用預(yù)算? 水電費預(yù)算? 各類固定資產(chǎn)維修費用預(yù)算? 經(jīng)營租賃費用預(yù)算? 低值易耗品預(yù)算52 / 143? 其他運營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報告? 部門人力資源需求計劃? 匯總后一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門和運維部門的固定資產(chǎn)購置）? 超預(yù)算申請審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議53 / 143第三章 全面預(yù)算管理流程操作說明第一節(jié) 戰(zhàn)略目標(biāo)確定1. 范圍適用于每年 7 月初公司基于各部門下年度業(yè)務(wù)預(yù)測，對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程2. 控制目標(biāo) 確保預(yù)算啟動之前各部門能充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用3. 主要控制點 每年 7 月初總經(jīng)理辦公會召集分管副總和部門經(jīng)理召開戰(zhàn)略溝通會，溝通本年度公司戰(zhàn)略，并組織業(yè)務(wù)預(yù)測 在收到戰(zhàn)略規(guī)劃部門與財務(wù)部門遞交的公司本年度匯總預(yù)算報告資料后,54 / 143由總經(jīng)理辦公會召集各分管副總再次召開戰(zhàn)略溝通會,就本年度公司戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成共識4. 特定政策 戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財務(wù)部門在對本年度公司戰(zhàn)略目標(biāo)與方案進(jìn)行決策準(zhǔn)備的過程中，將對公司本年度在新業(yè)務(wù)研發(fā)、品牌、營銷網(wǎng)絡(luò)、服