往來(lái)款管理辦法bd(編輯修改稿)
2025-05-09 06:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 往來(lái)單位的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款一并進(jìn)行對(duì)賬。 財(cái)務(wù)人員不得擅自調(diào)整往來(lái)科目賬面余額，若需要調(diào)整，必須取得充分的依據(jù)，并由往來(lái)賬會(huì)計(jì)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)控制RR1批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 往來(lái)賬會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)將已經(jīng)對(duì)賬完畢的對(duì)賬確認(rèn)書(shū)和相應(yīng)對(duì)賬單歸檔。4. 往來(lái)賬清理、分析及處理公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)應(yīng)每月結(jié)賬前清理往來(lái)賬項(xiàng)目并認(rèn)真分析原因，督促相關(guān)人員及時(shí)進(jìn)行處理。 往來(lái)賬的清理、分析往來(lái)賬體現(xiàn)公司的債權(quán)、債務(wù)情況，通過(guò)往來(lái)賬的清理、分析，判斷其是否合理、是否存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)及不良資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司債權(quán)、債務(wù)存在的問(wèn)題（應(yīng)特別注意賬齡超過(guò)一年的往來(lái)賬）。每月月結(jié)后往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)分析往來(lái)科目賬齡，應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)結(jié)合信用控制制度，根據(jù)供應(yīng)商信用賬期，出具匯總分析報(bào)告。往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月15號(hào)前提交上月分析報(bào)告至財(cái)務(wù)控制RR1審閱。分析報(bào)告應(yīng)根據(jù)往來(lái)款項(xiàng)賬齡情況，對(duì)超出賬期的應(yīng)收款項(xiàng)掛賬原因、處理情況進(jìn)行跟進(jìn)并樹(shù)立警示標(biāo)識(shí)；對(duì)1個(gè)月以?xún)?nèi)即將超期的應(yīng)收款項(xiàng)樹(shù)立提醒標(biāo)識(shí)；對(duì)應(yīng)付類(lèi)款項(xiàng)同樣做賬齡分析和掛賬原因的跟進(jìn)、處理意見(jiàn)等。報(bào)告重點(diǎn)關(guān)注以下方面內(nèi)容：：債務(wù)單位在約定期限內(nèi)未按時(shí)履行全部付款義務(wù)的。、采購(gòu)等部門(mén)支出的預(yù)付賬款，而購(gòu)買(mǎi)的貨物逾期未收到的。，3個(gè)月內(nèi)不還借款，且無(wú)正當(dāng)理由的。、租金等。即將喪失訴
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1