往來款管理辦法bd(編輯修改稿)
2025-05-09 06:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 往來單位的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款一并進(jìn)行對賬。 財務(wù)人員不得擅自調(diào)整往來科目賬面余額，若需要調(diào)整，必須取得充分的依據(jù)，并由往來賬會計提出申請，經(jīng)財務(wù)控制RR1批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 往來賬會計應(yīng)及時將已經(jīng)對賬完畢的對賬確認(rèn)書和相應(yīng)對賬單歸檔。4. 往來賬清理、分析及處理公司往來賬會計應(yīng)每月結(jié)賬前清理往來賬項目并認(rèn)真分析原因，督促相關(guān)人員及時進(jìn)行處理。 往來賬的清理、分析往來賬體現(xiàn)公司的債權(quán)、債務(wù)情況，通過往來賬的清理、分析，判斷其是否合理、是否存在壞賬風(fēng)險及不良資產(chǎn)，及時發(fā)現(xiàn)公司債權(quán)、債務(wù)存在的問題（應(yīng)特別注意賬齡超過一年的往來賬）。每月月結(jié)后往來會計應(yīng)統(tǒng)計分析往來科目賬齡，應(yīng)收款項應(yīng)結(jié)合信用控制制度，根據(jù)供應(yīng)商信用賬期，出具匯總分析報告。往來會計應(yīng)于每月15號前提交上月分析報告至財務(wù)控制RR1審閱。分析報告應(yīng)根據(jù)往來款項賬齡情況，對超出賬期的應(yīng)收款項掛賬原因、處理情況進(jìn)行跟進(jìn)并樹立警示標(biāo)識；對1個月以內(nèi)即將超期的應(yīng)收款項樹立提醒標(biāo)識；對應(yīng)付類款項同樣做賬齡分析和掛賬原因的跟進(jìn)、處理意見等。報告重點關(guān)注以下方面內(nèi)容：：債務(wù)單位在約定期限內(nèi)未按時履行全部付款義務(wù)的。、采購等部門支出的預(yù)付賬款，而購買的貨物逾期未收到的。，3個月內(nèi)不還借款，且無正當(dāng)理由的。、租金等。即將喪失訴
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