房地產(chǎn)公司資金收入管理(編輯修改稿)
2025-05-09 03:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審核房款付清未付清收取欠款、違約利息開具收據(jù)出納登記收據(jù)備查簿收取代收款項(xiàng)會計(jì)開具領(lǐng)房通知單銷售部客戶收樓會計(jì)記賬憑證會計(jì)登記明細(xì)賬 圖222 交房尾款收取管理流程 (2)交房尾款收取管理的工作程序 ①會計(jì)根據(jù)銷售明細(xì)賬、銷售合同審核入伙費(fèi)用結(jié)算表中結(jié)算金額，核對該房屋客戶的付款情況，檢查房款是否已經(jīng)付清。 ②如審核發(fā)現(xiàn)房款未付清，則請客戶付清欠款，同時(shí)計(jì)收相應(yīng)的違約利息。出納收取欠款及違約利息，同時(shí)分別開具房款和違約利息兩張收款收據(jù)，請客戶在收據(jù)備查登記簿中簽收。 ③房款收清后，出納根據(jù)入伙費(fèi)用結(jié)算表收取代收款費(fèi)用，并出具收款收據(jù)給客戶，請客戶在收據(jù)備查登記簿中簽收。 ④房款及代收款項(xiàng)付清后，會計(jì)出具領(lǐng)房通知單，由客戶交給物業(yè)管理處，客戶憑此由銷售部陪同驗(yàn)房，領(lǐng)取鎖匙。 ⑤會計(jì)根據(jù)收款收據(jù)、銀行進(jìn)賬單記賬聯(lián)編制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證出納及時(shí)登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬，會計(jì)及時(shí)登記明細(xì)賬。 辦證退補(bǔ)差額款管理 房地產(chǎn)公司銷售部應(yīng)根據(jù)客戶所購房款的具體情況提供補(bǔ)退差價(jià)的具體金額，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取或退還差額款，辦理收據(jù)換發(fā)票。 (1)辦證退補(bǔ)差額款管理流程 如圖223所示。費(fèi)用支付申請表銷售部收取或退還款會計(jì)出納開具收款收據(jù)會計(jì)編制記賬憑證會計(jì)/出納登記明細(xì)賬字銷售部開票聯(lián)系單會計(jì)會計(jì)審核金額不符金額相符銷售部、會計(jì)處理解決收據(jù)齊全收據(jù)丟失客戶登報(bào)聲明會計(jì)收據(jù)換發(fā)票 (2)辦證退補(bǔ)差額款管理的工作程序 ①銷售部根據(jù)客戶所購房款的具體情況出具收取或退款的資料給財(cái)務(wù)部。 a．如果需退款給客戶，則由銷售部填制費(fèi)用支付申請表，辦理好付款審批手續(xù)，由出納據(jù)此付款，開具紅字（退還款項(xiàng)，客戶需在紅字收據(jù)上的備注欄簽字）收款收據(jù)給客戶，并請客戶在收據(jù)登記備查簿中簽字。 b．如果客戶需補(bǔ)交款，則由銷售部出具補(bǔ)交款便條，注明客戶名稱、購房名稱、房號及補(bǔ)交金額，送財(cái)務(wù)部，由出納向客戶收取補(bǔ)交款，并開具藍(lán)字（收取款項(xiàng)）收款收據(jù)給客戶，并請客戶在收據(jù)登記備查簿中簽字。 ②會計(jì)根據(jù)進(jìn)賬單和收款收據(jù)編制記賬憑證，并根據(jù)記賬憑證出納及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；會計(jì)及時(shí)登記有關(guān)明細(xì)賬。 ③會計(jì)辦理收據(jù)換發(fā)票工作。 a．銷售部出具開票聯(lián)系單給財(cái)務(wù)部會計(jì)。 i．如果開具購房發(fā)票時(shí)，客戶要求對原開具收款收據(jù)中收款人姓名進(jìn)行變更或添加時(shí)，需要銷售部在開票聯(lián)系單上注明相應(yīng)的說明及發(fā)票應(yīng)開具的收款人姓名。 ii．財(cái)務(wù)部會計(jì)則根據(jù)開票聯(lián)系單上注明的收款人姓名開具。 b．會計(jì)根據(jù)開票聯(lián)系單的金額核對客戶收據(jù)金額與開票聯(lián)系單金額是否相符。 i．如果相符，則會計(jì)收回收款收據(jù)，開具發(fā)票給客戶，并請客戶在發(fā)票備查登記簿中簽收。 ii．如果不相符，則及時(shí)與銷售部取得溝通．查清原因并處理相符后，收回收款收據(jù)，開具發(fā)票給客戶，并請客戶在發(fā)票備查登記簿中簽收。 c．如果客戶的收據(jù)遺失，客戶應(yīng)寫情況說明，銷售部有關(guān)人員在情況說明簽署意見，遞送財(cái)務(wù)部會計(jì)；會計(jì)查找核實(shí)后
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