房地產(chǎn)公司資金收入管理(編輯修改稿)
2025-05-09 03:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審核房款付清未付清收取欠款、違約利息開具收據(jù)出納登記收據(jù)備查簿收取代收款項會計開具領房通知單銷售部客戶收樓會計記賬憑證會計登記明細賬 圖222 交房尾款收取管理流程 (2)交房尾款收取管理的工作程序 ①會計根據(jù)銷售明細賬、銷售合同審核入伙費用結算表中結算金額，核對該房屋客戶的付款情況，檢查房款是否已經(jīng)付清。 ②如審核發(fā)現(xiàn)房款未付清，則請客戶付清欠款，同時計收相應的違約利息。出納收取欠款及違約利息，同時分別開具房款和違約利息兩張收款收據(jù)，請客戶在收據(jù)備查登記簿中簽收。 ③房款收清后，出納根據(jù)入伙費用結算表收取代收款費用，并出具收款收據(jù)給客戶，請客戶在收據(jù)備查登記簿中簽收。 ④房款及代收款項付清后，會計出具領房通知單，由客戶交給物業(yè)管理處，客戶憑此由銷售部陪同驗房，領取鎖匙。 ⑤會計根據(jù)收款收據(jù)、銀行進賬單記賬聯(lián)編制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證出納及時登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬，會計及時登記明細賬。 辦證退補差額款管理 房地產(chǎn)公司銷售部應根據(jù)客戶所購房款的具體情況提供補退差價的具體金額，并由財務部負責收取或退還差額款，辦理收據(jù)換發(fā)票。 (1)辦證退補差額款管理流程 如圖223所示。費用支付申請表銷售部收取或退還款會計出納開具收款收據(jù)會計編制記賬憑證會計/出納登記明細賬字銷售部開票聯(lián)系單會計會計審核金額不符金額相符銷售部、會計處理解決收據(jù)齊全收據(jù)丟失客戶登報聲明會計收據(jù)換發(fā)票 (2)辦證退補差額款管理的工作程序 ①銷售部根據(jù)客戶所購房款的具體情況出具收取或退款的資料給財務部。 a．如果需退款給客戶，則由銷售部填制費用支付申請表，辦理好付款審批手續(xù)，由出納據(jù)此付款，開具紅字（退還款項，客戶需在紅字收據(jù)上的備注欄簽字）收款收據(jù)給客戶，并請客戶在收據(jù)登記備查簿中簽字。 b．如果客戶需補交款，則由銷售部出具補交款便條，注明客戶名稱、購房名稱、房號及補交金額，送財務部，由出納向客戶收取補交款，并開具藍字（收取款項）收款收據(jù)給客戶，并請客戶在收據(jù)登記備查簿中簽字。 ②會計根據(jù)進賬單和收款收據(jù)編制記賬憑證，并根據(jù)記賬憑證出納及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；會計及時登記有關明細賬。 ③會計辦理收據(jù)換發(fā)票工作。 a．銷售部出具開票聯(lián)系單給財務部會計。 i．如果開具購房發(fā)票時，客戶要求對原開具收款收據(jù)中收款人姓名進行變更或添加時，需要銷售部在開票聯(lián)系單上注明相應的說明及發(fā)票應開具的收款人姓名。 ii．財務部會計則根據(jù)開票聯(lián)系單上注明的收款人姓名開具。 b．會計根據(jù)開票聯(lián)系單的金額核對客戶收據(jù)金額與開票聯(lián)系單金額是否相符。 i．如果相符，則會計收回收款收據(jù)，開具發(fā)票給客戶，并請客戶在發(fā)票備查登記簿中簽收。 ii．如果不相符，則及時與銷售部取得溝通．查清原因并處理相符后，收回收款收據(jù)，開具發(fā)票給客戶，并請客戶在發(fā)票備查登記簿中簽收。 c．如果客戶的收據(jù)遺失，客戶應寫情況說明，銷售部有關人員在情況說明簽署意見，遞送財務部會計；會計查找核實后
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