公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-09 01:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和越權(quán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目不予下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃；（2）采購(gòu)計(jì)劃一式二份，總經(jīng)辦、采購(gòu)各一份；（3）采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)處理財(cái)務(wù)部（1）根據(jù)采購(gòu)驗(yàn)收憑證進(jìn)行帳務(wù)處理；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目不予處理。采購(gòu)作業(yè)采購(gòu)部（1）嚴(yán)格按采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃書(shū)規(guī)定的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)參數(shù)采購(gòu)；（2）除特殊采購(gòu)項(xiàng)目外，必須有三家以上的予選供應(yīng)商；（3）比價(jià)采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)； 第十二條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收控制(一)固定資產(chǎn)驗(yàn)收1. 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)驗(yàn)收由規(guī)劃部會(huì)同采購(gòu)部、使用單位、財(cái)務(wù)部、組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收工作，辦公用固定資產(chǎn)驗(yàn)收由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)進(jìn)行驗(yàn)收，審計(jì)部門(mén)進(jìn)行后續(xù)的審查；2. 對(duì)購(gòu)置的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，驗(yàn)收小組應(yīng)按照合同、技術(shù)交底文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)重要設(shè)備驗(yàn)收，必須有供應(yīng)商派員在場(chǎng)時(shí)，方能開(kāi)封驗(yàn)收；驗(yàn)收不合格時(shí)，及時(shí)通知供應(yīng)商，并由基建部門(mén)組織相關(guān)人員與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨、索賠等事項(xiàng)；3. 驗(yàn)收固定資產(chǎn)時(shí)，由規(guī)劃部出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并與購(gòu)貨合同、供應(yīng)商的發(fā)貨單及投資方、捐贈(zèng)方等提供的有關(guān)憑據(jù)、資料進(jìn)行核對(duì)；4. 在辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)的同時(shí)，規(guī)劃部應(yīng)完整地取得產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及其他相關(guān)說(shuō)明資料。(二)固定資產(chǎn)交付使用1. 經(jīng)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，由規(guī)劃部填制固定資產(chǎn)交接單一式三份，規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)各一份，作為登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和建立固定資產(chǎn)卡片的依據(jù)；2. 對(duì)于經(jīng)營(yíng)性租入、借用、代管的固定資產(chǎn)，公司設(shè)立備查登記簿進(jìn)行專(zhuān)門(mén)登記，避免與公司的固定資產(chǎn)相混淆。第十三條 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款按公司《資金管理制度》有關(guān)規(guī)定辦理。第十四條 固定資產(chǎn)的日常管理控制(一)公司固定資產(chǎn)管理部門(mén)（規(guī)劃部）會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)以及相關(guān)部門(mén)，編制固定資產(chǎn)目錄冊(cè)，在目錄冊(cè)中明確固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)、以及折舊年限、折舊方法、預(yù)計(jì)殘值等，目錄冊(cè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，不得隨意改變，并備置于公司本部。(二)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片1. 公司財(cái)務(wù)部、規(guī)劃部、使用部門(mén)分別設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿”和“卡片”，反映固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、原始價(jià)值等資料；2. 公司規(guī)劃部與使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部定期核對(duì)相關(guān)賬簿、記錄、文件和實(shí)物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告和處理，以確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。(三)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行“定號(hào)、定人、定戶(hù)、定卡”管理1. 固定資產(chǎn)定號(hào)管理。固定資產(chǎn)管理部門(mén)（規(guī)劃部）負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)每單項(xiàng)固定資產(chǎn)分類(lèi)、分項(xiàng)統(tǒng)一編號(hào)，并制作標(biāo)牌固定在固定資產(chǎn)上；2. 固定資產(chǎn)定人保管。根據(jù)“誰(shuí)用、誰(shuí)管、誰(shuí)負(fù)責(zé)保管維護(hù)保養(yǎng)”的原則，把固定資產(chǎn)的保管責(zé)任落實(shí)到使用人，使每個(gè)固定資產(chǎn)有專(zhuān)人保管。3. 固定資產(chǎn)定戶(hù)管理。以每個(gè)班組或部門(mén)為固定資產(chǎn)管理戶(hù)，設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員，對(duì)班組、部門(mén)的全部固定資產(chǎn)的保管、使用和維護(hù)保養(yǎng)負(fù)全面責(zé)任。4. 固定資產(chǎn)定卡管理。以部門(mén)班組為單位，為每個(gè)固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)保管卡，記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。調(diào)入增加時(shí)，開(kāi)立卡片，登記固
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1