公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度(更新版)
【正文】 采購(gòu)申請(qǐng)固定資產(chǎn)使用部門（1）采購(gòu)項(xiàng)目需求目的；（3）書面申請(qǐng)。第十條 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置控制(一)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)使用部門規(guī)劃部財(cái)務(wù)部審批人采購(gòu)部關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備論證、審核請(qǐng)購(gòu)下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃審核安排資金審批采購(gòu)作業(yè)注：審計(jì)部門對(duì)采購(gòu)合同（3000元以上）進(jìn)行事前審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)，采購(gòu)部門不得進(jìn)行采購(gòu)作業(yè)。第七條 公司固定資產(chǎn)管理過(guò)程中各部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任(一)使用部門1. 提出固定資產(chǎn)的購(gòu)置、大修申請(qǐng)；2. 固定資產(chǎn)的保管、日常維修、維護(hù)和保養(yǎng)；3. 固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)；4. 建立本部門的固定資產(chǎn)臺(tái)賬。**公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、處置實(shí)施監(jiān)督與控制，規(guī)范固定資產(chǎn)管理行為，防范固定資產(chǎn)管理中的差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。應(yīng)當(dāng)實(shí) 行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個(gè)方面：（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批分離；（二）固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付分離；（三）固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批分離；（四）固定資產(chǎn)的保管與清查分離；（五）固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行分離；（六）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄分離；第六條 規(guī)劃部、總經(jīng)辦應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的原則出臺(tái)相關(guān)固定資產(chǎn)管理細(xì)則及相關(guān)人員的考核方案，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，降低公司風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。采購(gòu)作業(yè)采購(gòu)部（1）嚴(yán)格按采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃書規(guī)定的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)參數(shù)采購(gòu)；（2）除特殊采購(gòu)項(xiàng)目外，必須有三家以上的予選供應(yīng)商；（3）比價(jià)采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)；（4）必須簽訂采購(gòu)協(xié)議，并經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)。第十四條 固定資產(chǎn)的日常管理控制(一)公司固定資產(chǎn)管理部門（規(guī)劃部）會(huì)同財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)部門，編制固定資產(chǎn)目錄冊(cè)，在目錄冊(cè)中明確固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格、型號(hào)、以及折舊年限、折舊方法、預(yù)計(jì)殘值等，目錄冊(cè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，不得隨意改變，并備置于公司本部。以部門班組為單位，為每個(gè)固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)保管卡，記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。(三)投保手續(xù)1. 規(guī)劃部根據(jù)高層批準(zhǔn)的投保項(xiàng)目，提出投保申請(qǐng)。3. 盤點(diǎn)人員現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地盤點(diǎn)，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三份，一份交使用部門、一份交管理部門、一份由財(cái)務(wù)部呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后作為賬務(wù)處理依據(jù)。第二十二條 固定資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查(一)審計(jì)部門依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對(duì)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置的合同及執(zhí)行等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
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