公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度(更新版)
【正文】 采購申請固定資產(chǎn)使用部門（1）采購項目需求目的；（3）書面申請。第十條 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購置控制(一)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)使用部門規(guī)劃部財務(wù)部審批人采購部關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備論證、審核請購下達(dá)采購作業(yè)計劃審核安排資金審批采購作業(yè)注：審計部門對采購合同（3000元以上）進(jìn)行事前審計，未經(jīng)審計，采購部門不得進(jìn)行采購作業(yè)。第七條 公司固定資產(chǎn)管理過程中各部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任(一)使用部門1. 提出固定資產(chǎn)的購置、大修申請；2. 固定資產(chǎn)的保管、日常維修、維護(hù)和保養(yǎng)；3. 固定資產(chǎn)處置申請；4. 建立本部門的固定資產(chǎn)臺賬。**公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一條 為了加強對公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，對公司固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、處置實施監(jiān)督與控制，規(guī)范固定資產(chǎn)管理行為，防范固定資產(chǎn)管理中的差錯和舞弊，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。應(yīng)當(dāng)實 行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個方面：（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批分離；（二）固定資產(chǎn)的取得、驗收與款項支付分離；（三）固定資產(chǎn)投保的申請與審批分離；（四）固定資產(chǎn)的保管與清查分離；（五）固定資產(chǎn)處置的申請與審批、審批與執(zhí)行分離；（六）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會計記錄分離；第六條 規(guī)劃部、總經(jīng)辦應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的原則出臺相關(guān)固定資產(chǎn)管理細(xì)則及相關(guān)人員的考核方案，加強對固定資產(chǎn)的管理，降低公司風(fēng)險。對于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。采購作業(yè)采購部（1）嚴(yán)格按采購作業(yè)計劃書規(guī)定的規(guī)格、型號、技術(shù)參數(shù)采購；（2）除特殊采購項目外，必須有三家以上的予選供應(yīng)商；（3）比價采購或招標(biāo)采購；（4）必須簽訂采購協(xié)議，并經(jīng)審計部門審計。第十四條 固定資產(chǎn)的日常管理控制(一)公司固定資產(chǎn)管理部門（規(guī)劃部）會同財務(wù)部門以及相關(guān)部門，編制固定資產(chǎn)目錄冊，在目錄冊中明確固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格、型號、以及折舊年限、折舊方法、預(yù)計殘值等，目錄冊經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，不得隨意改變，并備置于公司本部。以部門班組為單位，為每個固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)保管卡，記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況。(三)投保手續(xù)1. 規(guī)劃部根據(jù)高層批準(zhǔn)的投保項目，提出投保申請。3. 盤點人員現(xiàn)場實地盤點，編制“固定資產(chǎn)盤點報告表”一式三份，一份交使用部門、一份交管理部門、一份由財務(wù)部呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后作為賬務(wù)處理依據(jù)。第二十二條 固定資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查(一)審計部門依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司固定資產(chǎn)購置、處置的合同及執(zhí)行等進(jìn)行審計監(jiān)督。
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