公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 01:20本頁(yè)面
【正文】 在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)之后可不予投保。調(diào)入增加時(shí)，開立卡片，登記固定資產(chǎn)的調(diào)入日期、調(diào)入前的單位、固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編號(hào)、主機(jī)和附件名稱、規(guī)格及型號(hào)、原始價(jià)值和預(yù)計(jì)使用年限，以及開始使用的日期和存放的地點(diǎn)。4. 固定資產(chǎn)定卡管理。3. 固定資產(chǎn)定戶管理。固定資產(chǎn)管理部門（規(guī)劃部）負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)每單項(xiàng)固定資產(chǎn)分類、分項(xiàng)統(tǒng)一編號(hào)，并制作標(biāo)牌固定在固定資產(chǎn)上；2. 固定資產(chǎn)定人保管。(二)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片1. 公司財(cái)務(wù)部、規(guī)劃部、使用部門分別設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿”和“卡片”，反映固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、原始價(jià)值等資料；2. 公司規(guī)劃部與使用部門、財(cái)務(wù)部定期核對(duì)相關(guān)賬簿、記錄、文件和實(shí)物，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告和處理，以確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。第十三條 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款按公司《資金管理制度》有關(guān)規(guī)定辦理。采購(gòu)作業(yè)采購(gòu)部（1）嚴(yán)格按采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃書規(guī)定的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)參數(shù)采購(gòu)；（2）除特殊采購(gòu)項(xiàng)目外，必須有三家以上的予選供應(yīng)商；（3）比價(jià)采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)； 第十二條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收控制(一)固定資產(chǎn)驗(yàn)收1. 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)驗(yàn)收由規(guī)劃部會(huì)同采購(gòu)部、使用單位、財(cái)務(wù)部、組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收工作，辦公用固定資產(chǎn)驗(yàn)收由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)進(jìn)行驗(yàn)收，審計(jì)部門進(jìn)行后續(xù)的審查；2. 對(duì)購(gòu)置的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，驗(yàn)收小組應(yīng)按照合同、技術(shù)交底文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)重要設(shè)備驗(yàn)收，必須有供應(yīng)商派員在場(chǎng)時(shí)，方能開封驗(yàn)收；驗(yàn)收不合格時(shí)，及時(shí)通知供應(yīng)商，并由基建部門組織相關(guān)人員與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨、索賠等事項(xiàng)；3. 驗(yàn)收固定資產(chǎn)時(shí)，由規(guī)劃部出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并與購(gòu)貨合同、供應(yīng)商的發(fā)貨單及投資方、捐贈(zèng)方等提供的有關(guān)憑據(jù)、資料進(jìn)行核對(duì)；4. 在辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)的同時(shí)，規(guī)劃部應(yīng)完整地取得產(chǎn)品說明書及其他相關(guān)說明資料。采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃總經(jīng)辦（1）未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目和越權(quán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目不予下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃；（2）采購(gòu)計(jì)劃一式二份，總經(jīng)辦、采購(gòu)各一份；（3）采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。第十一條 辦公用固定資產(chǎn)的購(gòu)置(一)辦公用固定資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)使用部門總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部審批人采購(gòu)部請(qǐng)購(gòu)審核下達(dá)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃會(huì)計(jì)處理審批采購(gòu)作業(yè)(二)辦公用固定資產(chǎn)購(gòu)置控制要求業(yè)務(wù)操作操作人內(nèi)控要求采購(gòu)申請(qǐng)固定資產(chǎn)使用部門（1）采購(gòu)項(xiàng)目需求目的；（3）書面申請(qǐng)。資金安排財(cái)務(wù)部（1）根據(jù)采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃準(zhǔn)備資金；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目不予安排資金。審批審批人（1）按照公司授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)審批；（2）審批時(shí)應(yīng)充分考慮審核部門的意見，未經(jīng)審核的采購(gòu)項(xiàng)目的不予審批。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1