舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-08 23:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 附件數(shù)：0制度名稱：舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告規(guī)定文件編號：鵬潤監(jiān)審計(jì)002E、故意隱瞞、錯報(bào)交易事項(xiàng)；F、泄露公司的商業(yè)秘密。、各級部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。 ，合理關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報(bào)告舞弊行為。 、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。 ，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：A、公司目標(biāo)的可行性；B、控制意識和態(tài)度的科學(xué)性；C、員工行為規(guī)范的合理性和有效性；D、經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當(dāng)性；E、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；F、管理信息系統(tǒng)的有效性。 ，還應(yīng)考慮可能會導(dǎo)致舞弊發(fā)生的下列情況： A、管理人員品質(zhì)不佳；B、管理人員遭受異常壓力；C、經(jīng)營活動中存在異常交易事項(xiàng)；D、公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突；E、審計(jì)部在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。 F、審計(jì)
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